IMPLEMENTASI AKAD MUDHARABAH MUTHLAQAH PADA PRODUK DEPOSITO SYARIAH DI PT BANK TABUNGAN NEGARA KANTOR CABANG SYARIAH MALANG DITINJAU DARI FATWA DSN NO

(1)

SKRIPSI

IMPLEMENTASI AKAD MUDHARABAH MUTHLAQAH

PADA PRODUK DEPOSITO SYARIAH DI PT BANK TABUNGAN NEGARA

KANTOR CABANG SYARIAH MALANG

DITINJAU DARI FATWA DSN NO.03/DSN-MUI/IV/2000

TENTANG DEPOSITO

Oleh:

Amirudin Ahya

NIM 09220066

JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH

FAKULTAS SYARIAH

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK

IBRAHIM MALANG

(2)

ii

SKRIPSI

IMPLEMENTASI AKAD MUDHARABAH MUTHLAQAH

PADA PRODUK DEPOSITO SYARIAH DI PT BANK TABUNGAN NEGARA

KANTOR CABANG SYARIAH MALANG

DITINJAU DARI FATWA DSN NO.03/DSN-MUI/IV/2000

TENTANG DEPOSITO

Oleh:

Amirudin Ahya

NIM 09220066

JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH

FAKULTAS SYARIAH

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK

IBRAHIM MALANG

(3)

iii

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Demi Allah,

Dengan kesadaran dan tanggung jawab terhadap pengembangan keilmuan, Penulis menyatakan bahwa skripsi dengan judul

IMPLEMENTASI AKAD MUDHARABAH MUTHLAQAH

PADA PRODUK DEPOSITO SYARIAH DI PT BANK TABUNGAN NEGARA KANTOR CABANG SYARIAH MALANG

DITINJAU DARI FATWA DSN NO. 03/DSN-MUI/IV/2000 TENTANG DEPOSITO

Benar-benar merupakan karya ilmiah yang disusun sendiri, bukan duplikat atau memindah data milik orang lain. Jika dikemudian hari terbukti disusun orang lain, ada penjiplakan, duplikasi atau memindah data orang lain, baik secara keseluruhan atau sebagian, maka skripsi dan gelar sarjana yang diperoleh karenanya, batal demi hukum.

Malang, 27 Juni 2013 Penulis

Amirudin Ahya NIM. 09220066

(4)

iv

HALAMAN PERSETUJUAN

Setelah membaca dan mengoreksi skripsi saudara Amirudin Ahya NIM: 09220066 Jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang dengan judul:

Maka pembimbing manyatakan bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat-syarat ilmiah untuk diajukan dan diuji pada Majelis Dewan Penguji.

Mengetahui, Malang, 29 Juni 2013

Ketua Jurusan Dosen Pembimbing,

Hukum Bisnis Syari’ah

Dr. Suwandi , M.H. Ahmad Izzuddin, M.H.I.

(5)

v

PENGESAHAN SKRIPSI

Dewan Penguji Skripsi saudara Amirudin Ahya, 09220066, mahasiswa Jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul:

Telah dinyatakan lulus dengan nilai A (sangan memuaskan)

Dengan penguji:

1. Ahmad Wahidi, M.H.I. ( )

NIP 19770505 200604 1 002 Ketua

2. Ahmad Izzuddin, M.H.I. ( )

NIP 19791012 200801 1 010 Sekretaris

3. Dr. Fakhruddin M.H.I. ( )

NIP 19740819 200003 1 002 Penguji Utama

Malang, 26 Juli 2013 Dekan

Dr. H Roibin, M.H.I. NIP 19680902 00003 1 001

(6)

vi

PERSEMBAHAN

Karya ini dipersembahkan untuk:

Ibu Siti Sa’adah dan Bapak Hartoyo

Ainun Maghfirah

ا مهللا

غ

يلرف

يبونذ

امه محراو يدلاول و

اريغص ينايبر امك

Terimakasih untuk:

KH. SYAIFUL MUNIR AMINULLAH M.Pd

(Pembimbing dan Pembina Pondok Al- Hady)

