LAPORAN BERKANUN & PENYATA KEWANGAN
BERAUDIT BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016
Kandungan Muka surat
Laporan Berkanun Anggota Lembaga Koperasi 1 - 2
Laporan Juruaudit 3 – 4
Kunci Kira-Kira 5 - 6
Penyata Pembahagian Keuntungan 7
Penyata Pendapatan dan Perbelanjaan 8 - 9
Akaun Perdagangan 10 - 15
Penyata Aliran Tunai 16
Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan 17 - 29
PENYATA KEWANGAN
LAPORAN BERKANUN ANGGOTA LEMBAGA KOPERASI
Bagi Tahun Berakhir 31 Disember, 2016
(a)
(b)
(c)
(d)
(e )
(f)
(g)
(h)
(i)
(j)
(k)
Tiada liabiliti luar jangka akan berkuatkuasa dan tiada kemungkinan liabiliti sedemikian
akan dihadapi dalam tempoh 12 bulan sejak berakhir tahun kewangan, yang akan atau
mungkin menjejaskan secara penting keupayaan Koperasi dalam menunaikan liabiliti
apabila tiba masanya; dan
Pelarasan-pelarasan akaun seperti yang ditunjukkan di dalam penyata pembahagian
keuntungan dan lain-lain akaun tahun ini adalah dipersetujui oleh Anggota Lembaga.
Jumlah aset semasa yang ditunjukkan di Kunci Kira-Kira adalah munasabah.
Kami bagi pihak Lembaga Koperasi mengaku bahawa selain daripada perkara tersebut di atas,
tiada perkara lain dalam pengetahuan kami yang tidak dinyatakan seperti yang dikehendaki oleh
Akta Koperasi, 1993, Seksyen 59 (1) (c).
Dalam jangkamasa yang diliputi oleh penyata kewangan, tiada liabiliti luar jangka yang
disanggupi oleh Koperasi yang belum dijelaskan;
Kami bagi pihak Lembaga Koperasi dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan
dan Penyata
Kewangan bagi tahun berakhir 31 Disember, 2016. Sesuai dengan kehendak Akta
Koperasi, 1993, pihak Ahli Lembaga Koperasi melaporkan bahawa
:-Tiada hal-hal berbangkit yang menjadikan cara menilai harta dan tanggungan Koperasi
yang digunakan sekarang, mengelirukan atau tidak sesuai.
Pada pendapat kami, hasil kendalian Koperasi untuk tahun berakhir 31 Disember 2016
tidak dipengaruhi secara berkesan dengan apa-apa perkara yang luar biasa mengikut takrif
Seksyen 59(4) Akta Koperasi, 1993 ;
Bersetuju mencadangkan pemberian dividen 4.75% (2015: 4%) berjumlah RM150,011
(2015: RM135,499) ke atas modal syer anggota dan 4.75% (2015: 4%) berjumlah
RM783,400 (2015: RM594,353) ke atas modal yuran anggota ;
Bersetuju memperuntukkan hutang ragu sebanyak RM164,568 (2015: RM360,000) ke
atas penghutang perdagangan dan pelbagai penghutang ;
Bersetuju mencadangkan pembayaran honorarium kepada Anggota Lembaga sebanyak
RM85,905 tertakluk kepada kelulusan mesyuarat agung tahunan dan Suruhanjaya
Koperasi Malaysia;
Bersetuju membuat pindahan ke Kumpulan Wang Penebusan Syer sebanyak RM389,702
dan Kumpulan Wang Kebajikan Anggota sebanyak RM205,846;
Bercadang memperuntukkan bonus kakitangan sebanyak 9% daripada keuntungan bersih
sebelum cukai ;
2016 2015
NOTA RM RM
HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN
Bangi Gateway 5 4,189,426 3,638,325
Bangunan Wisma Unikeb 5 1,799,675 1,939,021
Kenderaan 5 2,536 3,803
Komputer 5 97,046 134,898
Pembaharuan pejabat 5 407,262 525,956
Perabot 5 139,519 84,897
Rumah kedai 5 2,197,016 2,248,138
Tapak sewa pajak 5 1 1 8,832,481
8,575,039 ASET BUKAN SEMASA
Paten 6 4 2,244
Pelaburan Syer Tak Siar Harga 3 28,660 28,660
Pelaburan Syer Siar Harga 4 224,409 238,044
Projek usahasama SG COOP 50,000 50,000
Pinjaman Anggota 7 43,165,086 32,367,518 43,468,159 32,686,466 ASET SEMASA Inventori 8 1,837,132 2,058,467 Penghutang Perniagaan 9 6,542,772 4,799,031
Penghutang Lain Dan Deposit 10 5,921,909 4,797,229
Pinjaman Anggota 7 16,822,002 12,614,048
Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori 11 510,000 385,833
Simpanan Tetap 12 2,208,038 5,213,782 Wang Di Bank 12 5,728,066 3,394,636 Wang Di Tangan 12 560,957 717,518 40,130,876 33,980,544 LIABILITI SEMASA Pemiutang Perniagaan 14 1,108,475 1,203,729
Pemiutang Lain Dan Akruan 15 4,047,638 5,911,626
Overdraf Bank 12 2,494,726 3,845,349
Simpanan Khas Anggota 13 973,804 841,425
Simpanan Khas Ar Rahnu 22 1,021,500 1,066,000
Pinjaman 16 15,154,116 2,803,528
Peruntukan Cukai 1,549,689 802,703
GST perlu bayar 18,277 1,802
Dividen dicadangkan 1,110,851 825,829
Honorarium Anggota Lembaga Koperasi 17 110,072 82,606 Kumpulan Wang Amanah Pendidikan Koperasi 18 77,940 53,168 Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi 19 38,970 26,584
27,706,058
17,464,349 ASET SEMASA BERSIH 12,424,818 16,516,195
64,725,458
57,777,700 KUNCI KIRA-KIRA
2016 2015
NOTA RM RM
DIBIAYAI OLEH :
MODAL SYER ANGGOTA 20 3,158,131 3,387,478
MODAL YURAN ANGGOTA 21 16,492,642 14,858,820
KUMPULAN WANG MENEBUS SYER 22 283,258 107,616 TABUNG PINJAMAN PENDIDIKAN 23 140,403 172,627 KUMPULAN WANG KEBAJIKAN ANGGOTA 24 205,846
-KEUNTUNGAN TERKUMPUL 3,290,596 933,908
KUMPULAN WANG ANGGOTA 23,570,876 19,460,449 KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI 25 2,146,855 1,679,213 LIABILITI BUKAN SEMASA
PINJAMAN JANGKA PANJANG 16 38,967,727 36,578,038
PERBELANJAAN MODAL 26 40,000 60,000
64,725,458
57,777,700 Nota-nota kepada penyata kewangan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini
dan hendaklah dibaca bersama-sama dengannya.
KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 DISEMBER 2016
2016 2015
NOTA RM RM
KEUNTUNGAN BERSIH 3,939,660 2,658,410
TOLAK: PELARASAN OPERASI
Pulangan atas simpanan khas Ar Rahnu (42,640) -3,897,020
2,658,410 TOLAK: PEMBAHAGIAN BERKANUN
Kumpulan Wang Rizab Statutori 12% 467,642 319,009 Kumpulan Wang Amanah Pendidikan Koperasi 2% 77,940 53,168 Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi 1% 38,970 26,584
584,552
398,761 KEUNTUNGAN SELEPAS PEMBAHAGIAN BERKANUN 3,312,468 2,259,649
Tolak: Cukai (945,518) (646,071)
Zakat (187,661) (134,491)
2,179,289
1,479,087 TOLAK: PEMBAHAGIAN DICADANGKAN
Dividen dicadangkan 4.75% atas modal syer (2015: 4%) (150,011) (135,499) Dividen dicadangkan 4.75% atas modal yuran (2015: 4%) (783,400) (594,353) Pulangan dicadangkan 4.75% atas simpanan khas Ar Rahnu (2015: 4%) - (42,640)
Honorarium ALK dicadangkan (85,905) (58,439)
Kumpulan Wang Menebus Syer (389,702)
-Kumpulan Wang Kebajikan Anggota (205,846) -KEUNTUNGAN SELEPAS PEMBAHAGIAN DICADANGKAN 564,425 648,156 PELARASAN TAHUN LEPAS
Pulangan atas simpanan khas Ar Rahnu 42,640 -Pelarasan peruntukan cukai 2012 180,000 -Pelarasan peruntukan cukai 2012-2014 (137,259) -Pelarasan saham Bank Rakyat 2012 2,676 -Pelarasan aset tetap tahun terdahulu 1,704,206
-KEUNTUNGAN SELEPAS PELARASAN 2,356,688 648,156
KEUNTUNGAN TERKUMPUL PADA AWAL TAHUN 933,908 285,752 KEUNTUNGAN TERKUMPUL PADA AKHIR TAHUN 3,290,596 933,908
Nota-nota kepada penyata kewangan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini dan hendaklah dibaca bersama-sama dengannya.
PENYATA PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016
2016 2015
NOTA RM RM
PENDAPATAN
Jualan Kedai Buku dan Alat Tulis 564,542 1,161,581 Jualan UMART PPUKM - Kedai Rehab - 185,312 Jualan UNIKEB Trading dan Pos Mini Cawangan HUKM 721,371 501,001
Jualan UMART KKL 490,086 517,780
Jualan Kedai UNIKEB Trading 188,866 182,110
Jualan Stesyen Minyak UNIKEB 17,713,049 18,181,232
Jualan UMART Wisma 416,476 350,836
Jualan UMART PPUKM 1 2,472,895 2,859,693
Jualan UMART PPUKM 2 3,443,695 2,808,004
Jualan U3P Wisma 1,641,070 1,479,791
Jualan Kedai Emas 265,910 33,180
Pendapatan Unit Hartanah 1,337,546 1,284,469
Pendapatan Unit Kredit 5,629,877 3,325,397
Pendapatan Unit Dagang 1,299,505 1,837,842
Pendapatan Ar Rahnu 797,244 735,671
Pendapatan Unit Pentadbiran 6,580 2,765
Pendapatan Unit Akaun - 149,549
Faedah bank diterima - 55,474
Dividen (kasar) 55 91,868 Lain-lain pendapatan 336,876 27,037 37,325,643 35,770,592 PERBELANJAAN Kos Jualan
Kedai Buku dan Alat Tulis 521,047 1,124,246
UMART PPUKM - Kedai Rehab - 67,419 UNIKEB Trading dan Pos Mini Cawangan HUKM 658,787 483,959
UMART KKL 405,446 426,840
Stesyen Minyak UNIKEB 16,698,666 17,010,476
UMART Wisma 372,393 233,421 UMART PPUKM 1 2,104,104 2,527,740 UMART PPUKM 2 2,932,049 2,397,069 U3P Wisma 1,462,103 1,406,006 Kedai Emas 242,849 27,174 Unit Hartanah 498,089 285,329 Unit Kredit 350,065 281,286 Unit Dagang 1,257,802 1,507,119 Unit Pentadbiran 5,395 90,426 Unit Akaun - 88,085
Perbelanjaan operasi lain 135,483 44,461
27,644,278.00 28,001,056.00 PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN
Perbelanjaan Pentadbiran
Anugerah pelajar cemerlang 10,800 9,894
Bayaran guaman 127,835 23,170
Belanja kewangan 58,620 86,401
Belanja kursus dan latihan 32,890 72,312
Belanja mesyuarat agung 137,752 102,221
Belanja pentadbiran pejabat 148,626 108,550
Belanja sewaan 240,068 226,236
Cetakan, alat tulis dan akhbar 588 1,126 Cukai tanah dan cukai setem 88,554 42,718
Derma dan sumbangan 51,293 65,479
Elaun juruaudit dalam dan panel syariah 5,680 4,010
Elaun kerja lebih masa 148,365 141,131
Elektrik dan air 403,119 346,562
Gaji, upah dan bonus 2,080,827 1,834,771
Iklan dan promosi 63,375 34,821
Insuran, cukai dan lesen 125,246 73,773
Ganjaran persaraan 17,000
-Penalti 407
-Pelbagai belanja 12,818 4,452
Pelupusan aset - 36,000
Pembaikan dan penjagaan 214,729 261,886
Perbelanjaan Anggota Lembaga Koperasi 110,690 100,700
Perjalanan dan keraian 94,811 154,674
PERKESO dan KWSP 248,861 228,713
Perubatan 38,094 40,539
Belanja hutang ragu 164,568 360,000
