TUGAS DAN PERAN AUDITOR internal

(1)

Tugas dan fungsi

AUDITOR JUNI

(2)

• _{Nama : dr. C. Tjahjono Kuntjoro, MPH, DrPH}

– Jabatan:

• _{Konsultan akreditasi FKTP KemKes RI}

• _{Direktur Utama RS. Ken Saras, Kab. Semarang} • _{Surveior Pembimbing KARS}

– Pendidikan:

• _{Dokter, FK UGM tahun 1980}

• _{Master of Public Health, Univ. of Hawaii 1989} • Doctor of Public Health, Univ. of Hawaii 1996

– Riwayat Pekerjaan:

• _{Dirketur Utama RS Ken Saras: 2014 - …….}

• _{Direktur Umum, SDM RS Ken Saras: 2010 - 2014} • _{Kabid K2PK Din Kes Prov Jateng: 2009 – 2010}

• _{Ka Bapelkes Gombong: 1993 – 2009}

• _{Widyaiswara Bapelkes Salaman: 1987 - 1993} • _{Kepala Puskesmas Kutoarjo II: 1982 – 1987} • _{Kepala Puskesmas Banyuurip 1980 - 1982}

(3)

(4)

Kegiatan

mengumpulkan

informasi faktual

dan signifikan

(dapat

dipertanggung

jawabkan) melalui

interaksi

(pemeriksaan,

pengukuran dan

penilaian yang

berujung pada

penarikan kesimpulan)

secara

sistematis,

objektif, dan

terdokumentasi

yang berorientasi

pada azas penggalian

nilai atau manfaat

(5)

Jenis

audit

• Audit

Internal

• Audit

(6)

10 Esensi dari

audit:



Interaktif



Sistematis: direncanakan,

dikoordinasikan,

dilaksanakan dan

dikendalikan secara efisien



Azas manfaat



Objektif



Fakta dan kebenaran



Proses penilaian/pengujian,

evaluasi, analisis



Pengambilan keputusan



Standar/kriteria tertentu



Berulang

(7)

Tujuan survei akreditasi

Mendapatkan data dan informasi

faktual dan signifikan berupa data ,

hasil analisa, hasil penilaian,

rekomendasi sebagai dasar

pengambilan keputusan/tindak lanjut

(8)

Aktifitas

audit

Memastikan

: konfirmasi dan verifikasi

Menilai

: mengevaluasi dan mengukur

(9)

Kegiatan yang

biasa dilakukan

auditor

• Pemeriksaan fasilitas

• Pemeriksaan silang

• Catatan/rekam kegiatan

• Wawancara

• (angket survey)

• Analisis data

• _{Telaah dokumen}

• _Observasi

• _Penjelasan

• _Peragaan

(10)

Standar/kriteria audit yang

digunakan



_{Kebijakan, standar, prosedur, pedoman,}

kerangka acuan yang ditetapkan oleh FKTP



_{Peraturan perundangan yang berlaku}



Indikator kinerja dan target kinerja



Standar dan instrumen akreditasi FKTP:



_Puskesmas



_{Klinik Pratama}

(11)

Bukti-bukti yang dilihat pada kegiatan audit



_{Dokumen-dokumen yang merupakan regulasi}

internal pada unit kerja yang diaudit



_{Bukti-bukti telusur, rekaman, pernyataan,}

hasil observasi, fakta atau informasi lain yang

relevan dengan standar/kriteria dan dapat

(12)

Temuan

• _{Hasil evaluasi}

_{bukti audit yang}

terkumpulkan terhadap

standar/kriteria yang digunakan

• _{Temuan audit dapat menunjukkan}

kesesuaian atau ketidaksesuaian

dengan standar/kriteria yang

digunakan, atau

peluang

(13)

Tugas diskusi

• _{Diskusikan tugas dan peran auditor internal}

• _{Kompetensi apa yang perlu dimiliki oleh}

auditor internal

(14)

Tugas dan fungsi auditor internal

Auditor mempunyai fungsi melakukan audit internal di Puskesmas, dalam melaksanakan fungsi tersebut, auditor mempunyai tugas:

• _{Memahami Standar/kriteria/instrumen yang digunakan untuk}

melaksanakan audit intnerl

• _{Melaksanakan audit internal:}

– _{Menyusun audit plan.}

– _{Menyusun instrumen audit}

– _{Menginformasikan rencana audit pada unit yang akan diaudit.} – _{Melakukan audit sesuai jadual yang ditetapkan.}

– _{Mengukur tingkat kesesuaian terhadap standara/kriteria secara objektif.} – _{Menyepakati tindak lanjut dengan auditee}

– _{Menyampaikan laporan hasil audit internal kepada Ketua Tim Mutu dan kepada}

(15)

(16)

Kompetensi auditor

• Paham prosedur audit, metoda, dan perangkat audit

• Mengaplikasikan prosedur, metoda, dan perangkat audit

• _{Melaksanakan audit tepat waktu}

• _{Melaksanakan dan memfokuskan audit pada prioritas}

permasalahan

• _{Mengumpulkan informasi melalui: interview,}

mendengarkan, observasi, meninjau ulang dokumen termasuk pengelolaan arsip

• _{Melakukan verifikasi atas informasi yang dikumpulkan} • _{Menyimpulkan tingkat kecukupan/kesesuaian thd}

bukti-bukti objektif

• Melakukan penilaian terhadap potensi kerugian

• Teknik sampling

• _{Mencatat aktifitas audit dalam dokumen kerja} • _{Menyiapkan laporan}