lab pajak ii903726e56a3ee11e41f12200e3f8929e

(1)

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER PROGRAM STUDI ADMINISTRASI PUBLIK

INSTITUT ILMU SOSIAL DAN MANAJEMEN STIAMI

MATA KULIAH KODE MK RUMPUN MK BOBOT SEMESTER DIREVISI DIBUAT

LAB PERPAJAKAN II (PPH BADAN)

CA215023 _{-Pengantar Perpajakan}

-Metode Pungutan & Pembayaran Pajak

-Pajak Daerah dan Retribusi Daerah -Pajak Penghasilan II (PPhBadan) -Komputer Terapan (Excel for Tax) -PPN

-Pajak Internasional -Lab Perpajakan I (PPh OP) -Lab Perpajakan I (PPN) -Manajemen Perpajakan -Studi Kasus Perpajakan -AkuntansiPajak

2 SKS IV

OTORISASI KOORDINATOR MK KOORDINATOR RMK KA PRODI

Agus Budiwaluyo, SE., Ak., M., Ak., CA Prof. Dr. Safri Nurmantu, M.Si Suraji, S.Sos, M.Si CAPAIAN PEMBELAJARAN PROGRAM STUDI

Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu dan terukur di bidang administrasi publik MATA KULIAH

Setelah mengikuti mata kuliah ini, mahasiwa diharapkan mampu menghitung dan meentukan besarnya PPh Badan yang terutang, PPh Badan kurang/lebih bayar yang kemudian dapat dilaporkan dalam bentuk SPT Manual maupun SPT berbasis elektronik system.

DESKRIPSI BAHAN KAJIAN &

POKOK BAHASAN BAHAN KAJIANWorld-wide income taxation, territorial taxation, taxable-deductible principle, non-taxable non-deductible principle POKOK BAHASAN

(2)

PPh Badan, pengisian SPT Manual 1771 dan e-SPT 1771

PUSTAKA UTAMA

PENDUKUNG

MEDIA PEMBELAJARAN SOFTWARE HARDWARE

1. Ms. Excel

2. E-SPT 1771 1. Notebook / PC2. LCD Proyektor

3. Whiteboard 4. SPT 1771 DOSEN Agus Budiwaluyo, SE.,Ak, M.,Ak, CA

Idar Rahmatullah, S.AP, M.A Ahmad Junaedi, SE, MM Edy, SE, MM

(3)

Pekan

Ke PembelajaranCapaian Indikator (Bahan Kajian)Materi Pokok PembelajaranBentuk (Metode dan

Pengalaman Belajar)

Penilaian Daftar

Referensi Jenis Kriteria Bobot

1 Mahasiswa mampu memahami perlakuan PPh atas masing-masing Subjek Pajak Badan Mampu menginditifikasikan bentuk Subjek Pajak Badan

1. Subjek Pajak Perseroan Terbatas 2. Subjek Pajak

Koperasi 3. Subjek Pajak CV 4. Subjek Pajak

Persekutuan 5. Subjek Pajak Dana

Pensiun

6. Subjek Pajak BUT

Ceramah

Tanya Jawab Latihan Soal Kesesuaianjawaban dengan penjelasan yang diberikan 2% 2 Mahasiswa mampu memahami konsep dan aplikasi Objek PPh Badan Mampu mengidentifikasikan Objek Pajak & Bukan Objek Pajak

1. PPh Pasal 4 (1) 2. PPh Pasal 4 (2) 3. PPh Pasal 4 (3) 4. Objek Pajak dalam

hal terjadinya penggabungan, peleburan atau pemecahan usaha

Studi Kasus Latihan

Soal Kesesuaianjawaban dengan penjelasan yang diberikan

2% Pasal 4 UU

PPh 3 Mahasiswa mampu memahami konsep dan aplikasi penghitungan Harga Pokok, Penyusutan & Amortisasi Mampu menghitung dan menentukan Harga Pokok Penjualan, Harga Pokok Produksi, Penyusutan & Amortisasi secara Fiskal Mampu