Belanja hutang ragu tak dikenalpasti - (115,581)
Belanja inventori lama 239,803 180,000
Belanja rosotnilai saham siar harga 13,635 (40,667)
Royalti 103,007 98,910
Saguhati 1,276 1,000
Susutnilai harta tanah, loji dan peralatan dan pelunasan paten 578,892 525,421 Telefon, pos dan penghantaran 68,965 63,775 Pulangan atas simpanan khas Ar Rahnu 48,521 -Yuran setiausaha syarikat 19,698 2,482
Yuran audit 35,000 30,000
Yuran agen cukai 2,000 10,661
33,380,691
33,117,196 Keuntungan daripada aktiviti perniagaan 3,944,952 2,653,396 Tolak:
Rugi/(Untung) atas pertukaran wang asing 5,292 (5,014) Keuntungan bersih dipindahkan ke penyata pembahagian keuntungan 3,939,660 2,658,410
Nota-nota kepada penyata kewangan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini dan hendaklah dibaca bersama-sama dengannya.
PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016 (SAMBUNGAN)
2016 2015
RM RM
KEDAI BUKU DAN ALAT TULIS (U09) PENDAPATAN
Jualan 564,542 1,161,581
Tolak: KOS JUALAN
Stok awal 62,635 139,805 62,635 139,805 Belian 524,580 1,047,076 587,215 1,186,881 Stok akhir (66,168) (62,635) 521,047 1,124,246 Untung kasar 43,495 37,335
UMART PPUKM - KEDAI REHAB (U22) PENDAPATAN
Jualan - 185,312
Tolak: KOS JUALAN
Stok awal 24,070 45,267 24,070 45,267 Belian - 46,222 24,070 91,489 Stok akhir (24,070) (24,070) 67,419 Untung kasar - 117,893
UNIKEB TRADING DAN POS MINI CAWANGAN HUKM (U14) PENDAPATAN
Jualan 721,371 501,001
Tolak: KOS JUALAN
Stok awal 3,659 2,768 3,659 2,768 Belian 657,284 484,850 660,943 487,618 Stok akhir (2,156) (3,659) 658,787 483,959 Untung kasar 62,584 17,042 AKAUN PERDAGANGAN
2016 2015
RM RM
UMART KKL (U08) PENDAPATAN
Jualan 490,086 517,780
Tolak: KOS JUALAN
Stok awal 70,357 92,577 70,357 92,577 Belian 413,288 404,620 483,645 497,197 Stok akhir (78,199) (70,357) 405,446 426,840 Untung kasar 84,640 90,940
KEDAI UNIKEB TRADING PENDAPATAN
Upah Jualan 188,866 182,110
Untung kasar 188,866 182,110
STESYEN MINYAK UNIKEB (U15 & U16) PENDAPATAN
Jualan 17,713,049 18,181,232
Tolak: KOS JUALAN
Stok awal 322,002 385,027 322,002 385,027 Belian 16,744,282 16,947,451 17,066,284 17,332,478 Stok akhir (367,618) (322,002) 16,698,666 17,010,476 Untung kasar 1,014,383 1,170,756 AKAUN PERDAGANGAN
2016 2015
RM RM
UMART WISMA (U06) PENDAPATAN
Jualan 416,476 350,836
Tolak : KOS JUALAN
Stok awal 25,641 17,942 Belian 375,018 241,120 400,659 259,062 Stok akhir (28,266) (25,641) 372,393 233,421 Keuntungan kasar 44,083 117,415
UMART PPUKM 1 (U07) PENDAPATAN
Jualan 2,472,895 2,859,693
Tolak: KOS JUALAN
Stok awal 70,423 86,016 70,423 86,016 Belian 2,099,768 2,512,147 2,170,191 2,598,163 Stok akhir (66,087) (70,423) 2,104,104 2,527,740 Untung kasar 368,791 331,953
UMART PPUKM 2 (U23) PENDAPATAN
Jualan 3,443,695 2,808,004
Tolak: KOS JUALAN
Stok awal 61,885 100,871 61,885 100,871 Belian 2,956,491 2,358,083 3,018,376 2,458,954 Stok akhir (86,327) (61,885) 2,932,049 2,397,069 Untung kasar 511,646 410,935 AKAUN PERDAGANGAN
2016 2015
RM RM
U3P WISMA (U19) PENDAPATAN
Jualan 1,641,070 1,479,791
Tolak: KOS JUALAN
Stok awal - 179 Belian 1,462,103 1,406,006 1,462,103 1,406,185 Stok akhir - (179) 1,462,103 1,406,006 Keuntungan kasar 178,967 73,785
U3P PUSANIKA (U20) PENDAPATAN
Jualan -
-Tolak: KOS JUALAN
Stok awal - 29 29 Belian - 29 Stok akhir - (29) -Untung kasar -
-UNIT HARTANAH (U04) PENDAPATAN
Pendapatan sewa 1,337,546 1,284,469
Tolak: KOS JUALAN
Penyelenggaraan dan kawalan 498,089 285,329 498,089 285,329 Belian - -498,089 285,329 Stok akhir - -498,089 285,329 Untung kasar 839,457 999,140 AKAUN PERDAGANGAN
2016 2015
RM RM
UNIT KREDIT (U03) PENDAPATAN
Keuntungan Pembiayaan Aggota 5,629,877 3,325,397
Tolak: KOS JUALAN 350,065 281,286
350,065
281,286
Untung kasar 5,279,812 3,044,111
UNIT DAGANG (U21) PENDAPATAN
Jualan 1,299,505 1,837,842
Tolak: KOS JUALAN
Stok awal 1,169,386 1,180,705 1,169,386 1,180,705 Belian 1,305,185 1,495,800 2,474,571 2,676,505 Stok akhir (1,216,769) (1,169,386) 1,257,802 1,507,119 Untung kasar 41,703 330,723
UNIT PENTADBIRAN (U01) PENDAPATAN
Yuran keahlian dan pendaftaran 6,580 2,765
Tolak: KOS JUALAN 5,395 90,426
