RUMAH SAKIT UMUM DAERAH KELET PROVINSI JAWA TENGAH

(1)

RUMAH SAKIT UMUM DAERAH KELET PROVINSI JAWA TENGAH

LAPORAN KEUANGAN

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019

DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2018 DAN

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

(2)

DAFTAR ISI i

SURAT PERNYATAAN PEJABAT PENGELOLA BLUD 1

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 3

LAPORAN KEUANGAN POKOK

1. Laporan Realisasi Anggaran 5

2. Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih 6

3. Laporan Neraca 7

4. Laporan Operasional 8

5. Laporan Arus Kas 9

6. Laporan Perubahan Ekuitas 11

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

1. Umum 12

2. Pernyataan Kepatuhan terhadap PSAP BLU 20

3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 20

4. Penjelasan Pos-Pos Laporan Realisasi Anggaran 35

5. Penjelasan Pos-Pos LP-SAL 38

6. Penjelasan Pos-Pos Neraca 39

7. Penjelasan Pos-pos Laporan Operasional 45

8. Penjelasan Pos-pos Laporan Arus Kas 50

9. Penjelasan Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas 51

10. Peristiwa Setelah Akhir Periode Pelaporan 51

11. Informasi Penting Lainnya 51

Rasio Keuangan 52

RESUME HASIL PEMERIKSAAN ATAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN 55 Lampiran A Catatan atas Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 57 RESUME LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN

TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN

60

Lampiran B Catatan atas Kepatuhan terhadap Peraturan Perundangan 61

(3)

RUMAH SAKIT UMUM DAERAH KELET

Alamat Kantor : Jl. Raya Kelet – Jepara Telp. (0291) 579002 Fax . (0291) 578161

Email : rskelet_jeparajawatengah.go.id

SURAT PERNYATAAN TANGUNG JAWAB PEJABAT PENGELOLA BLUD

TENTANG

TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR

31 DESEMBER 2019

RUMAH SAKIT UMUM DAERAH KELET PROVINSI JAWA TENGAH

Kami yang bertanda tangan di bawah ini :

1. Nama : dr. Widyo Kunto, M.Kes., MRS.

Alamat Kantor : Jl. Raya Kelet KM 33 Jepara Telp. (0291) 579002, 59454 Jawa Tengah

Alamat Rumah : Rumah Dinas RSUD Kelet, Jl. Raya Kelet, KM 33 Jepara Telp.

(0291) 579002, Jawa Tengah 59454.

Jabatan : Pemimpin BLUD

2. Nama : Sundarwati, SKM., M.Kes.

Alamat Rumah : Desa Kelet RT 14, RW 2, Jl. Raya Kelet KM 34 Jepara, 59454.

Jabatan : Pejabat Keuangan

3. Nama : Aris Sunandar, S.Kep, Ners, M.Kes.

Alamat Rumah : Desa Kelet, Kab. Jepara Provinsi Jawa Tengah 59454.

Jabatan : Pejabat Teknis Menyatakan bahwa :

1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019.

2. Laporan Keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan sesuai Peraturan Menteri Keuangan No. 217/PMK.05/2015 tentang Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Nomor 13 tentang Penyajian Laporan Keuangan Badan Layanan Umum.

3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan telah dimuat secara lengkap dan benar.

b. Laporan keuangan tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.

(4)

RUMAH SAKIT UMUM DAERAH KELET

Alamat Kantor : Jl. Raya Kelet – Jepara Telp. (0291) 579002 Fax . (0291) 578161

Email : rskelet_jeparajawatengah.go.id

4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal dalam penyusunan Laporan Keuangan.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

Untuk dan atas nama BLUD RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah, Pejabat Pengelola BLUD RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah.

Pejabat Teknis, Pemimpin BLUD, Pejabat Keuangan,

Aris Sunandar, S.Kep, Ners, M.Kes. dr. Widyo Kunto, M.Kes, MRS. Sundarwati, SKM., M.Kes.

