4.1. Identifikasi Masalah

(1)

BAB IV

HASIL DAN ANALISIS

Pembuatan dan pengembangan sistem informasi akuntansi di dalam

penelitian ini menggunakan metode Model Driven Development. Penggunaan

metode tersebut bertujuan agar dapat mendesain dan mengembangkan sistem

informasi akuntansi sesuai dengan kebutuhan industri konveksi UD Sekawan

Putera dan dapat diterapkan dalam kegiatan operasional. Sehingga dapat mmapu

meningkatkan kinerja industri konveksi UD Sekawan Putera.

Tahap dalam pembuatan dan pengembangan sistem informasi akuntasi

pada UD Sekawan Putera dengan menggunakan metode Model Driven

Development, adalah

Pada tahap ini identifikasi masalah dilakukan agar mengetahui

masalah-masalah yang dihadapi, menetukan tujuan proyek, dan paling

penting adalah apakah proyek tersebut layak dan mampu untuk diselesaikan.

Identifikasi masalah dilakukan dengan wawancara secara langsung

dengan pemilik UD Sekawan Putera, hasil dari wawancara dapat digunakan

sebagai identifikasi masalah pada UD Sekawan Putera yang masih belum

memiliki desain sistem informasi akuntansi berbasis teknologi informasi,

berikut adalah masalah yang dihadapi.

1. Kesulitan dalam menetukan laba atau rugi.

2. Kesulitan dalam mencari berkas-berkas transaksi.

3. Kesulitan dalam perhitungan HPP.

4.2. Tahap Analisis Masalah

Analisis masalah bertujuan untuk mengetahui sebab dan akibat dari

permasalahan yang terjadi pada objek penelitian. Permasalahan tersebut

akan dianalisa menggunakan matriks sebab-akibat untuk mengetahui awal

permasalahan yang terjadi, agar dapat mengetahui cara untuk mengatasi

(2)

Tabel IV.1 Analisis Masalah

UD Sekawan Putera

No. Masalah Akibat Solusi

1. Kekeliruan dalam melakukan pencatatan bahan baku.

a. Tidak mengetahui

turnover dari

persediaan

b. Kesalahan dalam

pembelian bahan baku yang sudah kosong

Merancang sistem akuntansi

yang menyambungkan

sistem persediaan, produksi, pembelian bahan baku, dan penjualan

2. Perhitungan Harga pokok produksi yang mempengar uhi HPP.

a. Penetapan harga yang

dikeluarkan dalam

kegiatan produksi

Perlunya perancangan sistem akuntansi dalam perhitungan Harga pokok penjualan hingga

mendapatkan hasil HPP

3. Sulitnya mencatat kegiatan transaksi..

a. Bukti transaksi fisik mudah hilang

b. Membutuhkan waktu

cukup lama untuk

mencari arsip bukti

transaksi tertentu

dikarenakan arsip yang terlalu banyak

Diperlukan desain input yang berbasis teknologi informasi,penyimpanan dan

kemampuan system

informasi untuk memanggil data transaksi-transaksi tertentu setiap saat

4. Perhitungan

laba atau

rugi yang

masih lambat

a. Perhitungan laba rugi yang tidak pasti.

b. Perhitungan jumlah

aset dan hutang tidak bisa ditentukan

Membuat laporan keuangan

produksi, pembelian,

penjualan, dan daftar

piutang berbasis teknologi

informasi. Dan

pengumpulan data laporan yang berintergrasi dengan sistem informasi akuntansi yang berbasis teknologi informasi.

4.3. Tahap Analisis Kebutuhan Sistem

Tahap ini merupakan tahap menganalisis kebutuhan sistem informasi

akuntansi yang bertujuan untuk mengatasi masalah-masalah yang telah

diidentifikasi pada tahap sebelumnya yang sudah dilakukan. Sistem yang

dibutuhkan oleh UD SEKAWAN PUTERA meliputi masukan (input),

(3)

Tabel IV.2 Analisis Kebutuhan Sistem

Kebutuhan Sistem Informasi Akuntansi UD SEKAWAN PUTERA

Input Proses Output

a. Form Login b. Form Menu c. Form Data

Pegawai d. Form Data

Supplier e. Form Data

Pelanggan

f. Form Data Barang g. Form Data Bahan

baku

h. Form Data BOP

i. Form Data BTKL

a. Sistem Pembelian Bahan

b. Sistem Produksi c. Sistem Penjualan

a. Laporan pelanggan b. Laporan barang c. laporan bahan baku d. laporan suplier e. Laporan

Penerimaan kas f. Laporan

(4)

4.4. Entity Relationship Diagram

(5)

4.5. Struktur Data Base

Database bagian detail dari program untuk CV SEKAWAN

PUTERA yang terdiri dari susunan komponen, struktur, dan karakteristik

data setiap atribut pada suatu entitas. Berdasarkan keterangan pada ERD

sebelumnya, maka stuktur database dalam penelitian adalah sebagai berikut:

1. Tabel Rekening

Nama Field Tipe Karakter Keterangan

No rekening Text 10 Primary key

Nama rekening Text 50

2. Tabel Neraca Awal

No rekening Text 10 Foreign key

Jumlah aktiva Number 12

Jumlah pasiva Number 12

3. Tabel Pelanggan

Kode pelanggan Text 15 Primary key

Nama Text 50

Alamat Text 50

Telepon Number 12

Kota Text 30

Kode pos Number 10

4. Tabel Supplier

Kode supplier Text 15 Primary key

Nama pemilik Text 50

Nama toko Text 50

Alamat Text 50

Telepon Number 12

Kota Text 30

Kode pos Number 10

5. Tabel Barang

Kode Barang Text 10 Primary key

Kategori Text 15

Nama Barang Text 50

Harga Currency 12

(6)