5,395 90,426 Belian - -5,395 90,426 Stok akhir - -5,395 90,426 Untung kasar 1,185 (87,661) AKAUN PERDAGANGAN
2016 2015
RM RM
UNIT AKAUN (U02) PENDAPATAN
Hasil Pelaburan - 149,549
Tolak: KOS JUALAN - 88,085
88,085 Belian - 88,085 Stok akhir - 88,085 Untung kasar - 61,464
KEDAI EMAS (U25) PENDAPATAN
Jualan 265,910 33,180
Tolak: KOS JUALAN
Stok awal 416,085 -416,085 -Belian 133,499 443,259 549,584 443,259 Stok akhir (306,735) (416,085) 242,849 27,174 Untung kasar 23,061 6,006 AKAUN PERDAGANGAN
2016 2015
NOTA RM RM
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI
Keuntungan bersih 3,939,660 2,658,410
Pelarasan:
Susutnilai harta tetap 576,652 525,421
Pelunasan paten 2,240
-Pelarasan tahun lalu 134,583
-Belanja hutang ragu 164,568 360,000
Belanja hutang ragu tidak dikenalpasti - (115,581) Belanja/(Pelarasan) rosotnilai saham 13,635 (40,667)
Belanja inventori lama 239,803 180,000
Belanja kewangan 58,620 86,401
Faedah simpanan tetap - (55,474) Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja 5,129,761 3,598,510 Perubahan Dalam Modal Kerja
Pengurangan/(Pertambahan) stok 461,138 (235,153) Pengurangan/ (Pertambahan) Penghutang Perniagaan (1,579,173) (1,145,072) Pengurangan / (Pertambahan) Penghutang Lain dan Deposit (1,124,680) (1,348,661) Pengurangan / (Pertambahan) dalam simpanan khas anggota 132,379 21,848 (Pengurangan)/Pertambahan Pemiutang Perniagaan (95,254) 166,381 (Pengurangan)/Pertambahan Pemiutang Lain Dan Akruan (1,345,730) 2,338,501
1,578,441
3,396,354
Cukai dibayar (400,000)
-Zakat dibayar (113,811) (159,289)
Dividen dibayar (648,389) (634,470)
Honorarium Anggota Lembaga Pengarah (58,439) (40,377) Belanja kewangan dibayar (58,620) (86,401) Faedah simpanan tetap diterima - 55,474 Tunai bersih diperolehi daripada aktiviti operasi 299,182.00 2,531,291 ALIRAN TUNAI AKTIVITI PELABURAN
Pertambahan harta tanah, loji dan peralatan (870,094) (2,001,679) Tambahan pelaburan siar harga - (44,875) Tambahan pelaburan tak siar harga - (50,000) Tambahan Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori (124,167) (100,000) Pertambahan dalam pinjaman anggota (15,005,522) (8,225,485) Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pelaburan (15,999,783) (10,422,039) ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN
Tambahan modal syer anggota (229,347) (320,241) Tambahan modal yuran anggota 1,633,822 1,529,849 Tambahan/ (Penebusan) simpanan khas Ar Rahnu (44,500) 6,000 Tambahan/ (Penebusan) modal syer 175,642 (232,994) Tambahan/(Pengurangan) pinjaman jangka panjang 14,720,277 14,836,344 Tabung pinjaman pendidikan (32,224) 30,027 Tunai bersih diperolehi daripada aktiviti pembiayaan 16,223,670 15,848,985 TAMBAHAN BERSIH TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI 523,069 7,958,237 TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN 4,271,228 (3,687,009) TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN 12 4,794,297 4,271,228
Nota-nota kepada penyata kewangan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini dan hendaklah dibaca bersama-sama dengannya
PENYATA ALIRAN TUNAI
1. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (a) Asas-Asas Penyediaan
(i)
(ii)
(b) Yuran Masuk
(c) Harta tanah, loji dan peralatan (i)
(ii) Kadar tahunan susutnilai dan perlunasan yang digunakan adalah seperti berikut:
-Bangunan 3% Kenderaan 20% Perabot 20% Komputer 20% Paten 20% Pembaharuan pejabat 20% Rumah Kedai 2%
Tanah sewa pajak 3%
Aset tetap yang diperolehi dalam tahun disusutnilai sepenuh tahun. (iii)
(d) Inventori
(i) Inventori dinyatakan pada nilai terendah antara kos dan nilai boleh direalisasi bersih. (ii)
(iii)
(e) Penghutang
Harta tanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos ditolak susutnilai terkumpul. Susutnilai dikira mengikut kaedah garis lurus.
Kos inventori meliputi semua kos belian, kos penukaran dan kos lain yang terlibat untuk membawa inventori ke lokasi dan keadaan semasa.
Hutang lapuk yang diketahui akan dihapuskira dan peruntukan khusus akan dibuat bagi hutang ragu. Peruntukan am berdasarkan peratusan penghutang perdagangan akan dibuat untuk membiayai kemungkinan kerugian bagi amaun yang tidak dapat dikenalpsati secara khusus.