Jepara, 29 April 2020

(5)

Registered Public Accountant

Izin Usaha KAP: Keputusan Menteri Keuangan No.495/KM.1/2019

Address: Jl. LC Batubidak V No. 1, Gatot Subroto Barat, Kel. Kerobokan Kaja, Kec. Kuta Utara, Badung, Bali

Laporan No: 00012/2.1274/AU.2/11/0463-1/1/IV/2020

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Kepada Yth.

Gubernur Jawa Tengah, Dewan Pengawas dan Direktur RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah

Laporan atas Laporan Keuangan

Kami telah mengaudit Laporan Keuangan RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019 terlampir, yang terdiri atas Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Arus Kas, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta suatu ringkasan kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan

Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 217/PMK.05/2015 tentang Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Nomor 13 tentang Penyajian Laporan Keuangan Badan Layanan Umum dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung Jawab Auditor

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas Laporan Keuangan tersebut berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai bahwa Laporan Keuangan bebas dari kesalahan penyajian material.

Suatu audit mencakup pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti-bukti tentang jumlah- jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih tergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, yang disebabkan oleh kecurangan atau kesalahan. Dalam melakukan penilaian atas risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, namun tidak untuk tujuan menyatakan suatu opini atas efektivitas pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

(6)

Registered Public Accountant

Izin Usaha KAP: Keputusan Menteri Keuangan No.495/KM.1/2019

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan dasar bagi opini audit kami.

Opini Wajar Tanpa Pengecualian

Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, realisasi anggaran dan posisi keuangan RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 217/PMK.05/2015 tentang Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Nomor 13 tentang Penyajian Laporan Keuangan Badan Layanan Umum.

Laporan atas Sistem Pengendalian Intern dan Kepatuhan Peraturan Perundang-Undangan Untuk memperoleh keyakinan yang memadai atas kewajaran laporan keuangan tersebut, kami juga melakukan pemeriksaan terhadap sistem pengendalian intern dan kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan. Resume hasil pemeriksaan atas sistem pengendalian intern dan kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan kami sampaikan terlampir dalam laporan ini kepada menajemen dengan nomor 00012.a/ML/KAP.IGO/IV/2020 dan nomor 00012.b/ML/

KAP.IGO/IV/2020 keduanya tanggal 29 April 2020 yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini.

Kantor Akuntan Publik I Gede Oka

I Gede Oka, S.E., Ak., M.M., CPA., CA.

NRAP : AP.0463

Badung, 29 April 2020

(7)

No Uraian ^Catatan Anggaran 2019 Realisasi 2019 % Realisasi 2018 1 Pendapatan

2 Pendapatan jasa layanan dari

masyarakat 4.1.a 39.600.000.000,00 32.115.514.035,00 81,10% 32.447.035.012,00 3 Pendapatan jasa layanan dari entitas

akuntansi/pelaporan - - - - 4 Pendapatan hasil kerjasama - - - - 5 Pendapatan hibah - - - - 6 Pendapatan lainnya 4.1.b 1.500.000.000,00 1.293.117.876,00 86,21% 1.325.657.338,00 7 Jumlah Pendapatan 41.100.000.000,00 33.408.631.911,00 81,29% 33.772.692.350,00 8 Belanja

9 Belanja Operasi

10 Belanja Pegawai ^4.2.a 35.613.461.000,00 33.228.890.251,00 93,30% 32.474.121.299,00 11 Belanja Barang dan Jasa ^4.2.b 50.672.399.000,00 41.443.232.949,00 81,79% 38.808.675.603,00 12 Bunga - - - - 13 Belanja Lain-lain - - - - 14 Jumlah Belanja Operasi 86.285.860.000,00 74.672.123.200,00 86,54% 71.282.796.902,00 15 Belanja Modal