Dulur-dulur Pondok AL-Hady

Teman-teman HBS 2009

(7)

vii

MOTTO

ع ليلد لدي نأ لاإ ةحابلإا ةلماعملا ىف لصلأا

ىل

اهميرحت

“HUKUM ASAL DARI MUAMALAH ADALAH BOLEH

KECUALI ADA DALIL YANG MENGHARAMKANNYA”

1

(kaidah Fiqh)

1_{A. Djazuli, Kaidah-kaidah Fiqh: Kaidah-kaidah hukum Islam dalam menyelesaikan}

(8)

viii

KATA PENGANTAR

ميحرلا نمحرلا الله مسب

Puji skukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufik serta hidayah_Nya kepada kita semua sehingga kita dapat menjalankan rutinitas sehari-hari dengan niat ibadah hanya kepada_Nya. Shalawat serta salam semoga senantiasa terhaturkan kepada Nabi Agung Muhammad SAW yang telah membimbing umatnya dari zaman jahiliyyah menuju zaman islamiyyah.

Dalam menyelesaikan skripsi ini, penulis sampaikan terima kasih atas dukungan, bimbingan, arahan, dan do’a dari banyak pihak. Tanpa dukungan mereka penulis tidak mampu menyelesaikan skripsi ini, khususnya kepada,

1. Dr. H.Roibin, M.H.I selaku Dekan Fakultas Syariah UIN Maulana Malik Ibrahim Malang.

2. Dr. Suwandi, M.H. selaku Ketua Jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas Syariah UIN Maulana Malik Ibrahim Malang.

3. Ahmad Izzuddin, M.H.I. selaku pembimbing penulis, semoga jasa beliau dicatat sebagai amalan shaliha yang dapat bermanfaat baik di dunia dan di akhirat kelak.

4. Dra. Jundiani, SH., M.Hum. selaku dosen wali akademik penulis. Yang senantiasa memberi nasihat-nasihat untuk penulis dalam masalah akademik, semoga jasa beliau dicatat sebagai amal yang ikhlas.

5. Segenap Dosen Fakultas Syariah UIN Maulana Malik Ibrahim Malang, yang telah memberikan pendampingan serta pendidikan bagi penulis. Semoga jasa

(9)

ix

beliau-beliau dicatat sebagai amal yang ikhlas, dan amal yang bermanfaat baik di dunia maupun akhirat.

6. Staff serta karyawan fakultas Syariah UIN Maulana Malik Ibrahim Malang, yang telah membantu dalam setiap perkulihan dan kegiatan akademik lain. 7. Teman-teman HBS 2009, yang telah member warna baru dalam perjalanan

penulis dalam dunia kampus.

8. Semua pihak yang ikut membantu penulis dalam menyelesaikan studi di UIN Maulana Malik Ibrahim Malang.

Semoga apa yang telah penulis peroleh selama studi di Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang ini, dapat bermanfaat bagi pembaca, khususnya bagi penulis pribadi. Semoga Allah SWT selalu melimpahkan rahmat dan karunia_Nya untuk kita semua. Penulis menyadari bahwasanya skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, penulis berharap kritik serta saran yang membangun dari semua pihak demi kesempurnaan skripsi ini.

Malang, 27 Juni 2013 Penulis

(10)

x

PEDOMAN TRANSLITRASI

Translitrasi merupakan pemindah alihan tulisan Arab ke dalam tulisan Indonesia (latin). Pedoman translitrasi yang digunakan Fakultas Syariah Univrsitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang adalah sebagai berikut:

Tidak dilambangkan Dl

B Th

T Dh

Ts ‘ (Koma menghadap ke atas)

J Gh

H F

Kh Q

D K

(11)

xi R M Z N S W Sy H Sh y

Setiap penulisan bahasa Arab dalam bentuk tulisan latin vocal fathah ditulis dangan “a”, kasrah dengan “i”, dlommah dengan “u”, sedangkan bacaan panjang masing-masing ditulis dengan cara berikut,

Vokal (a) panjang â Qâla

Vokal (i) panjang î Qîla

(12)

xii

Vokal ganda Diftong

yy aw

ww Ay

Ta’ marbûthah

( )

ditranslitrasikan dengan “t” jika berada di tengah

kalimat tetapi apabila berada di akhir kalimat menggunakan “h” misalnya

maka menjadi al-risalat li al- mudarrisah. Jika berada di tengah kalimat

maka ta’marbûthah ditranslitrasikan dengan menggunakan t yang disambungkan

(13)

xiii

DAFTAR ISI

HALAMAN COVER ...