6. Tabel Bahan baku

Kode bahan baku Text 10 Primary key

Nama bahan baku Text 50

Ukuran Text 50

Jumlah Number 5

7. Tabel Pegawai

ID pegawai Text 15 Primary key

Nama Text 50

Alamat Text 50

Telepon Number

Kota Text 30

No KTP Number

Bagian Text 20

Jenis_kelamin Text 10

8. Tabel BTKL

ID pegawai Text 15 Foreign key

Jam kerja Time 8

Gaji Currency 12

9. Tabel BOP

Kode BOP Text 10 Primary key

Nama biaya Text 50

Biaya BOP Currency 12

10. Tabel Penjualan

No faktur penjualan Text 10 Primary key

No pemesanan Text 10 Foreign key

Total harga Currency

Tanggal Date/Time

Id pegawai Text

Dp Currency 12

11. Tabel Penjualan Detail

No faktur penjualan Text 10 Foreign key

Kode barang Text 15 Foreign key

Jumlah Number

(7)

12. Tabel Pembelian

No faktur pembelian Text 10 Primary key

Kode supplier Text 15 Foreign key

Tipe pembelian Currency

Tanggal Date/Time

13. Database Pembelian Detail

No_faktur_pembelian Text 10 Foreign key

Kode bahan baku Text 15 Foreign key

Jumlah Number

Harga Currency

14. Tabel Pemesanan

No pemesanan Text 10 Primary key

Kode pelanggan Text 15 Foreign key

Tanggal pemesanan Date

15. Tabel Detail Pemesanan

No pemesanan Text 10 Foreign key

Jumlah Number

Harga Currency

16. Tabel Produksi

No produksi Text 15 Primary key

No Pemesanan Text 10 Foreign key

Tanggal produksi Date

Total biaya BB Number 2

Total biaya BOP Currency 50

Total biaya BTKL Currency 50

17. Tabel Detail produksi

No produksi Text 15 Foreign key

(8)

18. Tabel penggunaan bahan baku

Kode bahan baku Text 10 Foreign key

Jumlah penggunaan Number 2

Biaya BB Currency 12

19. Tabel Penggunaan BTKL

ID pegawai Text 15 Foreign key

Biaya BTKL Currency 12

20. Tabel Penggunaan BOP

Kode BOP Text 15 Foreign key

Biaya BOP Currency 12

21. Tabel Kas masuk

No BKM Text 10 Primary key

No pelunasan Text 50

Tanggal Text 50

Jumlah Text 50

22. Tabel Detail kas masuk

No BKM Text 10 Foreign key

Nama akun Text 10

Debit Text 10

Kredit Text 10

23. Tabel Kas keluar

No BKK Text 10 Primary key

No bukti Text 50

Tanggal Text 50

Jumlah Text 50

24. Tabel Detail Kas keluar.

No BKK Text 10 Foreign key

Nama akun Text 10

Debit Text 10

(9)

25. Tabel Jurnal

No jurnal Text 10 Primary key

No bukti Text 50 Foreign key

Tanggal bukti Date/Time 50

Jumlah Currency

26. Tabel Buku besar

Nama rekening Text 80

Saldo awal Currency

Saldo akhir Currency

Mutasi debit Currency

Mutasi kredit Currency

27. Tabel Retur pembelian

No retur pembelian Text 10 Primary key

No faktur pembelian Text 15 Foreign key

Total harga Currency 15

Tanggal retur Date/Time

28. Tabel Retur pembelian detail

No retur pembelian Text 10 Primary key

Harga Currency 15

Jumlah retur Number 2

29. Tabel Pelunasan Piutang

No pelunasan Text 10 Primary key

Jumlah bayar Currency

Tanggal pembayaran Date/Time

30. Tabel Pelunasan Hutang

Kode supplier Text 15 Foreign key

Nama toko Text 20

Jumlah bayar Currency

(10)

31. Tabel Piutang detail

No faktur penjualan Text 15 Foreign key

Jumlah tagihan Currency 15

32. Tabel Hutang detail

No faktur pembelian Text 15 Foreign key

Jumlah utang Currency 15

Sisa Currency 15

(11)

4.6. Tahap Desain Proses

4.6.1. Diagram Konteks

Gambar IV.2 Diagram Konteks

0 SIA UD Sekawan Putra Pelanggan Bagian Produksi Pemilik Supplier Data_biaya_BTKL Data_biaya_BOP Data_biaya_produksi Data_produksi Data_pemesanan_barang Data_pemakaian_bahan_baku Data_bahan_baku Nota_penjualan Data_pelanggan PO_penjualan Data_pegawai Data_pembelian Nota_pembelian Data_supplier Laporan_pelanggan Laporan_supplier Laporan_barang Laporan_bahan_baku Laporan_penerimaan_kas Laporan_pengeluaran_kas Laporan_piutang Laporan_hutang Data_barang Data_bayar Project Name: Project Path: Chart File: Chart Name: Created On: Created By: Modified On: Modified By:

(12)

4.6.2. Dekomposisi Diagram

(13)

4.6.3. DFD Level 0

Gambar IV.4 DFD Level 0 1 Pendataan 2 Pembelian Bahan baku 3 Produksi 4 Penjualan Kas_masuk Kas_keluar Bagian Produksi Bahan_baku Barang Pegawai Supplier Pelanggan Supplier Pelanggan Pembelian Jurnal Penggunaan_bahan Produksi BOP

Buku_besar Biaya Detail_penggunaan

Penjualan Kas_keluar BTKL Suplier Detail_produksi Detail_kas_keluar Desain Barang Detail_produksi Barang Hutang Pembelian_detail Bahan_baku Piutang Detail_penjualan Jurnal Pemilik Pelunasan_hutang Hutang Pelunasan_piutang Detail_kas_masuk 6 Laporan Pelanggan Kas_keluar Kas_masuk Laporan_penerimaan_kas Buku_besar Produksi Detail_produksi Barang Barang Data_bahan_baku Data_pegawai Data_barang Data_supplier Data_pelanggan Bahan_baku Barang Pegawai Supplier Pelanggan Bahan_baku Supplier Laporan_hutang Nota_pembelian Pembelian Jurnal Data_biaya_BOP Data_biaya_BTKL Data_biaya_produksi Data_biaya_bahan_baku Laporan_barang Pembelian_detail Biaya Produksi Penggunaan_bahan Bahan_baku Detail_penggunaan Detail_kas_keluar PO_penjualan Nota_penjualan Penjualan BOP Kas_keluar BTKL Detail_produksi Buku_besar Jurnal Buku_besar Laporan_pelanggan Desain Hutang Pelunasan_piutang Detail_penjualan Jurnal Detail_kas_masuk Barang Bahan_baku Laporan_bahan_baku Piutang Suplier Hutang Pelunasan_hutang Kas_keluar Laporan_supplier Laporan_piutang Laporan_pengeluaran_kas Pelanggan Pelanggan Pelunasan_piutang Project Name: Project Path: Chart File: Chart Name: Created On: Created By: Modified On: Modified By:

