i
ANALISIS PENETAPAN TINGKAT SUKU BUNGA PINJAMAN DI KSP JAYA EKA SAKTI SALATIGA
Oleh ;
Nina Ayu Setyarini 912018702
TESIS
Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Guna Memenuhi Sebagian dari Persyaratan-persyaratan untuk mencapai Gelar Magister Manajemen
FAKULTAS : EKONOMIKA DAN BISNIS PROGRAM STUDI : MAGISTER MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
2022
ii
iii
LEMBAR PERSETUJUAN
ANALISIS PENETAPAN TINGKAT SUKU BUNGA PINJAMAN DI KSP JAYA EKA SAKTI SALATIGA
Oleh ;
Nina Ayu Setyarini 912018702
TESIS
FAKULTAS : EKONOMIKA DAN BISNIS PROGRAM STUDI : MAGISTER MANAJEMEN
Disetujui untuk Diuji oleh :
Dr. Maria Rio Rita, SE.,M.Si Dosen Pembimbing
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
2022
iv
v
ABSTRACT
The purpose of the study was to determine the analysis of the determination of loan interest rates at KSP Jaya Eka Sakti Salatiga. Sources of data used in this study, namely: primary data and secondary data. This primary data was obtained from direct interviews with the management of KSP Jaya Eka Sakti Salatiga with the following duties and responsibilities: Heni Puji Astuti who holds third party funds, Erni Susanti who holds the accounting department, Agustiyana Jaya Ningrum who holds labor and Muhammad Purwanto who is in charge of managing productive assets. While this secondary data is obtained from the annual financial report documents and audit results of public accounting firms that are available. The analysis of determining loan interest rates at KSP Jaya Eka Sakti Salatiga is carried out in stages including data reduction (data filtering), data presentation, and drawing data conclusions or verification. This research finds that there are differences in determining the interest rate for general loans and program loans. There are differences between the interest rates for general loans and program loans, where general loans are determined by the Cost of Fund, while program loans are determined by implementing guidelines from the government as the lender. Cooperatives also have looser policies, because the borrower is also a member, so there is a sense of belonging to the cooperative. This is a consideration for the management of KSP Jaya Eka Sakti Salatiga in meeting the needs of members and meeting the loan interest rate.
vi
ABSTRAK
Tujuan penelitian adalah untuk mengetahui analisis penetapan tingkat suku bunga pinjaman di KSP Jaya Eka Sakti Salatiga. Sumber datayang digunakan dalam penelitian ini, yaitu:data primer dan data sekunder. Data primer ini diperoleh dari wawancara langsung dengan pihak pengelola KSP Jaya Eka Sakti Salatiga dengan tugas dan tanggung jawabnya sebagai berikut: Heni Puji Astuti yang memegang dana pihak ke tiga, Erni Susanti yang memegang jabatan bagian akuntansi, Agustiyana Jaya Ningrum yang memegang tenaga kerja dan Muhammad Purwanto yang memegang tanggung jawab mengelola aktiva produktif. Sedangkan data sekunder ini diperoleh dari dokumen laporan keuangan tahunan dan hasil audit akuntan publik KAP yang telah tersedia. Analisis penetapan tingkat suku bunga pinjaman di KSP Jaya Eka Sakti Salatiga adalah dengan tahap-tahap meliputi reduksi data (penyaringan data), penyajian data dan menarik kesimpulan data atau verifikasi. Penelitian ini menemukan bahwaterdapat perbedaan dalam penetapan tingkat suku bunga pinjaman umum dengan pinjaman program. Penetapan suku bunga pinjaman umum dan pinjaman program terdapat perbedaan, dimana pinjaman umum ditetapkan dengan Cost of Fund, sedangkan pinjaman program ditetapkan dengan aturan petunjuk pelaksanaam dari pemerintah selaku pemberi pinjaman.Koperasi juga memiliki kebijakan yang lebih longgar, dikarenakan peminjam juga sebagai anggota, sehingga ada rasa memiliki pada koperasi tersebut. Hal ini sebagai bahan pertimbangan bagi manajemen KSP Jaya Eka Sakti Salatiga dalam memenuhi kebutuhan anggota dan pemenuhan tingkat suku bunga pinjamannya.
vii
KATA PENGANTAR
Puji Syukur kepada Tuhan yang Maha Esa karena hanya dengan RahmatNya akhirnya penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini dengan baik.
Tesis ini merupakan tugas akhir penulis untuk memenuhi sebagian persyaratan guna mencapai gelar Magister Manajemen.
Tesis dengan judul “ Analisisi Penetapan Tingkat Suku Bunga Pinjaman di KSP. Jaya Eka Sakti “ menjelaskan proses bagaimana KSP. Jaya Eka Sakti dalam menetapkan tingkat suku bunga pinjamannya.