1. Harga Pokok Penjualan Fiskal 2. Harga Pokok

Produksi Fiskal 3. Penyusutan Fiskal

(metode garis lurus, metode saldo menurun) 4. Amortisasi Fiskal 5. FIFO & Average

Latihan Soal Latihan Soal Kesesuaian jawaban dengan penjelasan yang diberikan

(4)

menghitung persediaan berdasarkan metode yang diperbolehkan berdasarkan UU PPh 4-5 Mahasiswa mampu melakukan rekonsiliasi fiskal atas penghasilan dan biaya Mampu melakukan

rekonsiliasi fiskal 1. Koreksi Positif2. Koreksi Negatif Latihan Soal Latihan Soal Kesesuaianjawaban dengan penjelasan yang diberikan

2% Pasal 4, 6, 9, 10, 11, 11A UU PPh 6 Mahasiswa mampu memahami, menghitung dan menentukan besarnya PPh Badan yang terutang Mampu menghitung dan menentukan besarnya PPh Badan

1. PPh Terutang berdasarkan Tarif Pasal 17

2. PPh Terutang berdasarkan Tarif Pasal 31E

3. Kompensasi Kerugian

Latihan Soal Latihan

2% Pasal 17, 31E, Pasal 6 UU PPh

7 Mahasiswa dapat memahami konsep dan aplikasi kredit PPh

Mampu dan dapat menjelaskan kredit pajak dan anguran

1. PPh Pasal 22 2. PPh Pasal 23 3. PPh Pasal 24 4. PPh Pasal 25

Latihan Soal Latihan

2% Pasal 22, 23, 24, 25 UU PPh

UJIAN TENGAH SEMESTER

8 Mahasiswa

dapat memahami konsep dan aplikasi PPh atas Wajib Pajak yang

Mampu memahami kewajiban

perpajakan bagi Wajib Pajak yang menjalankan usaha dengan kriteria

PP No. 46 Tahun 2013: 1. WP dengan kriteria

tertentu 2. Tarif PPh 3. Cara pelaporan 4. Tata cara

Ceramah Tanya Jawab Latihan Soal

Latihan

2% PP No. 46

(5)

menjalankan usaha dengan kriteria tertentu

tertentu pembebasan kredit

pajak 9 Mahasiswa mampu memahami penghitungan biaya bagi perusahaan yang menerima penghasilan bersifat final dan bukan objek pajak Mampu memahami dan menghitung biaya bagi perusahaan yang juga menerima penghasilan bersifat final dan bukan objek pajak (join cost)

Join Cost Latihan Soal Latihan

Soal Kesesuaian jawaban dengan penjelasan yang diberikan 2% 10 Mahasiswa dapat memahami konsep dan aplikasi PPh bagi perusahaan yang penghasilan utamanya bersifat final Mampu memahami dan mengaplikasikan penghitungan PPh bagi perusahaan yang penghasilan utamanya bersifat final

1. Perusahaan Jasa Konstruksi 2. Perusahaan Real

Estate 3. Perusahaan Pengelola Perkantoran Ceramah Tanya Jawab Latihan Soal Latihan

2% Pasal 4 (2) UU PPh

11-12 Mahasiswa dapat

menyelesaikan studi kasus PPh Badan

Mampu menyelesaikan Studi Kasus PPh Badan

Studi Kasus dalam

menentukan besarnya PPh kurang/Lebih Bayar

Studi Kasus Studi Kasus Kesesuaian jawaban dengan penjelasan yang diberikan 2% 13 Mahasiswa mampu mengisi SPT 1771 Mampu mengolah dan mengisi SPT 1771

SPT 1771 Praktik Latihan

Soal Kesesuaianjawaban dengan penjelasan yang

(6)

diberikan 14 Mahasiswa

mampu mengisi e-SPT 1771

Mampu mengolah dan mengisi e-SPT 1771

e-SPT 1771 Praktik Latihan

2%