(14)

4.6.4. DFD Level 1 Proses Pendataan

Gambar IV.5 DFD Level 1 Proses Pendataan 1.1 Data Pelanggan 1.2 Data Supplier 1.3 Data Barang 1.8 Data Pegawai 1.5 Data Rekening Pelanggan Pelanggan Supplier Supplier Bagian Produksi Barang Neraca Awal Rekening 1.6 Neraca Awal Pegawai Data_pelanggan Pelanggan Supplier Data_supplier Data_barang Data_pegawai Barang Neraca_awal Data_rekening Rekening Saldo_awal Pegawai Project Name: Project Path: Chart File: Chart Name: Created On: Created By: Modified On: Modified By:

SIA UD Sekawan Putra d:\ta-2017\indraw~1\ dfd00003.dfd

DFD Level 1 Proses Pendataan Oct-12-2016

(15)

4.6.5. DFD Level 1 Proses Pembelian Bahan Baku

Gambar IV.6 DFD Level 1 Proses Pembelian Bahan Baku

2.1

Order Pembelian

2.2

Pengecekan Barang

Suplier Pembelian

Pembelian_detail Suplier

Detail_order_pembelian Order_pembelian

Order_pembelian

Nota_pembelian

Pembelian Pembelian_detail

Suplier

Detail_order_pembelian Order_pembelian

Project Name: Project Path: Chart File: Chart Name: Created On: Created By: Modified On: Modified By:

SIA UD Sekawan Putra d:\ta_baru\indra\ dfd00001.dfd

DFD Level 1 Proses Pembelian BB Aug-25-2017

(16)

4.6.6. DFD Level 1 Proses Produksi

Gambar IV.7 DFD Level 1 Proses Produksi

3.1 Data Bahan Baku 3.2 Data BOP 3.3 Data BTKL Bagian Produksi 3.4 Data Produksi Bahan_baku Biaya BTKL Produksi BOP Detail_produksi Penggunaan_BTKL Penggunaan_BOP Penggunaan_bahan Data_biaya_bahan_baku Data_biaya_BOP Data_biaya_BTKL Data_produksi Produksi BTKL BTKL Biaya Bahan_baku BOP Bahan_baku Biaya Biaya BOP Detail_produksi Penggunaan_BTKL Penggunaan_BOP Penggunaan_bahan Project Name: Project Path: Chart File: Chart Name: Created On: Created By: Modified On: Modified By:

(17)

4.6.7. DFD Level 1 Proses Penjualan

Gambar IV.8 DFD Level 1 Proses Penjualan

4.1 Order Penjualan 4.2 Penagihan 4.3 Pelunasan Piutang Pelanggan Penjualan Detail_penjualan

Pelunasan_hutang Kas_masuk Detail_kas_masuk Jurnal

Pelanggan Buku_besar Pelanggan Penjualan PO_penjualan Nota_pejualan Data_bayar Penjualan Detail_penjualan Pelanggan Pelanggan Penjualan Kas_masuk Pelunasan_hutang Detail_kas_masuk Jurnal Pelunasan_hutang Kas_masuk Detail_kas_masuk Jurnal Buku_besar Buku_besar Pelanggan Penjualan Project Name: Project Path: Chart File: Chart Name: Created On: Created By: Modified On: Modified By:

SIA UD Sekawan Putra d:\ta_baru\indra\ dfd00003.dfd

DFD Level 1 Proses Penjualan Aug-28-2017

(18)

4.6.8. DFD Level 1 Proses Laporan

Gambar IV.9 DFD Level 1 Proses Laporan

(19)

4.7. Tahap Desain Interface

4.7.1. Desain Form

1. Form Login

Tampilan awal untuk masuk ke dalam sistem.

Gambar IV.10 Form Login

Langkah:

a. User mengisi Username pada field username.

b. User mengisi Password sesuai dengan Username yang dipakai.

c. Klik tombol login bila password benar, maka selanjutnya akan

masuk ke form menu, dan apabila password salah akan muncul

peringatan “password salah”

2. Form Menu Utama

Nama Field Kendali Input Keterangan

ID Pengguna Completness Check Field harus terisi (tidak boleh kosong)

Password Completness Check Field harus terisi (tidak boleh

(20)

Gambar IV.11 Form manu utama

Langkah:

a. Pilih form yang ingin dijalankan pada menu utama

3. Form Data Pelanggan

Gambar IV.12 Form Data Pelanggan

ID Pengguna Completness Check Field harus terisi (tidak boleh kosong)

Password Completness Check Field harus terisi (tidak boleh

kosong)

(21)

Langkah:

a. Untuk menambah data pelanggan, maka pilih tombol

“Tambah”. User memasukan data pelanggan yang meliputi

kode pelanggan, nama, nama toko, alamat, kota, kode pos, telp,

kemudian klik tombol “Simpan” untuk menyimpan data atau

“Batal” untuk membatalkan pengisian data

b. Untuk melakukan koreksi data maka pilih tombol “Edit”,

kemudian pilih pelanggan yang akan di edit dan lakukan

pengeditan kemudian pilih tombol “Simpan” untuk

menyimpan edit data atau tombol “Batal” untuk membatalkan

edit data.