16 Belanja Tanah - - - - 17 Belanja Peralatan dan Mesin 4.3 36.115.849.000,00 10.642.797.618,00 29,47% 49.368.228.966,00 18 Belanja Gedung dan Bangunan 4.3 500.000.000,00 485.570.200,00 97,11% 2.042.688.000,00 19 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 4.3 3.150.000.000,00 1.359.458.669,00 43,16% 172.474.000,00 20 Belanja Aset Tetap Lainnya - - - 21 Belanja Aset Lainnya 500.699.000,00 234.200.000,00 46,77% 17.500.000,00 22 Jumlah Belanja Modal 40.266.548.000,00 12.722.026.487,00 31,59% 51.600.890.966,00 23 Jumlah Belanja 126.552.408.000,00 87.394.149.687,00 69,06% 122.883.687.868,00 24 Surplus (Defisit) (85.452.408.000,00) (53.985.517.776,00) 63,18% (89.110.995.518,00) 25 Pembiayaan

26 Penerimaan Pembiayaan

27 Penerimaan Pinjaman - - - - 28 Penerimaan dari divestasi - - - - 29 Penerimaan kembali pinjaman - - - - 30 Jumlah Penerimaan - - - - 31 Pengeluaran Pembiayaan

32 Pembayaran Pokok Pinjaman - - - - 33 Pengeluaraan Penyertaan Modal - - - - 34 Pemberian Pinjaman - - - - 35 Jumlah Pengeluaran - - - - 36 Pembiayaan Neto - - - - 37 Sisa Lebih (Kurang) Pembiayaan

Anggaran (85.452.408.000,00) (53.985.517.776,00) 63,18% (89.110.995.518,00) (Dalam Rupiah)

Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang

Pembina Tk I NIP. 196211 199010 1 001

Jepara, 29 April 2020 Pemimpin BLUD RSUD Kelet

Provinsi Jawa Tengah

dr Widyo Kunto, M.Kes., MRS.

tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

(8)

(Dalam Rupiah)

No. Uraian Catatan 2019 2018

1 Saldo Anggaran Lebih Awal 5.1 5.722.698.359,00 5.064.376.873,00 2 Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun

Berjalan

5.2 - -

3 Sub Total 5.722.698.359,00 5.064.376.873,00

4 Sisa Lebih (Kurang) Pembiayaan Anggaran (SiLPA/SiKPA)

5.3

(53.985.517.776,00)

(89.110.995.518,00)

5 Sub Total (48.262.819.417,00) (84.046.618.645,00)

6 Penerimaan dari APBD 5.4 53.092.193.045,00 89.769.317.004,00

7 Lain-lain 5.5 - - 8 Saldo Anggaran Lebih Akhir 5.6 4.829.373.628,00 5.722.698.359,00

Pembina Tk I NIP. 196211 199010 1 001 Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang

(9)

(Dalam Rupiah)

No Uraian Catatan 2019 2018

1 ASET 2 Aset Lancar

3 Kas di Bendahara Pengeluaran 6.1 - -

4 Kas pada BLUD 6.2 4.829.373.628,00 5.722.698.359,00

5 Piutang Operasional BLUD 6.3 9.456.013.970,35 7.859.454.666,00

6 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih 6.3 (121.933.672,48) (102.952.297,00) 7 Piutang Non Operasional BLUD 6.4 17.235.092,00 104.963.660,00 8 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih 6.4 (86.175,46) (17.209.810,00)

9 Persediaan BLUD 6.5 11.046.573.813,00 7.845.116.982,00

10 Jumlah Aset Lancar 25.227.176.655,41 21.412.071.560,00

11 Aset Tetap

12 Tanah 6.6 656.775.000.000,00 656.775.000.000,00

13 Peralatan dan Mesin 6.6 166.372.035.367,00 154.820.356.330,00

14 Gedung dan Bangunan 6.6 94.338.502.873,00 94.075.965.473,00

15 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 6.6 13.709.697.309,00 12.350.238.640,00