Nilai boleh direalisasi bersih ialah anggaran harga jualan dalam perjalanan biasa perniagaan ditolak anggaran kos penyiapan dan anggaran kos yang diperlukan untuk
KOPERASI UNIKEB BERHAD
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER, 2016
Penyata kewangan disediakan menurut kelaziman kos asal dan mematuhi piawaian perakaunan yang diluluskan di Malaysia.
Susutnilai tidak lagi dikenakan ke atas aset tetap yang tinggal nilai nominal tapi masih lagi digunakan.
Yuran masuk yang diterima dikreditkan ke penyata pendapatan mengikut Undang-Undang Kecil 10(2).
Penyata kewangan Koperasi yang disediakan adalah untuk mematuhi Akta Koperasi, 1993 dan peraturan-peraturan dibawahnya.
1. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (Sambungan) (f) Pelaburan
2. KEGIATAN KOPERASI
3. PELABURAN DALAM SAHAM TAK SIAR HARGA
Bilangan Harga Jumlah Jumlah
Saham Sesaham 2016 2015
RM RM RM
Amanah Saham Bank Islam 30,000 0.31 9,300 9,300 Amanah Saham Bank Islam 600 3.04 1,826 1,826
17,334 1.00 17,334 17,334 20 10.00 200 200 28,660 28,660
4. PELABURAN DALAM SAHAM SIAR HARGA
Bilangan Harga Pada Kos Pada Kos
Saham Pasaran 2016 2015
RM RM RM
APM Automative Holdings Bhd. 10,000 34,100 17,400 17,400 Damansara Realty Bhd. 960 557 3,005 3,005
DRB-HICOM 10,500 13,125 31,500 31,500
Felda Global Ventures Berhad 60,000 91,200 273,002 273,002 FIAMMA Holdings Berhad 2,000 1,100 2,360 2,360 Gas Malaysia Berhad 16,500 41,745 36,300 36,300 Kobay Technology Berhad 12,500 17,375 25,000 25,000
KUB Malaysia Bhd. 3,150 1,244 2,993 2,993
Luster Industries Berhad 4,000 200 5,600 5,600 Petronas Dagangan Bhd. 1,000 23,760 2,800 2,800
224,406 399,960 399,960
Tolak: Peruntukan rosotnilai (175,551) (161,916)
224,406 224,409 238,044
Gabungan Koperasi Universiti Berhad
Kedai Buku Koperatif Universiti Malaya Berhad
Pelaburan dinyatakan pada kos. Tiada peruntukan rosotnilai dibuat melainkan jika, pada pendapat Ahli Lembaga Koperasi, terdapat rosotnilai yang kekal.
Kegiatan utama koperasi ialah menerima wang simpanan dan memberi wang pinjaman kepada anggota-anggota, perkhidmatan sistem pajakan/gadaian Islam Ar Rahnu, menjalankan perniagaan stesyen minyak, menjalankan perniagaan secara borong dan runcit termasuk buku-buku pelajaran, alatan elektrik dan alatan sukan dan bertindak sebagai agen insuran. Koperasi juga menerima sewaan, faedah daripada simpanan tetap, dividen daripada pelaburan saham dan caj gadaian ke atas
7. PINJAMAN ANGGOTA
2016 2015
RM RM
Baki pada 1 Januari 44,981,566 36,756,081
Campur: Tambahan dalam tahun 23,538,442 29,234,449 68,520,008
65,990,530 Tolak : Bayaran pokok diterima (8,532,920) (21,008,964)
Baki pada 31 Disember 59,987,088 44,981,566
Kutipan dalam tempoh 12 bulan 16,822,002 12,614,048 Kutipan selepas tempoh 12 bulan 43,165,086 32,367,518
59,987,088 44,981,566 8. INVENTORI 2016 2015 RM RM Kedai buku 66,168 62,635
UMART PPUKM - Kedai Rehab - 24,070
Dagang 1,216,769 1,169,386
Pos Mini - PPUKM 2,156 3,659
Bangi Gateway - 17,640
Stesyen minyak 367,618 322,002
Umart - PPUKM 1 66,087 70,423
Umart - PPUKM 2 86,327 61,885
Umart KKL 78,199 70,357
Umart Wisma UNIKEB 28,266 25,641
Kedai emas 306,735 416,085
U3P Wisma - 179
U3P Pusanika - 29
2,218,325
2,243,991 Tolak: Peruntukan inventori lama (381,193) (185,524)
1,837,132 2,058,467 9. PENGHUTANG PERNIAGAAN 2016 2015 RM RM Ar Rahnu 5,583,763 4,086,380
UKM dan subsidiari 540,128 1,301,388
Lain-lain 175,767 80,604
Unit hartanah 936,363 83,535
7,236,021
5,551,907 Tolak : Peruntukan Hutang Ragu
Hartanah (310,195)
-UKM dan subsidiari (298,724) (696,410)
Lain-lain (84,330) (56,466)
6,542,772
10. PENGHUTANG LAIN, DEPOSIT DAN PRABAYARAN
2016 2015
RM RM
Penghutang lain 619,614 521,415
Pelbagai deposit dan prabayaran 5,302,295 4,275,814 5,921,909
4,797,229 Tolak : Peruntukan Hutang Ragu -
-5,921,909 4,797,229 PENGHUTANG LAIN 2016 2015 RM RM Pendapatan terakru 619,614 521,415 619,614 521,415 DEPOSIT DAN PRABAYARAN
2016 2015
RM RM
Deposit pinjaman Jabatan Pembangunan Koperasi* 648,652 662,152
Lain-lain 4,436,524 3,355,925
Pendahuluan E-pay 49,617 90,235
Pertaruhan kedai buku 124,633 124,633 Pendahuluan insuran 42,869 42,869
5,302,295
4,275,814
11. ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI
2016 2015
RM RM
Syer Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 500,000 375,833 Syer Koperasi Syariah Angkasa Berhad 10,000 10,000
510,000
385,833
12. TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI
2016 2015
RM RM
Simpanan tetap dengan bank berlesen 2,208,038 5,213,782
Wang di bank 5,728,066 3,394,636
Wang di tangan 560,957 717,518
8,497,061
9,325,936
Overdraf bank (2,494,726) (3,845,349)
Simpanan tetap dicagarkan kepada bank (1,208,038) (1,209,359) 4,794,297
4,271,228 * Deposit dibayar kepada pihak ketiga bagi mendapatkan tanah sebagai cagaran kepada pinjaman Jabatan Pembangunan Koperasi.
12. TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI (SAMBUNGAN) SIMPANAN TETAP
2016 2015
RM RM
CIMB Bank Berhad 169,127 170,448
CIMB Islamic Bank Berhad 1,038,911 1,038,911 Bank Islam Malaysia Berhad 1,000,000 2,004,423 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad - 2,000,000
2,208,038
5,213,782
TUNAI DI TANGAN
2016 2015
RM RM
Kedai buku - pejabat pentadbiran 560,957 717,518 TUNAI DI BANK
2016 2015
RM RM
Bank Islam Malaysia Berhad 3,399,208 1,997,269 Bank Muamalat Berhad 14,457 9,003 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 105,698 64,903 Bank Simpanan Nasional 149,242 14,960
CIMB Bank Berhad 2,020,346 1,259,911
Maybank Berhad 39,115 48,590
5,728,066
3,394,636 Baki tunai di bank dan di tangan pada 31 Disember 6,289,023 4,112,154 OVERDRAF BANK
2016 2015
RM RM
CIMB Bank Berhad - Cawangan Bangi (894,705) (1,325,021) Bank Islam Malaysia Berhad (1,600,021) (2,520,328)
(2,494,726)
(3,845,349)
13. SIMPANAN KHAS ANGGOTA
2016 2015
RM RM
Baki pada 1 Januari 841,425 819,577
Tambahan dalam tahun semasa 378,500 226,180 Dikembalikan dalam tahun semasa (246,121) (204,332) Baki pada 31 Disember 973,804 841,425 Simpanan tetap koperasi berjumlah RM1,208,038 (2015: RM1,209,359) dicagarkan kepada institusi kewangan untuk kemudahan kredit yang diberikan.
Kemudahan ini dikenakan kadar faedah 2.5% di atas kadar pinjaman asas institusi kewangan dan ianya dijamin oleh simpanan tetap milik koperasi.
14. PEMIUTANG PERNIAGAAN 2016 2015 RM RM Kedai Buku 276,212 300,932 Pasar Mini 198,873 216,671 Pemiutang Ar Rahnu 3,622 3,622 Stesyen minyak 143,631 156,485
Unikeb Trading dan U3P 486,137 526,019 1,108,475
1,203,729
15. PEMIUTANG LAIN DAN AKRUAN
2016 2015 RM RM Pemiutang lain-lain 1,845,466 3,819,175 Perbelanjaan terakru 2,202,172 2,092,451 4,047,638 5,911,626 PEMIUTANG LAIN-LAIN 2016 2015 RM RM
Commerce Takaful (Hikmah) 51,763
-Lain-lain - 1,685,682
Potongan gaji anggota
Bank Rakyat 956,950 1,079,642
Public Bank Berhad 184,447 192,025 Malaysia Building Society Berhad 77,510 77,510 Insurans (atas pinjaman anggota) 574,796 784,316
1,845,466
3,819,175 PERBELANJAAN TERAKRU
2016 2015
RM RM
Caruman anggota berhenti 18,127 18,127 Elaun lebih masa terakru 20,200 14,967
Elektrik terakru 845,496 725,496
Lain-lain 347,392 531,050
Pertaruhan diterima 265,694 265,694
Pertaruhan minyak 28,120 28,120
Peruntukan bonus kakitangan 401,584 278,288
Yuran pengauditan 37,000 30,000
Peruntukan pengantian aset tetap - 36,000
Zakat 238,559 164,709
2,202,172
16. PINJAMAN SEMASA
2016 2015
RM RM
Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad
Bai' Bithaman Ajil 20,004 20,004
Al-Inah - 62,952
CIMB Bank Berhad - Pembiayaan harta tanah 44,845 58,836 Bank Islam Malaysia Berhad
Pinjaman Modal Al-Innah (Tawarruq) - 676,216 Pinjaman Modal Al-Innah (Tawarruq) 2 11,467,349 462,384 Pinjaman Modal Al-Innah (Tawarruq) 3 2,107,206 -Suruhanjaya Koperasi Malaysia
Pinjaman Modal Pusingan (Pinjaman Anggota) 1,144,453 1,144,453 Pembiayaan harta tanah Bangi Gateaway 234,539 234,539 Pinjaman modal kerja 135,720 135,720 Pemiutang sewabeli - 8,424 15,154,116 2,803,528 JANGKA PANJANG 2016 2015 RM RM
Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad
Bai' Bithaman Ajil 169,820 188,071
Al-Inah - 285,588
CIMB Bank Berhad - Pembiayaan harta tanah - 35,039 Bank Islam Malaysia Berhad
Pinjaman Modal Al-Innah (Tawarruq) - 13,595,092 Pinjaman Modal Al-Innah (Tawarruq) 2 14,319,235 15,726,999 Pinjaman Modal Al-Innah (Tawarruq) 3 18,964,850
Suruhanjaya Koperasi Malaysia
Pinjaman Modal Pusingan (Pembangunan) (131,761) (131,761) Pinjaman Modal Pusingan (Pinjaman Anggota) 815,235 791,619 Pembiayaan harta tanah Bangi Gateway 878,129 2,319,519 Pembiayaan khas Al-Inah 1,789,791 2,906,578
Pinjaman modal kerja 2,162,428 854,252
Pemiutang sewabeli - 7,042 38,967,727 36,578,038 PEMIUTANG SEWABELI 2016 2015 RM RM
Bayaran dalam tempoh 12 bulan - 9,756 Bayaran selepas tempoh 12 bulan - 10,382
20,138 Caj kewangan akan datang - (4,672)
15,466 Nilai semasa dalam tempoh 12 bulan - 8,424 Nilai semasa selepas tempoh 12 bulan - 7,042
15,466 Kadar faedah yang dikenakan ke atas pemiutang sewabeli bagi tahun kewangan adalah 3.25% (2015: 3.25%)
16. PINJAMAN (SAMBUNGAN) PINJAMAN AL-INAH
Pinjaman tersebut dijamin oleh:
(i) Surat penyerahan kuasa ke atas kontrak jualan Koperasi; dan
(ii) Surat penyerahan kuasa ke atas pendapatan sewa dari Bank Kerjasama Rakyat Malaysia.