c. Untuk melakukan penghapusan data maka pilih data pelanggan

yang akan dihapus kemudian pilih tombol “hapus”

1

Kode Pelanggan

Completeness Check Redundansi Tes Sequence Check

Field harus terisi (tidak boleh kosong) Sistem akan menolak jika

Kode sama Kode harus urut (tidak

boleh lompat) 2

Nama Completeness Check

Field harus terisi (tidak boleh kosong)

3

Alamat Completeness Check

4 Telepon Numeric Check Field berupa angka

5

Kota Completeness Check Field Harus terisi (tidak

boleh kosong)

6 Kode Pos Numeric Check Field berupa angka

(22)

4. Form Supplier

Gambar IV.13 Form Suplier

G

No Nama Field Kendali Input Keterangan

1

Kode Supplier

Field harus terisi (tidak boleh kosong) Sistem akan menolak jika

Kode sama Kode harus urut (tidak

boleh lompat) 2

Nama Pemilik Completeness Check

3

Nama Toko Completeness Check Field harus terisis (tidak boleh kosong) 4

Alamat Completeness Check Field harus terisis (tidak

boleh kosong)

6

Kota Completeness Check Field Harus terisi (tidak

boleh kosong)

(23)

Langkah:

a. User memasukkan data Supplier mulai dari Kode Suplier,Nama

Pemilik,Nama Toko, Alamat, Telepon, Kota, dan Kode Pos, Lalu

klik tombol SAVE untuk menyimpan data.

b. Setelah data yang diinput sudah tersimpan Jika ada Kode Supplier

yang ingin dihapus, klik tombol DELETE untuk menghapus data.

5. Data Barang

Gambar IV.14 Form Barang

Kode barang Completness Check

Sequence Check Format Check

Field harus diisi

Kode barang harus urut dan tidak double Sesuai dengan format

Nama barang Completness Check Field harus diisi

Harga beli Completness Check Field harus diisi

Stock Completness Check Field harus diisi

Langkah:

a. User memilih tombol “Input” untuk melakukan pengisian data

b. Setelah user memilih tombol “Input” maka tombol akan berubah

menjadi “Simpan”.

c. User mengisi kode barang, nama barang, harga beli dan stock

d. User memilih tombol “Simpan” untuk melakukan penyimpanan

(24)

e. User memilih tombol “Edit” untuk melakukan koreksi data,

tombol “Hapus” untuk menghapus data yang sudah tersimpan

dalam database dan memilik tombol “Tutup” untuk menutup form dan kembali ke menu utama serta tombol “Refresh” untuk

mengembalikan tampilan awal.

6. Form Data Pegawai

Gambar IV.15 Form Data Pegawai

1

ID Pegawai

Sistem akan menolak jika ID sama

Kode harus urut (tidak boleh lompat)

2

Nama Completeness Check

3

Alamat Completeness Check

5

Kota Completeness Check Field Harus terisi (tidak boleh kosong)

6

No KTP Completeness Check

Numeric Check

Field berupa angka 7

Bagian Validity Check Harus memilih salah satu

pilihan

8 Jenis

Kelamin Validity Check

(25)

Langkah:

a. User memasukkan data pegawai dimulai dari ID Pegawai,

Nama, Alamat, Telepon, Kota, No KTP, Bagian dan Jenis

Kelamin, Lalu klik tombol SAVE untuk menyimpan data.

b. Data akan tersimpan di database. Jika ada Data Pegawai yang

ingin dihapus, klik tombol DELETE maka Data pegawai yang

terpilih akan terhapus.

7. Data Rekening

Gambar IV.16 Data Rekening

1

Kode Rekening

Sistem akan menolak jika ID sama

Kode harus urut (tidak boleh lompat)

2

Jenis Rekening

Completeness Check Field harus terisi (tidak boleh kosong)

Langkah:

a. Untuk menambah data rekening, maka pilih tombol “Tambah”.

User memasukan data rekening yang meliputi kode pelanggan,

dan jenis rekening kemudian klik tombol “Simpan” untuk

menyimpan data atau “Batal” untuk membatalkan pengisian

data

kemudian pilih rekening yang akan di edit dan lakukan

(26)

edit data.

c. Untuk melakukan penghapusan data maka pilih data rekening

yang akan dihapus kemudian pilih tombol “hapus”

8. Neraca Awal

Gambar IV.17 Neraca Awal

1

Total aktiva Completeness Check Field harus terisi (tidak boleh kosong)

2

Total pasiva Completeness Check

Langkah:

a. Untuk mengisi neraca awal maka User memasukan total aktiva

dan pasiva kemudian simpan

b. Form neraca awal hanya diisi sekali dalam pembukuan

9. Pembelian

(27)

Faktur Completness Check

Field harus diisi

Nomor faktur urut dan tidak double

Sesuai dengan format

Kasir Completness Check Field harus diisi

Tanggal faktur Completness Check Format Check

Field harus diisi

Sesuai dengan format date

Jam Completness Check

Format Check

Field harus diisi

Sesuai dengan format time Kode Suplier Completness Check Field harus diisi

dari database suplier Nama suplier Completness Check Field akan terisi otomatis

setelah user memilih kode suplier

Alamat Completness Check Field akan terisi otomatis

Telepon Completness Check Field akan terisi otomatis

Langkah:

a. User mengisi nomor faktur dan nama kasir

b. Sistem akan mengisi secara otomatis jam dan tanggal dengan

format jam dan taggal saat transaksi

c. User memilih kode suplier

d. Setelah kode suplier dipilih, maka akan ditampilkan secara

otomatis nama, alamat dan nomor telepon suplier

e. User mengisi kode barang yang dibeli

f. Kemudian setelah dienter maka secara otomatis akan

ditampilkan nama barang dan harga

g. User mengisi jumlah pembelian

h. Sistem akan menghitung secara otomatis total pembelian

berdasarkan jumlah pembelian dikali dengan harga barang

kemudian akan ditampilkan di kolom total

a. Pilih “Simpan” untuk menyimpan data, “Batal” untuk

membatalkan dan “Tutup” untuk menutup form dan kembali ke

(28)