16 Aset Tetap Lainnya 6.6 839.124.266,00 1.077.150.850,00

17 Konstruksi dalam Pengerjaan - -

18 Jumlah Harga Perolehan 932.034.359.815,00 919.098.711.293,00

19 Akumulasi Penyusutan 6.6 (143.349.367.182,63) (121.389.770.169,00)

20 Jumlah Aset Tetap 788.684.992.632,37 797.708.941.124,00

21 Aset Lainnya

22 Aset Tak Berwujud 6.7 2.064.621.000,00 1.830.421.000,00

23 Aset Lain-lain 6.8 24.744.250,00 37.116.375,00

24 Jumlah Harga Perolehan 2.089.365.250,00 1.867.537.375,00

25 Akumulasi Amortisasi 6.7 (1.660.849.533,33) (1.358.171.000,00)

26 Jumlah Aset Lainnya 428.515.716,67 509.366.375,00

27 Jumlah Aset 814.340.685.004,45 819.630.379.059,00

28 Kewajiban

29 Kewajiban Jangka Pendek

30 Utang Usaha 6.9 21.088.210,00 7.758.011,00

31 Belanja Yang Masih Harus Dibayar 6.10 3.535.436.716,40 2.556.367.097,00 32 Pendapatan Diterima Dimuka 6.11 26.591.666,67 50.658.334,00 33 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 3.583.116.593,07 2.614.783.442,00 34 Kewajiban Jangka Panjang

35 Utang Jangka Panjang - - 36 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang - -

37 Jumlah Kewajiban 3.583.116.593,07 2.614.783.442,00

38 Ekuitas

39 Ekuitas 6.12 810.757.568.411,39 817.015.595.617,00

40 Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 814.340.685.004,45 819.630.379.059,00

NIP. 196211 199010 1 001 tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

Pembina Tk I Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang

(10)

No Uraian ^Catatan 2019 2018 Kenaikan

(Penurunan) ^% 1 Kegiatan Operasional

2 Pendapatan

3 Pendapatan jasa layanan dari masyarakat ^7.1a 33.673.661.449,35 35.599.853.658,00 (1.926.192.208,65) -5,41%

4 Pendapatan jasa layanan dari entitas

akuntansi/pelaporan - - - - 5 Pendapatan hasil kerjasama ^7.1b 328.005.492,33 328.154.883,00 (149.390,67) -0,05%

6 Pendapatan hibah - - - - 7 Pendapatan lainnya ^7.1c 901.450.483,00 951.778.348,00 (50.327.865,00) -5,29%

8 Pendapatan APBD ^7.1d 53.092.193.045,00 89.769.317.004,00 (36.677.123.959,00) -40,86%

9 Jumlah Pendapatan 87.995.310.469,68 126.649.103.893,00 (38.653.793.423,32) -30,52%

10 Beban

11 Beban Pegawai 7.2a 33.158.289.428,00 32.540.597.122,00 617.692.306,00 1,90%

12 Beban Bahan 7.2b 17.502.060.797,08 16.010.887.786,00 1.491.173.011,08 9,31%

13 Beban Jasa Pelayanan/Perawatan 7.2c 10.411.176.576,40 11.187.909.053,00 (776.732.476,60) -6,94%

14 Beban Administrasi Kantor 7.2d 1.582.433.643,00 1.222.714.580,00 359.719.063,00 29,42%

15 Beban Pemeliharaan 7.2e 2.070.719.863,00 1.739.579.890,00 331.139.973,00 19,04%

16 Beban Barang dan Jasa 7.2f 6.935.227.843,00 6.182.233.949,00 752.993.894,00 12,18%

17 Beban Promosi 7.2g 384.379.471,00 446.879.674,00 (62.500.203,00) -13,99%

18 Beban Penyusutan dan Amortisasi 7.2h 22.274.647.671,66 26.346.428.598,00 (4.071.780.926,34) -15,45%

19 Beban Penyisihan Piutang 7.2i 1.665.681,55 30.954.545,00 (29.288.863,45) -94,62%

20 Beban Lain-lain 7.2j 52.509.465,24 237.989.286,00 (185.479.820,76) -77,94%

21 Jumlah Beban 94.373.110.439,93 95.946.174.483,00 (1.573.064.043,07) -1,64%

22 Surplus (Defisit) dari Operasi (6.377.799.970,24) 30.702.929.410,00 (37.080.729.380,24) -120,77%

23 Kegiatan Non Operasional

24 Surplus (Defisit) Penjualan Aset Non Lancar - - - - 25 (Kerugian) Penurunan Nilai Aset - - - - 26 Surplus (Defisit) dari Keg. Non Op. Lainnya - - - - 27 Jlh Surplus (Defisit) dari Keg. Non Op - - - - 28 Surplus (Defisit) sebelum Pos Luar Biasa (6.377.799.970,24) 30.702.929.410,00 (37.080.729.380,24) -120,77%

