Kriteria 2.3.15

(1)

Kriteria 2.3.15

Pimpinan puskesmas dan penanggung jawab upaya

puskesmas menunjukan profesionalisme dalam mengelola

upaya pengelolaan keuangan pelayanan.

2.3.15.1

_{Pimpinan puskesmas mengikut sertakan penanggung}

jawab upaya puskesmas dan pelaksana dalam pengelolaan

anggaran puskesmas mulai dari perencanaan anggaran,

penggunanaan anggaran maupun monitoring penggunaan

anggaran.

2.3.15.2

_{Ada kejelasan tanggung jawab pengelola keuangan}

puskesmas.

2.3.15.3

_{Ada kejelasan mekanisme penggunaan anggaran dalam}

pelaksaan kegiatan.

2.3.15.4

_{Ada kejelasan pembukuan}

2.3.15.5

_{Ada mekanisme untuk melakukan audit penilaian kinerja}

pengelola keuangan puskesmas.

2.3.14.6

_{Ada hasil audit/penilaian kinerja pengelola keuangan}

PEMERINTAH KABUPATEN TEGAL

DINAS KESEHATAN

UPTD PUSKESMAS JATINEGARA

Jl

. Raya Barat jatinegara - Slawi

(2)

Jl

KEPUTUSAN KEPALA UPTD PUSKESMAS JATINEGARA NOMOR : A/II/SK/13/42

TENTANG

PANDUAN PENGELOLAAN ANGGARAN YANG MELIBATKAN PENANGGUNG JAWAB UPAYA DAN PELAKSANA

KEPALA UPTD PUSKESMAS JATINEGARA

Menimbang : 1. bahwa dalam rangka untuk mencapai akuntabilitas dan efisiensi dalam penggunaan anggaran maka perlu adanya pengelolaan keuangan dalam pelaksanaan kegiatan puskesmas.

2. bahwa sehubungan dengan hal tersebut perlu ditetapkan kebijakan Kepala Puskesmas dengan Surat Keputusan Kepala Puskesmas tentang panduan pengelolaan anggaran yang melibatkan penanggung jawab upaya dan pelaksana .

Mengingat :1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara;

2. Permendagri Nomor 59/2007 tentang Pengelolaan Keuangan

Daerah;

3. Undang-undang No.43 tahun2009 tentang Kearsipan;

M E M U T U S K A N :

Menetapkan : KEPUTUSAN KEPALA UPTD PUSKESMAS JATINEGARA TENTANG PANDUAN PENGELOLAAN ANGGARAN YANG MELIBATKAN PENANGGUNG JAWAB UPAYA DAN PELAKSANA

KESATU : Kepala Puskesmas mengikutsertakan penanggung jawab

upaya/pelayanan dan pelaksana upaya/pelayanan dalam pengelolaan anggaran puskesmas mulai dari perencanaan anggaran, penggunaan anggaran maupun monitoring penggunaan anggaran

(3)

pelaksanaan program kegiatan

KETIGA : Adanya kejelasan pembukuan dalam pengelolaan anggaran

KEEMPAT : Hal-hal yang belum diatur dalam surat keputusan ini berkaitan

dengan penilaian kinerja diatur tersendiri dan ditetapkan kemudian

KEEMPAT : Surat Keputusan ini mulai berlaku sejak tanggal ditetapkan, dan

apabila ternyata terdapat kekeliruan dalam surat keputusan ini akan diadakan perbaikan seperlunya .

Ditetapkan di : Jatinegara pada tanggal : 2 Januari 2016

Kepala UPTD Puskesmas Jatinegara

Amat Kiswandi, SKM,MM NIP. 19690311 198903 1 005

Tembusan : Disampaikan kepada Yth : 1. Kepala Tata Usaha ;

(4)

Jl

. Raya Barat jatinegara - Slawi Kode Pos 56314

TENTANG

PENGELOLA KEUANGAN

KEPALA UPTD PUSKESMAS JATINEGARA

Menimbang : a. bahwa dalam rangka untuk mencapai akuntabilitas dan efisiensi dalam penggunaan anggaran maka perlu adanya pengelolaan keuangan dalam pelaksanaan kegiatan puskesmas

b. bahwa sehubungan dengan hal tersebut perlu ditetapkan kebijakan Kepala Puskesmas dengan Surat Keputusan Kepala Puskesmas tentang pengelola keuangan.