10.Data Produksi

Gambar IV.19 Data Produksi

Form produksi digunakan untuk mendata produksi barang

yang dilakukan perusahaan berdasarkan pesanan pelanggan dengan

isian sebagai berikut:

a. Kode produksi akan terisi otomatis menggunakan nomor urut

produksi,

b. Tanggal akan terisi otomatis dengan tanggal hari ini

c. Data barang yang di produksi terisi otomatis berdasarkan data

pesanan

Kemudian pilih lembar kerja selanjutnya sehingga akan

(29)

Gambar IV.20 Data Biaya Bahan Baku

Tampilan tersebut digunakan untuk mengisi data bahan

baku yang digunakan dalam proses produksi. Penggunaan bahan

baku dalam satu kali produksi bisa terdiri dari beberapa bahan

baku. Dengan demikian, untuk mengisikannya, user memilih nama

bahan baku yang akan digunakan didalam list yang sudah

disediakan, kemudian memilihnya sehingga data nama bahan baku

dan harga akan ditampilkan dalam kolom data bahan baku. User

kemudian mengisikan jumlah yang digunakan sehingga akan

diketahui secara otomatis total harga. Untuk memilih data bahan

baku lagi user bisa memilihnya kembali pada kolom list. Setelah

selesai mengisi bahan baku yang digunakan maka akan ditampilkan

total biaya bahan baku.

Langkah selanjutnya adalah memilih lembar kerja biaya

(30)

Gambar IV.21 Data Biaya BTKL

Untuk mengisikan data BTKL maka user juga memilih pada

list BTKL yang sudah diinputkan pada form pendataan BTKL.

Setelah dipilih maka secara otomatis akan terisi pada kolom biaya

BTKL. User mengisikan jumlah hari pengerjaan sehingga secara

otomatis akan ditampilkan total biaya BTKL. Dalam satu kali

produksi dapat terdiri dari beberapa biaya BTKL.

Setelah mengisikan data BTKL maka selanjutnya

mengisikan data biaya BOP sebagai berikut:

(31)

Untuk mengisikan data BOP maka user juga diberikan

pilihan pada list yang sudah diinput pada form sebelumnya. Setelah

dipilih maka akan ditampilkan nama BOP dan harga secara

otomatis. User mengisikan jumlah BOP yang digunakan sehingga

akan ditampilkan total biaya BOP.

Setelah pengisian BOP maka data produksi dapat dilihat

pada lembar kerja detail produksi sebagai berikut:

Gambar IV.23 Data Detail Produksi

Dalam form detail produksi tersebut terlihat rincian

masing-masing biaya, yaitu biaya bahan baku, biaya BTKL dan biaya BOP

serta jumlah barang yang diproduksi. Kemudian pilih tombol

(32)

11.Data Bahan Baku

Gambar IV.24 Data Bahan Baku

Kode bahan

baku

Completness Check Sequence Check Format Check

Field harus diisi

Kode bahan baku harus urut dan tidak double Sesuai dengan format

Nama bahan

baku

Completness Check Field harus diisi

Ukuran Completness Check Field harus diisi

Jumlah Completness Check Field harus diisi

Langkah:

a. Untuk menambah data bahan baku, maka pilih tombol

“Tambah”. User memasukan data rekening yang meliputi kode

bahan baku, nama, ukuran dan jumlah kemudian klik tombol

“Simpan” untuk menyimpan data atau “Batal” untuk

membatalkan pengisian data

kemudian pilih bahan baku yang akan di edit dan lakukan

pengeditan kemudian pilih tombol “Simpan” untuk

(33)

c. Untuk melakukan penghapusan data maka pilih data bahan

baku yang akan dihapus kemudian pilih tombol “hapus”

12.Data BOP

Gambar IV.25 Form Data BOP

Kode BOP Completness Check

Field harus diisi Kode urut dan tidak double

Nama Biaya Completness Check Field harus diisi

Jumlah BOP Completness Check Field harus diisi

Langkah:

a. User mengisi kode BOP

b. User mengisi nama biaya

c. User mengisi jumlah BOP

d. Setelai semua data terisi, klik SAVE dan data akan tersimpan,

jika ingin mengganti klik tombol EDIT, dan jika ingin

menghapus klik DELETE maka data yang terpilih akan

terhapus dan untuk kembali ke menu utama maka pilih tombol

(34)

13.Data BTKL

Gambar IV.26 Form Data BTKL

ID Pegawai Completness Check Field harus diisi

Nama Pegawai Completness Check Field harus diisi

Jam Kerja Completness Check Field harus diisi

Gaji Completness Check Field harus diisi

Langkah:

a. User mengisi ID pegawai

b. User mengisi nama pegawai

c. User mengisi jam kerja

d. User mengisi gaji/hari

e. Setelai semua data terisi, klik SAVE dan data akan tersimpan,

jika ingin mengganti klik tombol EDIT, dan jika ingin

menghapus klik DELETE maka data yang terpilih akan

terhapus dan untuk kembali ke menu utama maka pilih

(35)

14.Form Penjualan

Gambar IV.27 Form Penjualan

Faktur Completness Check

Field harus diisi

Nomor faktur urut dan tidak double

Kasir Completness Check Field harus diisi

Tanggal faktur Completness Check Format Check

Field harus diisi

Sesuai dengan format date

Jam Completness Check

Format Check

Field harus diisi

Sesuai dengan format time Nama

pelanggan

Completness Check Dan dipilih dari database pelanggan

Kode barang Completness Check

Format Check

Field harus diisi

kode yang tersimpan

dalam database barang

Langkah:

(36)

b. Sistem akan mengisi secara otomatis jam dan tanggal dengan

format jam dan taggal saat transaksi penjualan

c. User memilih nama pelanggan

d. User mengisi kode barang yang jual

e. Kemudian setelah dienter maka secara otomatis akan

ditampilkan nama barang dan harga

f. User mengisi jumlah penjualan

g. Sistem akan menghitung secara otomatis total penjualan

berdasarkan jumlah jual dikali dengan harga barang kemudian

akan ditampilkan di kolom total

h. Pilih “Simpan” untuk menyimpan data, “Batal” untuk

membatalkan dan “Tutup” untuk menutup form dan kembali

ke menu utama.