KEMUDAHAN PEMBIAYAAN PERUMAHAN - I (MANZILI 1) - ANGGOTA RAKAN KOOP
PINJAMAN BANK
PINJAMAN MODAL PUSINGAN (PEMBANGUNAN)
PINJAMAN MODAL KERJA (MODAL JUALAN HARTA)
PINJAMAN MODAL PUSINGAN (MODAL PINJAMAN ANGGOTA)
PINJAMAN MODAL AL-INNAH (TAWARRUQ)
PINJAMAN MODAL PUSINGAN (BAI' INAH)
Pinjaman Suruhanjaya Koperasi Malaysia (SKM) dikenakan faedah pada kadar 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan perlu dibayar melalui 120 kali bayaran ansuran bulanan setara sebanyak RM39,472.
Pinjaman Al-Inah perlu dibayar balik dalam tempoh 5 tahun atas bayaran yang diterima dari institusi kewangan.
Kemudahan pembiayaan adalah di bawah konsep Bai' Bitaman Ajil di mana Bank membeli hartanah secara tunai dengan harga RM400,000 dan bank menjual semula kepada Koperasi dengan harga tertangguh RM687,774. Tempoh bayaran balik 20 tahun (240 bulan) dengan ansuran bulanan RM2,866 dan ansuran akhir RM2,800.
Pinjaman perumahan dikenakan faedah pada kadar 7.8% (2015: 7.8%) setahun lebih daripada kadar pinjaman asas bagi pihak bank berkenaan, dan perlu dibayar balik melalui 95 kali bayaran ansuran bulanan setara sebanyak RM6,392. Pinjaman tersebut dijamin oleh cagaran sah pertama ke atas rumah kedai milik Koperasi
Pinjaman Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad dikenakan faedah pada kadar 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan perlu dibayar melalui 120 kali bayaran ansuran bulanan setara sebanyak RM270,992.
Pinjaman Bank Islam Malaysia Berhad dikenakan faedah pada kadar 4% setahun atas baki bulanan berkurangan dan perlu dibayar melalui 120 kali ansuran bulanan. Pada tahun kewangan 31 Disember 2016 sejumlah RM5,967,500 pinjaman telah diterima.
Pinjaman Suruhanjaya Koperasi Malaysia (SKM) dikenakan faedah pada kadar 2% (2015: 2%) setahun dan perlu dibayar melalui 57 kali bayaran ansuran setara sebanyak RM920.
Pinjaman Kerajaan Malaysia tidak dikenakan faedah yang perlu dibayar melalui 117 kali bayaran ansuran bulanan setara sebanyak RM11,310. Kemudahan pembiayaan ini di mana kemudahan modal kerja berjumlah RM1,000,000 dan bank menjual semula kepada Koperasi dengan harga tertangguh RM1,323,285.
17. HONORARIUM ANGGOTA LEMBAGA
2016 2015
RM RM
Baki pada 1 Januari 82,606 64,544 Bayaran dalam tahun (58,439) (40,377)
24,167
24,167 Tambahan dalam tahun 85,905 58,439 Baki pada 31 Disember 110,072 82,606
18. KUMPULAN WANG AMANAH PENDIDIKAN KOPERASI
2016 2015
RM RM
Baki pada 1 Januari 53,168 36,784 Bayaran dalam tahun (53,168) (36,784)
-Tambahan dalam tahun 77,940 53,168 Baki pada 31 Disember 77,940 53,168
19. KUMPULAN WANG AMANAH PEMBANGUNAN KOPERASI
2016 2015
RM RM
Baki pada 1 Januari 26,584 18,392 Bayaran dalam tahun (26,584) (18,392)
-Tambahan dalam tahun 38,970 26,584 Baki pada 31 Disember 38,970 26,584
20. MODAL SYER ANGGOTA
2016 2015
RM RM
Baki pada 1 Januari 3,387,478 3,707,719
Tambahan tahun ini - -3,387,478
3,707,719 Penebusan dalam tahun (229,347) (320,241)
Baki pada 31 Disember 3,158,131 3,387,478
21. MODAL YURAN ANGGOTA
Bilangan Yuran Bilangan Yuran
Anggota RM Anggota RM
Baki pada 1 Januari 4,440 14,858,820 4,347 13,328,971 Tambahan tahun 214 1,661,512 220 1,566,269
4,654
16,520,332 4,567 14,895,240 Keluar keanggotaan (275) (27,690) (127) (36,420) Baki pada 31 Disember 4,379 16,492,642 4,440 14,858,820
2015 2016
22. SIMPANAN KHAS AR RAHNU
2016 2015
RM RM
Baki pada 1 Januari 1,066,000 1,060,000
Tambahan tahun 100 46,500
Pulangan kepada anggota (44,600) (40,500)
Baki pada 31 Disember 1,021,500 1,066,000
23. KUMPULAN WANG MENEBUS SYER
2016 2015
RM RM
Baki pada 1 Januari 107,616 340,610
Pindahan dari Penyata Pembahagian Keuntungan 389,702 9,506 Syer ditebus dalam tahun (214,060) (242,500) Baki pada 31 Disember 283,258 107,616
24. TABUNG PINJAMAN PENDIDIKAN
2016 20015
RM RM
Baki pada 1 Januari 172,627 142,600
Bayaran diterima daripada anggota 33,442 44,707 Pinjaman kepada anggota (65,666) (14,680) Baki pada 31 Disember 140,403 172,627