Penulis menyadari dalam penyelesaian tesis ini masih banyak terdapat kekurangan , maka dari itu penulis berharap masukan atau saran yang dapat menyempurnakan tesis ini, dengan dilakukannya penelitian penelitan selanjutnya..
Penulis berharap dengan hadirnya tesis ini dapat memberikan manfaat tidak hanya bagi KSP. Jaya Eka Sakti, tapi juga bisa memberikan manfaat untuk berbagai pihak.
Salatiga, 1 Juli 2022
Nina Ayu Setyarini
viii
UCAPAN TERIMA KASIH
Penulis menyadari bahwa selesainya tesis ini tidak terlepas dari bantuan dan dukungan dari banyak pihak , oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapkan banyak terima kasih yang setinggi-tingginya dan tak terhingga kepada :
1. Tuhan Yang Maha Kuasa karena dengan kuasaNya maka penulis dapat menyelesaikan tesis ini
2. Bapak dan Ibu (alm) Suamiku dan putriku, H. Asnan Saleh dan Hj.Nunik Hariyati , Lulut Jatmiko, SE dan Annisa Aulia Luna yang tidak bosan selalu memberikan dukungan, motivasi dan selalu berdoa untuk kesuksesan tesis ini.
3. Roos Kities Andadari, S.E., MBA., Ph.D Sebagai Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis UKSW
4. Dr. Maria Rio Rita.,SE.,M.Si sebagai Kaprogdi Magister Manajemen serta Pembimbing Tesis tugas akhir saya yang senantiasa sabar dan bisa memahami keadaan saya juga telah memberikan waktu, arahan, ilmu, serta motivasi untuk saya menyelesaikan tesis saya.
5. Ira Yuliani, S.Pd sebagai Sekretaris Magister Manajemen UKSW yang telah membantu mengurus administrasi saya selama berkuliah.
6. Pengurus dan pengelola KSP. Jaya Eka Sakti yang telah membantu dalam penyelesaian tesis.
7. Untuk semua dosen-dosen yang telah mengajar saya selama kuliah hingga saya bisa sampai di tahap ini yang tidak bisa saya sebutkan satu per satu.
Akhirnya penulis mengharapkan Tugas Akhir ini dapat bermanfaat bagi rekan- rekan mahasiswa dan para pembaca sekalian. Semoga Tuhan Yang Maha Esa selalu melimpahkan berkat dan karunianya kepada kita semua.
ix
DAFTAR ISI
COVER ... i
SURAT PERYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR ... ii
LEMBAR PERSETUJUAN ... iii
LEMBAR PENGESAHAN ... .iv
ABSTRACT ... v
ABSTRAK ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
UCAPAN TERIMA KASIH ... viii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABE ... xi
PENDAHULUAN ... 1
TELAAH PUSTAKA ... 4
Suku Bunga Pinjaman ... 4
Penentuan Suku Bunga Pinjaman ... 6
METODE PENELITIAN ... 8
1. Jenis Penelitian ... 8
2. Sumber Data... 8
a. Data Primer ... 8
b. Data Sekunder ... 8
3. Metode Analisis Data ... 9
a. Reduksi Data (Penyaringan Data) ... 9
b. Penyajian Data ... 10
c. Menarik Kesimpulan Data atau Verifikasi ... 10
ANALISIS DAN PEMBAHASAN ... 11
ANALISIS ... 11
Perhitungan Cost of Fund ... 12
1. Tingkat Suku Bunga Sumber Dana Tiap Jenis Sumber Dana ... 12
2. Reserve Requirement atau Cadangan Likuiditas Wajib ... 13
3. Komposisi Sumber Dana ... 13
4. Perhitungan Biaya Overhead ... 15
5. Penentuan Tingkat Suku Bunga Pinjaman ... 17
6. Pinjaman Umum... 17
x
7. Perhitungan Suku Bunga Pinjaman Program... 18
PEMBAHASAN ... 18
KESIMPULAN ... 19
DAFTAR PUSTAKA ... 20
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 1.Tingkat Suku Bunga Sumber Dana Per 31 Desember 2020 ... 12
Tabel 2.Jumlah Komposisi Dana Pihak Ketiga ... 14
Tabel 3.Cost of Fund Pinjaman Umum ... 14
Tabel 4.Beban Umum dan Administrasi ... 15
Tabel 5.Beban Tenaga Kerja ... 16
Tabel 6.Aktiva Produktif KSP Jaya Eka Sakti Salatiga ... 16
Tabel 7.Perhitungan Tingkat Suku Bunga Pinjaman Umum ... 17