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... ii

HALAMAN PERSETUJUAN ... iii

HALAMAN PENESAHAN SKRIPSI ... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ... v

HALAMAN MOTTO ... vi

KATA PENGANTAR ... vii

PEDOMAN TRANSLITRASI ... ix

DAFTAR ISI ... xii

ABSTRAK ... xiv BAB I : PENDAHULUAN ... 1 A. Latar Belakang ... 1 B. Rumusan Masalah ... 8 C. Tujuan Penelitian ... 8 D. Manfaat Penelitian ... 9 E. Definisi Operasional ... 10 F. Sistematikan Pembahasan ... 10

BAB II : TINJAUAN PUSTAKA ... 14

A. Penelitian Terdahulu ... 14 B. Kajian Teori ... 17 1. Mudlȃrabah Muthlaqah ... 17 a) Definisi Mudlȃrabah ... 17 b) Landasan Hukum ... 22 c) Rukun-Rukun Mudlȃrabah ... 24 d) Nisbah Keuntungan ... 24

e) Manfaat Dan Resiko Mudlȃrabah ... 25

f) Jenis-Jenis Mudlȃrabah ... 26

g) Perkara Yang Membatalkan Mudlȃrabah ... 30

C. Deposito Syariah ... 31

D. Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 03/Dsn-Mui/Iv/2000 Tentang Deposito ... 38

BAB III : METODOLOGI PENELITIAN ... 42

A. Jenis Penelitian ... 42

B. Pendekatan Penelitian ... 43

C. Lokasi Penelitian ... 44

D. Jenis Dan Sumber Data ... 45

E. Metode Pengelolaan Dan Analisis Data ... 46

BAB IV: HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 52

A. Profil Perusahaan ... 52

B. Konsep Produk Deposito Syariah Di PT. Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Syariah Malang ... 71

(14)

xiv

C. Analisis Implementasi Fatwa Dsn No. 03/Dsn-Mui/Iv/2000 Tentang Deposito Pada Produk Deposito Syariah Di PT. BTN

Kantor Cabang Syariah Malang ... 75

BAB V : PENUTUP ... 86

A. Simpulan ... 86

B. Saran ... 88

DAFTAR PUSTAKA ... 89 LAMPIRAN ...

(15)

xv

ABSTRAK

Amirudin Ahya, 09220066, Implemntasi Akad Mudlȃrabah Muthlaqah pada Produk Deposito Syariah di PT BTN Kantor Cabang Syariah Malang Ditinjau dari Fatwa DSN No. 03/Dsn-Mui/Iv/2000 tentang Deposito. Skripsi. Jurusan Hukum Bisnis Syariah, Fakultas Syariah, universitas Islam Negeri (UIN) Maulana malik Ibrahim Malang. Dosen Pembimbing: Ahmad Izzuddin, M.H.I.

Kata Kunci: Implementasi , Mudlȃrabah Muthlaqah, Deposito Syariah.

Dengan dikeluarkannya Undang-undang No. 10 tahun 1998 tentang perubahan atas Undang-undang No. 07 tahun 1992 tentang Perbankan telah memberi angin segar terhadap bank-bank konvensional yang menginginkan membuka cabang dengan prinsip syariah, diantara bank-bank tersebut adalah PT. Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Syariah Malang. Dibukanya BTN Kantor Cabang Syariah Malang sampai saat ini telah mendapat respon positif dari masyarakat, mereka memilih bank dengan prinsip syariah dengan berbagai alasan di antaranya adalah produk yang dikeluarkan oleh bank syariah telah dijamin oleh Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia terbebas dari unsur riba dengan fatwa-fatwanya, di antara produk tersebut adalah Deposito Syariah yang menggunakan akad mudlȃrabah muthlaqah. Fatwa untuk produk ini adalah Fatwa DSN No. 03/dsn-mui/iv/2000 tentang Deposito. Akan tetapi untuk aplikasinya di lapangan tentu bank mempunyai modifikasi-modifikasi khusus untuk menarik simpati para calon nasabah deposito syariah. Adapun tujuan dari penelitian ini adalah untuk meneliti implementasi dari fatwa tentang deposito beserta modifikasi-modifikasi yang ada pada produk deposito syariah di PT BTN Kantor Cabang Syariah Malang.