29 Pos Luar Biasa

30 Pendapatan Luar Biasa - - - 31 Beban Luar Biasa - - - 32 Jumlah Pos Luar Biasa - - - 33 Surplus (Defisit)-LO (6.377.799.970,24) 30.702.929.410,00 (37.080.729.380,24) -120,77%

tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang

NIP. 196211 199010 1 001 Jepara, 29 April 2020 Pemimpin BLUD RSUD Kelet

Pembina Tk I

(11)

(Dalam Rupiah)

No Uraian ^Catatan 2019 2018

1 Arus kas dari Aktivitas Operasi 8.1

2 Arus Masuk Kas 8.1a

3 Pendapatan dari APBD 53.092.193.045,00 89.769.317.004,00

4 Pendapatan jasa layanan dari masyarakat 32.115.514.035,00 32.447.035.012,00 5 Pendapatan jasa layanan dari entitas akuntansi/pelaporan - - 6 Pendapatan hasil kerjasama - - 7 Pendapatan hibah - -

8 Pendapatan usaha lainnya 1.293.117.876,00 1.325.657.338,00

9 Penerimaan lainnya - -

9 Jumlah Arus Masuk Kas 86.500.824.956,00 123.542.009.354,00

10 Arus Keluar Kas 8.1b

11 Pembayaran Pegawai

12 Pembayaran Pegawai Tidak Langsung 21.647.782.262,00 20.785.106.632,00

13 Pembayaran Pegawai Langsung 11.581.107.989,00 11.689.014.667,00

14 Pembayaran Barang dan Jasa

15 Pembayaran Bahan Pakai Habis 49.825.016,00 7.196.114.012,00

16 Pembayaran Bahan Matererial 18.887.449.866,00 9.280.216.834,00

17 Pembayaran Jasa Kantor 798.216.384,00 428.117.174,00

18 Pembayaran Premi Asuransi 11.261.855,00 10.980.000,00

19 Pembayaran Makanan dan Minuman - - 20 Pembayaran Kursus, Pelatihan dan Bimtek 548.869.707,00 590.448.936,00

21 Pembayaran Barang dan Jasa BLUD 21.147.610.121,00 21.302.798.647,00

21 Pembayaran Lainnya - -

22 Jumlah Arus Keluar Kas 74.672.123.200,00 71.282.796.902,00

23 Jumlah Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 11.828.701.756,00 52.259.212.452,00

24 Arus Kas dari Aktivitas Investasi 8.2

25 Arus Masuk Kas ^8.2a

26 Penerimaan Penjualan atas Tanah - - 27 Penerimaan Penjualan atas Peralatan dan Mesin - - 28 Penerimaan Penjualan atas Gedung dan Bangunan - - 29 Penerimaan Penjualan atas Jalan, Irigasi dan Jaringan - - 30 Penerimaan dari Penjualan Aset Tetap - - 31 Penerimaan dari Penjualan Aset Lainnya - - 32 Jumlah Arus Masuk Kas - -

34 Pembayaran Belanja Modal

35 Perolehan Tanah - -

36 Perolehan Peralatan dan Mesin 10.642.797.618,00 49.368.228.966,00

37 Perolehan Gedung dan Bangunan 485.570.200,00 2.042.688.000,00

38 Perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.359.458.669,00 172.474.000,00 39 Perolehan Aset Tetap Lainnya - -

40 Perolehan Aset Lainnya 234.200.000,00 17.500.000,00

41 Jumlah Arus Keluar Kas 12.722.026.487,00 51.600.890.966,00

42 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (12.722.026.487,00) (51.600.890.966,00) Metode Langsung