24. KUMPULAN WANG KEBAJIKAN ANGGOTA
2016 20015
RM RM
Baki pada 1 Januari - -Pindahan dari Penyata Pembahagian Keuntungan 205,846 -Baki pada 31 Disember 205,846
-25. KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI
2016 2015
RM RM
Baki pada 1 Januari 1,679,213 1,360,204
Pindahan dari Penyata Pembahagian Keuntungan 467,642 319,009
Baki pada 31 Disember 2,146,855 1,679,213
26. PERBELANJAAN MODAL
2016 2015
RM RM
Baki pada 1 Januari 60,000 30,000 Geran tahun semasa - 50,000 Realisasi pada tahun semasa (20,000) (20,000) Baki pada 31 Disember 40,000 60,000
27. BELANJA AHLI LEMBAGA KOPERASI
Elaun Elaun
2016 Tetap Mesyuarat Jumlah
Prof. Dr. Hj. Wan Mohtar Wan Yusoff 4,800 8,240 13,040 Prof. Dr. Hj. Amran Ab. Majid 4,200 9,860 14,060 En. Mohd Azli Mohd Kasirun 4,200 7,335 11,535 Prof. Dr. Hj. Zulkifli Senteri 3,000 6,290 9,290 Hj. Ahsan Ahmad 1,375 5,190 6,565 En. Basir Bahir - 5,800 5,800 En. Mokhsin Tumin - 4,200 4,200 Prof. Ir. Dato. Dr. Hj. Othman Karim 500 8,370 8,870 Hj. Musa Zainal Abidin - 4,900 4,900 Hjh. Zaiton Osman - 5,000 5,000 Hj. Zulkafli Amat - 7,300 7,300 Puan Wan Omi Wan Yussop - 1,950 1,950
18,075
74,435 92,510 2015
Prof. Dr. Hj. Wan Mohtar Wan Yusoff 5,200 7,080 12,280 Prof. Dr. Hj. Amran Ab. Majid 4,100 9,590 13,690 En. Mohd Azli Mohd Kasirun 4,900 5,900 10,800 Prof. Dr. Hj. Zulkifli Senteri 3,950 5,590 9,540 Hj. Ahsan Ahmad 3,500 11,380 14,880 En. Basir Bahir - 6,385 6,385 En. Mokhsin Tumin - 6,370 6,370 Prof. Ir. Dato. Dr. Hj. Othman Karim - 7,240 7,240 Hj. Musa Zainal Abidin - 6,085 6,085 Hjh. Zaiton Osman - 4,920 4,920 Hj. Zulkafli Amat - 6,470 6,470 21,650 77,010 98,660 28. TANGGUNGAN KONTIJENSI 29. ANGKA PERBANDINGAN
Pada bulan Februari 2017, pihak Koperasi telah menerima tuntutan sebanyak RM10,000 daripada Mattel Incorporation kerana telah didakwa menjual kereta mainan "Hot Wheels" yang tidak asli disalah sebuah premis perniagaan UNIKEB.
Sebahagian angka perbandingan telah dikelaskan semula agar seimbang dengan persembahan penyata kewangan tahun semasa.
5. HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN
2016
Pada Tambahan/ Pelupusan/ Pada
Pada Kos 1 Januari Pindahan Pindahan 31 Disember
RM RM RM RM
Bangi Gateway 3,771,760 626,536 - 4,398,296 Bangunan Wisma UNIKEB 4,234,853 - - 4,234,853 Kenderaan 191,994 - - 191,994
Komputer 673,608 40,961 714,569
Pembahuruan pejabat 1,513,379 86,125 - 1,599,504 Perabot 946,690 116,472 - 1,063,162 Rumah kedai 2,556,116 - - 2,556,116 Tanah sewa pajak 499,977 - - 499,977 Jumlah 14,388,377 870,094 - 15,258,471
Susutnilai Terkumpul Pada Pada
1 Januari Tambahan
Pelupusan/P
elarasan 31 Disember
RM RM RM RM
Bangi Gateway 133,435 75,435 - 208,870 Bangunan Wisma UNIKEB 2,295,832 139,346 - 2,435,178 Kenderaan 188,191 1,267 - 189,458 Komputer 538,710 42,813 36,000 617,523 Pembahuruan pejabat 987,423 204,819 - 1,192,242 Perabot 861,793 61,850 - 923,643 Rumah kedai 307,978 51,122 - 359,100 Tanah sewa pajak 499,976 - - 499,976 Jumlah 5,813,338 576,652 36,000 6,425,990
5. HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN (SAMBUNGAN)
Susutnilai 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2015
RM RM RM
Bangi Gateway 4,189,426 3,638,325 75,435
Bangunan Wisma UNIKEB 1,799,675 1,939,021 139,346 Kenderaan 2,536 3,803 1,269
Komputer 97,046 134,898 42,777
Pembaharuan pejabat 407,262 525,956 177,718
Perabot 139,519 84,897 32,315
Rumah kedai 2,197,016 2,248,138 51,122
Tanah sewa pajak 1 1 3,199
Jumlah 8,832,481 8,575,039 523,181
6. PATEN
2016 2015
RM RM
Baki pada 1 Januari 2,244 4,484
Tambahan dalam tahun semasa - -Dilunaskan dalam tahun semasa (2,240) (2,240)
Baki pada 31 Disember 4 2,244
Nilai Buku Bersih
Rumah kedai UNIKEB di Seksyen 4 Bandar Baru Bangi dicagarkan kepada CIMB Islamic Bank Berhad bagi kemudahan berjangka seperti yang dinyatakan pada Nota 16 kepada penyata kewangan.