Dalam penelitian ini jenis penelitian yang dipakai adalah penelitian empiris dengan pendekatan kualitatif yang bersifat deskriptif. Alasan digunakannya metode penelitian di atas adalah untuk mendapatkan data-data yang dibutuhkan melalui wawancara dan pengamatan langsung berjalannya akad yang dilaksanakan oleh pihak bank dengan nasabah pengguna produk deposito syariah dilanjutkan dengan analisis yang mendalam untuk mendapatkan sebuah kesimpulan.

Dari penelitian ini telah dapat disimpulkan bahwa terdapat beberapa poin dalam fatwa tentang deposito yang belum dapat diimplementasikan secara optimal pada produk deposito syariah di PT. BTN kantor Cabang Syariah Malang. Poin tersebut adalah mengenai dana yang disetorkan oleh nasabah, yang di dalam fatwa disebutkan harus berupa dana tunai akan tetapi pada aplikasinya terdapat dana hasil dari piutang yang dimasukkan pada produk deposito syariah. Selain itu poin selanjutnya adalah mengenai nisbah bagi hasil yang harus tetap, pada praktiknya nisbah bagi hasil yang sudah disepakati selalu berubah dan perubahan tersebut yang menentukan adalah pihak bank, sedangkan pihak nasabah hanya menyetujui perubahan tersebut.

(16)

xvi

ABSTRACT

Amirudin Ahya, 09220066, Implementation of Mudlȃrabah Muthlaqah on Deposit Product at PT. BTN Branch Office Sharia Malang Judging From Fatwa DSN number 03/dsn-mui/iv/2000 about Deposit. Thesis. Department of Sharia Business Law, Sharia Faculty, The State Islamic University (UIN) Maulana malik Ibrahim of Malang. Supervisor: Ahmad Izzudin, M.H.I.

Keywords: Implementation, Mudlȃrabah muthlaqah, Islamic deposits.

With the issuance of Law number 10 of 1998 on amendments to Law number 07 of 1992 concerning Banking has given breath of opportunity to the conventional banks who want to open a branch with Islamic principles, among these banks are PT. Bank Tabungan Negara Malang. BTN Branch Office Malang opening to date has received a positive response from the community, they choose a bank with Islamic principles to various reasons among which are the products issued by Islamic banks have been guaranteed by the National Sharia Board-Council of Ulama Indonesia free from riba element with fatwas, among products that are Sharia deposits using mudlȃrabah muthlaqah contract. Fatwa for this product is the Dewan Syariah Nasional number 03/dsn-mui/iv/2000 on deposits. However, for application in the field of course banks have special modifications to lure the prospective customers of Islamic deposits. The purpose of this study is to examine the implementation of the fatwa of deposits along with modifications that exist on Islamic deposit products in PT BTN Sharia Branch Malang.

In this study the type of research that is used empirical study is descriptive qualitative approach. Reason for the use of the above research method is to obtain the required data through interviews and direct observation of the passage of the contract held by the bank to the customers of Islamic deposit product users followed by in-depth analysis to get a conclusion.

Of this research has concluded that there are several points in the fatwa of deposits that can not be implemented optimally on Islamic deposit products in PT. BTN syariah branch office Malang. The points are the funds deposited by the customer, who is mentioned in the fatwa should be cash but on the application of the proceeds are receivable is included on Islamic deposit products. In addition it points further concerns that revenue sharing should remain, in practice the profit sharing ratio agreed is always changing and the change is the bank which determines, while the customer only agree to the change.

(17)

xvii

PT

dsn-mui

dsn

-

mui PT PT