Mengingat : 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara; 2. Permendagri Nomor 59/2007 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah; 3. Undang-undang No.43 tahun2009 tentang Kearsipan;

Menetapkan : KEPUSAN KEPALA UPTD PUSKESMAS JATINEGARA TENTANG

PENGELOLA KEUANGAN

KESATU : Kepala Puskesmas menunjuk :

1. Bendahara Penerimaan : EUIS WAHYUNINGSIH, AMd.Keb 2. Bendahara Pengeluaran : MUFADILLAH, Amd. Keb

3. Bendahara BOK : ISTIKHAROH, Amd Keb.

KEDUA : Adanya uraian tugas yang jelas dari masing-masing bendahara ;

KETIGA : Hal-hal yang belum diatur dalam surat keputusan ini berkaitan dengan penilaian kinerja diatur tersendiri dan ditetapkan kemudian

KEEMPAT : Surat Keputusan ini mulai berlaku sejak tanggal ditetapkan, dan apabila ternyata terdapat kekeliruan dalam surat keputusan ini akan diadakan perbaikan seperlunya .

Ditetapkan di : Jatinegara pada tanggal : 2 Januari 2016

(5)

Amat Kiswandi, SKM,MM NIP. 19690311 198903 1 005

(6)

Jl

URAIAN TUGAS PENGELOLA KEUANGAN

1. Bendahara Penerimaan: a. Tugas

 Melaksanakan pengelolaan penatausahaan keuangan dengan tertib sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku.

 Mengurus penerimaan,menyimpan, membukukan ,menyetorkan uang yang berada dalam pengelolaannya,serta menyusun laporan.

b. Uraian Tugas:

 Menyiapkan buku kas umum

 Menyelenggarakan kepengurusan keuangan (menerima, menyimpan, mengeluarkan )

 Menyelenggarakan pembukuan

 Membuat dan menyampaikan laporan keuangan kepada instansi yang berwenang

2. Bendahara Pengeluaran: a. Tugas

 Melaksanakan pengelolaan penatausahaan Keuangan dengan tertib sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku.

 Mengurus pengeluaran,membuat SPJ, membukukan , keuangan yang berada dalam pengelolaannya,serta menyusun laporan.

b. Uraian Tugas

 Menyiapkan buku kas umum

 Menyelenggarakan kepengurusan keuangan (mengeluarkan,membuat SPJ,membayar pajak )

 Menyelenggarakan pembukuan

 Membuat dan menyampaikan laporan keuangan kepada instansi yang berwenang

3. Bendahara BOK: Uraian Tugas

(7)

 Melaksanakan kegiatan BOK sesuai dengan perencanaan hasil dari lokakarya mini puskesmas.

 Mengelola dana Bok sesuai dengan petunjuk teknis BOK secara bertanggung jawab dan transparan.

 Melaporkan realisasi dana BOK Tingkat Kabupaten/kota.

4. Bendahara Jamkesmas: Uraian Tugas

 Melaksanakan kegiatan Keuangan JAMKESMAS sesuai dengan perencanaan hasil dari lokakarya mini puskesmas

 Mengelola dana JAMKESMAS sesuai dengan petunjuk teknis JAMKESMAS secara bertanggung jawab dan transparan.

 Melaporkan realisasi dana JAMKESMAS Tingkat Kabupaten/kota.

(8)

Jl

TENTANG

AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN KEPALA UPTD PUSKESMAS JATINEGARA

Menimbang : a. bahwa dalam rangka untuk mencapai akuntabilitas dan efisiensi dalam penggunaan anggaran maka perlu adanya pengelolaan keuangan dalam pelaksanaan kegiatan puskesmas

b. bahwa sehubungan dengan hal tersebut perlu ditetapkan kebijakan Kepala Puskesmas tentang audit kinerja pengelola keuangan dengan Surat Keputusan Kepala Puskesmas.

Mengingat :3. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara; 4. Permendagri Nomor 59/2007 tentang Pengelolaan Keuangan

Daerah;

5. Undang-undang No.43 tahun2009 tentang Kearsipan;

Menetapkan : KEPUTUSAN KEPALA UPTD PUSKESMAS JATINEGARA

TENTANG AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN

KESATU : Kepala Puskesmas membentuk tim audit penilaian kinerja pengelola keuangan :

4. drg. Bekti Ekowati 5. dr. Marina Dewi S.

6. Endar Retnowati Am. Keb.

KEDUA : Adanya uraian tugas yang jelas dari tim audit penilaian kinerja pengelola keuangan

KETIGA : Hal-hal yang belum diatur dalam surat keputusan ini berkaitan dengan penilaian kinerja diatur tersendiri dan ditetapkan kemudian

KEEMPAT : Surat Keputusan ini mulai berlaku sejak tanggal ditetapkan, dan apabila ternyata terdapat kekeliruan dalam surat keputusan ini akan diadakan perbaikan seperlunya

(9)

Ditetapkan di : Wonosobo pada tanggal : 1 Juli 2013 Kepala UPTD Puskesmas

Jatinegara

dr.