15.Form Buku Besar

(37)

Kode buku

besar

Field harus diisi Kode buku besar harus urut dan tidak double Sesuai dengan format

Nama akun Completness Check Field harus diisi

Bulan Completness Check Teiri otomatis berdasarkan

bulan saat transaksi

Tahun Completness Check Terisi secara otomatis dari

sistem berdasarkan tahun transaksi

Saldo awal

debet

Saldo awal

kredit

Mutasi debet Completness Check Field harus diisi

Mutasi kredit Completness Check Field harus diisi

Saldo akhir

debet

Completness Check Field terisi otomatis berdasarkan pengurangan dari saldo awal debet dengan mutasi debet

Saldo akhir

kredit

Completness Check Field terisi otomatis berdasarkan pengurangan dari saldo awal kredit dengan mutasi kredit

16.Form Kas Keluar

(38)

Nomor Kas

Keluar

Field harus diisi Nomor harus urut dan tidak double

Penerima Completness Check Field harus diisi

Keperluan Completness Check Field harus diisi

Langkah:

a. User mengisi nomor kas keluar

b. User mengisi field penerima, jumlah kas keluar dan keperluan kas

17.Form Kas Masuk

Gambar IV.30 Form Kas Masuk

Nomor Kas

masuk

Field harus diisi Nomor harus urut dan tidak double

Sesuai dengan format Diterima dari Completness Check Field harus diisi

Keperluan Completness Check Field harus diisi

Langkah:

(39)

b. User mengisi field no. kas masuk, diterima dari, jumlah kas

masuk dan keperluan kas

18.Laporan Bahan Baku

UD. SEKAWAN

Jl. Undanris 3 No. 25 Tlogosari – Semarang

LAPORAN DATA BAHAN BAKU

Periode : 31 Agustus 2017

No. Kode Bahan Nama Bahan Ukuran Jumlah_(Meter)

1 B-0001 Kain Amazon Super L120 200

2 B-0002 Kain Laviano L140 400

3 B-0003 Kain Paragon L140 300

4 B-0004 Kain Lunaya L140 300

5 B-0005 Kain Poliester L120 500

6 B-0006 Kain Diadora L140 200

Gambar IV.31 Laporan Bahan Baku

19.Laporan Barang

UD. SEKAWAN

LAPORAN DATA BARANG

No. Kode Barang Nama Barang Harga Stock

1 J-01 Jaket Parasit 80.000 100

2 R-01 Jaket Rompi 50.000 100

3 S-01 Jaket Sweater 75.000 50

4 S-02 Sweat Shirt Polos 80.000 100

5 S-03 Sweat Shirt Motif 90.000 100

6 S-04 Basic Sweat Shirt 100.000 50

(40)

20.Laporan Data Pelanggan

UD. SEKAWAN

LAPORAN DATA PELANGGAN

Periode : 31 Mei 2017

No. Kode Pelanggan Nama Alamat No. Telp Jml. Piutang

1 P-01 TK ABA Jl. Siliwangi Semarang 024-3510443

-2 P-02 TK Almadina Jl. Sampangan 20 Semarang 024-8441380

-3 P-03 Sanggar Senam Bugar Jl. Bima 2 No 21 Semarang 08562765578 500.000

4 P-04 TK Purwanida Jl. Arjuna 25 Semarang 08122833972

-5 P-05 CV. Maju Mundur Sadewa 1 No. 21 Semarang 087700069309 300.000

6 P-06 PT. Berkah Jaya Jl. Pahlawan 13 Kendal 087700056901

-Gambar IV.33 Laporan Data Pelanggan

Laporan data pelanggan berisi mengenai detail data pelanggan

yang meliputi: Kode pelanggan, nama pelanggan, alamat, nomor

telepon dan jumlah piutang.

21.Laporan Suplier

UD. SEKAWAN

Jl. Undanris 3 No. 25 Tlogosari – Semarang LAPORAN DATA SUPLIER

Periode : Mei 2017

No. Kode Suplier Nama Toko Alamat No. Telp Nama Pemilik

1 S01 CV. Serba Ada Jl. Pahlawan 34 Semarang 024-567665 Wawan Setiawan

2 S02 CV. Aneka Jaya Jl. Arjuna no 21 Semarang 08562765578 Anita Effendi

3 S03 Toko Berkah Jl. Pamularsih 45 Semarang 08122833972 Bambang Sudrajat

4 S04 UD. Makmur Pedurungan Kidul Rt. 01 Rw 02 024-8979334 Ali Basuki

5 S05 UD. Jaya Sentosa Sampangan 210 Semarang 024-3510442 Santoso Ahmad

6 S06 Toko Abadi Bima 2 no. 24 Semarang 024-840442 Budi Suseno

Gambar IV.34 Laporan suplier

Laporan data pegawai berisi mengenai detail data suplier

UD Sekawan yang terdiri dari: kode suplier, nama suplier, alamat,

(41)

22.Laporan Penerimaan Kas

UD. SEKAWAN

Jl. Undnaris 3 No. 25 Tlogosari – Semarang

LAPORAN PENERIMAAN KAS

No. Rek Tgl. Terima Diterima Dari Jenis Penerimaan Jumlah

28-01 28/08/17 TK ABA Pembayaran DP kaos olahraga 700.000

28-02 28/08/17 TK Almadina Pembayaran DP sragam celana 500.000

28-03 28/08/17 Sanggar Senam Bugar Pelunasan kaos olah raga 1.000.000

29-01 29/08/17 TK Purwanida DP pesanan 500.000

29-02 29/08/17 CV. Maju Mundur DP Pesanan 400.000

29-03 29/08/17 PT. Berkah Jaya Pelunasan 1.200.000

Total 4.300.000

Gambar 4.35 Laporan Penerimaan Kas

23.Laporan Pengeluaran Kas

UD. SEKAWAN

LAPORAN PENGELUARAN KAS

No. Rek Tgl. Keluar Penerima Jenis Pengeluaran Jumlah

001 05/08/17 Danis Sell Pembelian Pulsa Telpon 104.000

002 05/08/17 Danis Sell Pembelian Kuota 75.000

003 15/08/17 Bedjo Pembayaran Jasa Service AC 150.000

004 17/09/17 Danis Sell Pembayaran Air 400.000

005 20/08/17 Anisa Pembayaran gaji 3.200.000

006 20/08/17 Bedjo Pembayaran gaji 3.200.000

Total 7.129.000

(42)

24.Laporan Piutang

UD. SEKAWAN

LAPORAN DATA PEMBAYARAN PIUTANG PENJUALAN

Periode : 26 Januari 2016 s/d 26 Mei 2017

No. Piutang Tgl. Bayar No. Faktur Nama Konsumen Total DP Sisa Piutang

N020817-01 02/08/17 01 TK ABA 1500.000 700.000 800.000

N020817-02 02/08/17 02 TK. Almira 2.000.000 500.000 1.500.000

N020817-03 02/08/17 03 TK Purwanida 1.000.000 500.000 500.000

N030817-01 03/08/17 04 CV. Maju Mundur 1.000.000 400.000 600.000

N030817-02 03/08/17 05 CV. Berkah 3.200.000 1.200.000 2.000.000

N040817-01 04/08/17 06 Mayasari 2.300.000 1.300.000 1.000.000

Total piutang 6.400.000

Gambar IV.37 Laporan Piutang

Laporan piutang berisi mengenai detail piutang penjualan

ke konsumen. Laporan piutang meliputi: nomor piutang, tanggal

bayar, nomor faktur, nama konsumen, total penjualan, dp dan

jumlah piutang.

25.Laporan Hutang

UD. SEKAWAN

Jl. Undnaris 3 No. 25 Tlogosari – Semarang LAPORAN DATA PEMBAYARAN HUTANG

Periode : 26 Januari 2016 s/d 26 Mei 2017

No Tgl. Bayar No. Faktur Nama Suplier Total DP Sisa Hutang

N020817-01 02/08/17 01 CV. Serba Ada 1.000.000 700.000 300.000

N020817-02 02/08/17 02 CV Aneka Jaya 2.000.000 1.000.000 1.000.000

N020817-03 02/08/17 03 UD. Makmur 1.000.000 500.000 500.000

N030817-01 03/08/17 04 CV. Maju Mundur 1.000.000 400.000 600.000

N030817-02 03/08/17 05 Toko Abadi 2.200.000 1.200.000 1.000.000

N040817-01 04/08/17 06 UD. Jaya Sentosa 2.300.000 1.300.000 1.000.000

Total Hutang 4.400.000

Gambar IV.38 Laporan Hutang

Laporan hutang berisi detail pembayaran hutang dari

perusahaan ke suplier. Hal-hal yang dicatat dalam laporan

(43)

nama suplier, total pembelia, besarnya DP serta jumlah siswa

hutang.

26.Jurnal Umum

UD Sekawan Putera merupakan Perusahaan Dagang yang

menggunakan sistem pencatatan persediaan periodik. Persediaan

awal barang dagang sebesar Rp. 2.000.000 berikut transaksi bulan

Mei 2017:

a.Tanggal 2 Mei membeli barang dagang dari PD. Jaya sejumlah Rp.

3.000.000 dengan syarat 2/10 n/30 dan beban angkut sebesar

200.000

b. Tanggal 5 Mei membeli barang dagang dari PD. Sejahtera sebesar

Rp. 5.000.000 dengan syarat pembayaran 2/15 n/30

c.Tanggal 6 Mei mengembalikan barang dagang yang dibeli dari PD.

Sejahtera karena rusak sebesar Rp. 500.000

d. Tanggal 10 Mei menjual barang dagang pada PD. Ceria sebesar

Rp. 6.000.000 dengan syarat 2/10 n/30 dan beban angkut sebesar

200.000

e.Tanggal 11 Mei membeli barang dagang dari PD Jaya sebesar

5.000.000 dengan syarat 2/10 n/30 serta beban angkut sebesar

500.000

f.Tanggal 13 Mei pengembalian barang dagang oleh PD.Ceria

sebesar Rp. 1.000.000 karena tidak sesuai pesanan

g. Tanggal 14 Mei diterima faktur pelunasan tanggal 10 Mei dari

PD. Ceria

h. Tanggal 15 Mei membayar hutang pada PD. Jaya atas faktur

tanggal 2 Mei 2017

i.Tanggal 20 Mei menjual barang dagang pada PD. Sentosa sebesar

Rp. 9.000.000 dengan syarat pembayaran 2/10 n/30 dan beban

angkut sebesar Rp. 200.000

j. Tanggal 28 Mei pengembalian barang dagang dari PD. Senotas

sebesar Rp. 1.500.000

k. Tanggal 31 Mei persediaan barang dagang akhir sebesar Rp.

(44)

UD SEKAWAN PUTERA

Jurnal Umum Periode Mei 2017

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Mei 2 Pembelian 3.000.000

Beban angkut pembelian 200.000

Utang dagang 3.200.000

5 Pembelian 5.000.000

6 Utang dagang 500.000

Retur pembelian 500.000

10 Piutang dagang 6.000.000

Beban angkut penjualan 200.000

Penjualan 6.200.000

11 Pembelian 5.000.000

Beban angkut pembelian 500.000

13 Retur penjualan 1.000.000

Piutang dagang 1.000.000

14 Kas 4.900.000

Potongan penjualan 100.000

15 Utang dagang 3.200.000

Kas 3.136.000

Potongan pembelian 64.000

(45)

Penjualan 5.200.000

(46)

27.Laporan Rugi Laba

UD SEKAWAN PUTERA LAPORAN LABA RUGI

31 Mei 2017

(47)

7 0 0 0 0 0 Retur pembelia n 500 .0 0 0 Potongan pembelia n 64. 0 0 0 Pembelian bersih 13. 1 3 6. 0 0 0 Barang yang tersedia untuk dijual 15. 1 3 6. 0 0 0 Persediaan barang dagang akhir (8.0 0 0. 0 0 0) Total Harga Pokok Penjualan (7.1 3 6. 0 0 0) Laba kotor periode Mei 2017 6.26 4. 0 0 0

Laporan laba rugi adalah laporan keuangan yang menyajikan

pendapatan dan beban suatu perusahaan pada periode tertentu.