H. R Danang Sananto. S NIP. 19691206200701 1 009

(10)

UPTD PUSKESMAS JATINEGARA

dr. Lilis Handayani Ujiati NIP. 19690310 200212 2 003

SPO

Terbitan :

No. Revisi : Tgl.MulaiBerlaku : Halaman :

1. Pengerian : 1. Audit penilaian kinerja keuangan adalah audit yang di laksanakan untuk mengontrol pengelolaan keuangan di puskesmas

2. Pengelolaan keuangan adalah kegiatan menerima , dan mengelola serta mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai sumber yang sah. 3. RKA adalah rencana kerja anggaran yang dibuat tiap akhir tahun untuk

diusulkan ke dinas kesehatan dan di ferifikasi oleh tim dari BPKAD

4. NPD adalah nota pencarian dana yang dibuat tiap 2 bulan oleh pengelola keuangan sesuai anggaran dan di ketahui kepala puskesmas untuk kemudian diusulkan ke DINAS Kesehatan kabupaten.

5. BKU adalah buku kas umum yang mencatat pembukuan penerimaan dan pengeluaran dana.

6. Buku bantu Kas adalah mencatat penerimaan dan pengeluaran dana. 7. Rekening bank adalah untuk mengetahui jumlah dana yang ada di bank. 8. Bukti pengeluaran adalah berupa surat bukti pengeluaran belanja yang di buat

oleh pengelola keuangan dan diketahui kepala puskesmas.

2. Tujuan : Untuk mewujudkan akuntabilitas dan efisiensi dalam pengelolaan keuangan puskesmas

3. Kebijakan : SPO ini berlaku untuk puskesmas Wonosobo 1

4. Referensi : RKA dan DPA

(11)

5. Prosedur : _{1. Kepala puskesmas memerintahkan kepala TU untuk mangadakan}

rapat pembentukan tim audit penilaian kinerja pengelola keuangan. 2. Kepala TU menentukan jadwal pelaksanaan rapat.

3. Kepala TU mengundang semua karyawan untuk rapat pembentukan TIM audit.

4. Kepala puskesmas membuka rapat.

5. Kepala membuka diskusi tentang TIM audit.

6. Kepala puskesmas menerima saran atau usul dari karyawan tentang tim audit.

7. Kepala puskesmas menentukan tim audit penilaian kinerja pengelola keuangan.

8. Kepala puskesmas memerintahkan petugas notulen rapat untuk mencatat,

9. Tim audit membuat perencanaan audit tiap tahun,

10. Tim Audit memberitahu unit pengelola keuangan yang akan diaudit satu minggu sebelum dilakukan pemeriksaan.

11. Tim audit memberitahukan untuk pengelola keuangan menyiapkan RKA , NPD, BKU, Buku bantu KAS, Rekening Bank Dan bukti pengeluaran.

12. Unit pengelola keuangan menyiapkan RKA , NPD, BKU, Buku bantu KAS, Rekening Bank Dan bukti pengeluaran.,

13. Tim Audit mencocokkan RKA dengan NPD.

14. Tim Audit mencocokkan buku bantu pengeluaran dengan BKU. 15. Tim audit mencocokkan sisa BKU dengan buku rekening.

16. Tim Audit mencocokkan catatan pengeluaran dengan bukti pendapatan.

17. Tim Audit mencatat hasil pemeriksaan.

18. Tim Audit membuat kesimpulan hasil pemeriksaan. 19. Tim Audit membuat berita acara hasil pemeriksaan.

20. Tim Audit membuat laporan berita acara kepada ketua tim. 21. Tim Audit mengirim berita acara kepada kepala puskesmas. 6. Referensi : Kebijakan Kepala Puskesmas

7. Unit Terkait : _{Pengeloaan keuangan puskesmas}

8. Rekaman historis perubahan

(12)

(13)

PEMERINTAH KABUPATEN TEGAL

DINAS KESEHATAN

UPTD PUSKESMAS JATINEGARA

Jl

HASIL AUDIT internal kinerja PENGELOLA KEUANGAN No Unit pengelola

keuangan

Kegiatan kinerja Hasil analisis Permasalahan Penyebab masalah

Alternative pemecaha 1 Pengelola

keuangan

Buku rencana kegiatan anggaran

Tidak ada temuan Nota pencapaian data Tidak ada masalah

Buki kas umum Penerimaan dan pengeluaran dana sudah sesuai

Mengetahui Tim auditor

Kepala puskesmas jatinegara

dr. Lilis Handayani Ujiati NIP. 19690310 200212 2 003