Pendapatan UD. Sekawan Putera diperoleh dari penjualan satu

(48)

kegiatan usaha berlangsung, termasuk alokasi dari biaya penyusutan

(49)

28.Laporan Perubahan Modal

UD SEKAWAN PUTERA LAPORAN PERUBAHAN MODAL

31 Mei 2017

Modal Awal UD. Sekawan

Putera 197.500.000

Laba usaha 6.264.000

Modal Akhir 203.764.000

29.Laporan Neraca

UD SEKAWAN PUTERA NERACA

31 Mei 2017

Kas 29.000.000

Piutang Dagang 15.000.000

Persediaan barang 8.000.000

Totak Aktiva

Lancar 52.000.000

Bangunan 100.000000

Kendaraan 110.000.000

Peralatan 15.000.000

Akum. Peny.

Bangunan -45.000.000

Akum. Peny.

Kendaraan -22.000.000

Akum. Peny.

Peralatan -7.264.000

Total Aktiva Tetap 151.264.000

TOTAL AKTIVA 203.764.000

Hutang Dagang

Hutang Gaji 0

TOTAL

KEWAJIBAN 0

Modal 197.500.000

Laba Periode

Berjalan 6.264.000

TOTAL MODAL 203.764.000

(50)

Neraca terdiri dari aset, aktiva lancar yaitu kas, piutang, persediaan, aset tetap, serta modal dari perusahaan.

30.Laporan Arus Kas

UD SEKAWAN PUTERA LAPORAN ARUS KAS

31 Mei 2017

Arus kas dari aktivitas operasi:

Kas diterima dari pelanggan 15.000.000

Pembayaran kas untuk supplier 7.136.000

Pembayaran kas untuk beban

operasi 1.600.000

Pembayaran kas untuk bunga 0

Pembayaran kas untuk pajak

penghasilan 0

8.736.000

Jumlah arus kas dari aktivitas operasi 6.264.000

Arus kas dari aktivitas investasi

Pelepasan (perolehan)

investasi 0

Pelepasan (perolehan) aset

tetap 0

Arus kas bersih yang diperoleh (digunakan) pada aktivitas investasi 0

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Penerimaan (pembayaran) pinjaman Bank 0

Arus kas bersih yang diperoleh (digunakan) dari aktivitas pendanaan 0

Kenaikan (Penurunan) Kas 6.264.000

Kas pada awal periode 18.000.000

Kas pada akhir periode 24.264.000

Laporan arus kas adalah suatu laporan yang menyajikan penerimaan

kas dan pengeluaran kas perusahaan pada periode tertentu.

Unsur-unsur yang terdapat dalam laporan arus kas antara lain:

a.Jumlah dari aktivitas operasi yang ada pada perusahaan

b. Jumlah dari aktivitas pendanaan yang ada pada perusahaan

(51)

d. Jumlah kenaikan atau penurunan kas dalam satu periode

e.Kas akhir tahun yang didapat dari kas awal tahun ditambahkan

kenaikan atau penurunan kas

UD. Sekawan Putera arus kasnya hanya bersumber dari aktivitas

operasi, sedangkan arus kas dari aktivitas investasi dan aktivitas

pendanaan tidak ada. Hal tersebut dikarenakan ruang lingkup usaha

dari UD. Sekawan Putera yang kecil sehingga tidak memiliki saham

atau obligasi. Saldo akun yang tercantum di neraca akan terus

diakumulasikan dari tahun ke tahun. Sedangkan saldo akun yang

(52)

31.Jurnal Penyesuaian

UD SEKAWAN PUTERA JURNAL PENYESUAIAN

31 Mei 2017

Tanggal Nama Akun dan Keterangan

Ref Debit Kredit

31/04/2017 HPP 2.000.000

Persediaan barang dagang awal

2.000.000

2/05/2017 HPP 3.000.000

Pembelian 3.000.000

2/05/2017 HPP 200.000

Beban angkut pembelian

200.000

5/05/2017 HPP 5.000.000

Pembelian 5.000.000

6/05/2017 Retur pembelian 500.000

HPP 500.000

11/05/2017

HPP 5.000.000

Pembelian 5.000.000

11/05/2017

HPP 500.000

Beban angkut

pembelian 500.000

15/05/2017

Potongan

pembelian 64.000

HPP 64.000

31/05/2017

Persediaan barang

dagang akhir 8.000.000

HPP 8.000.000

(53)

UD SEKAWAN PUTERA JURNAL PENUTUP

31 Mei 2017

Tanggal Keterangan D K

10/05/2017

IRL 6.200.000

13/05/2017

IRL 1.000.000

Retur

Penjualan 1.000.000

14/05/2017

IRL 100.000

Potongan penjualan 100.000

20/05/2017

Piutang dagang 9.000.000 100.000

IRL 9.200.000

31/05/2017

IRL 7.136.000

HPP 7.136.000

31/05/2017

IRL 6.264.000

Modal 6.264.000

Jurnal penutup berisi akun-akun yang ditutup pada akhir periode,

meliputi:

a.Penjualan yang didebet dengan bagian kredit ikhtisar rugi laba dan

retur penjualan

b. Biaya-biaya yang dikreditkan terdiri dari beban angkut penjualan

c.Menutup beban pokok penjualan dengan mendebetkan ikhtisar rugi

dan mengkreditkan beban pokok penjualan

d. Mendebetkan ikhtisar rugi laba dan mengkreditkan modal karena