(12)

46 Penerimaan Kembali Pinjaman - - 47 Jumlah Arus Masuk Kas - -

49 Pembayaran Pokok Pinjaman - - 50 Pengeluaraan Penyertaan Modal - - 51 Pemberian Pinjaman - - 52 Jumlah Arus Keluar Kas - - 53 Jumlah Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan - -

54 Arus Kas dari Aktivitas Transitoris 8.4

55 Arus Masuk Kas 8.4.a

56 Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) - - 57 Jumlah Arus Kas Masuk - -

58 Arus Kas Keluar 8.4.b

59 Pengeluaran Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) - - 60 Jumlah Arus Kas Keluar - - 61 Jumlah Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris - -

62 Kenaikan/Penurunan Kas BLUD (893.324.731,00) 658.321.486,00

63 Saldo Awal Kas Setara Kas BLUD 5.722.698.359,00 5.064.376.873,00

64 Saldo Akhir Kas Setara Kas BLUD 4.829.373.628,00 5.722.698.359,00

Pembina Tk I NIP. 196211 199010 1 001 Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang

(13)

(Dalam Rupiah)

No. Uraian Catatan 2019 2018

1 Ekuitas Awal 9.1 817.015.595.617,00 786.428.514.752,00 2 Surplus (Defisit) LO 9.2 (6.377.799.970,24) 30.702.929.410,00 3 Dampak Kumulatif Perubahan

Kebijakan/Kesalahan Mendasar 119.772.764,63 (115.848.545,00) Koreksi Piutang BPJS 2018 ^9.3 38.411.890,00 - Koreksi Penyisihan Piutang BPJS 2018 ^9.4 (192.059,45)

Koreksi Nilai Persediaan Awal ^9.5 81.552.934,08 - Koreksi Nilai Penyusutan Aset Tetap 9.6 - - Selisih Revaluasi Aset Tetap ^9.7 - - Lain-lain ^9.8 - (115.848.545,00) 4 Ekuitas Akhir ^9.9 810.757.568.411,39 817.015.595.617,00

NIP. 196211 199010 1 001 tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

Pembina Tk I Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang

(14)

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH RUMAH SAKIT UMUM DAERAH KELET CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2019 Dengan Angka Pembanding 31 Desember 2018 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. Umum

a. Sejarah, Perkembangan, dan Dasar Hukum RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD Kelet) Provinsi Jawa Tengah terletak di dua lokasi yang berbeda yaitu RS Kelet berfungsi untuk pelayanan kesehatan umum berada di lereng Gunung Muria Utara tepatnya di Jalan Raya Kelet KM 33 Jepara kawasan Bangkemling (Bangsri-Kembang-Keling) dengan banyak kelimpahan alam dan tapak sejarah yang kuat.

Oase yang akan terus tumbuh menjadi tempat yang penuh eksotika, dihuni masyarakat berkesinambungan (sustainable community) dengan konsep SWA (Sehat-Wisata- Alam/Health-Environment-Tourism-HET), dan RS Donorojo berfungsi untuk pelayanan kesehatan kusta terletak di desa Banyumanis kecamatan Donorojo Kabupaten Jepara.

Akhir tahun 2006 RSUD Kelet menjadi SKPD Provinsi Jawa Tengah terpisah dari RSUD Tugurejo Semarang dan sejak itu dilakukan akselerasi pengembangan kapasitas dan fungsi sebagai RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah dalam fungsinya sebagai rumah sakit kelas C.

Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor: 059/80/2008 tentang Penetapan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah, RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah.dalam menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPK-BLUD) terhitung mulai tanggal 1 Januari 2009.

Mendasarkan kepada Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah, bahwa pendapatan PPK-BLUD RSUD Kelet bersumber dari jasa layanan (pelayanan kesehatan), hasil kerjasama dengan pihak lain dan lain-lain pendapatan yang sah.

Sebagai PPK-BLUD RSUD Kelet yang mempunyai unsur pelaksana pemerintah daerah disamping melaksanakan tupoksinya sebagai pemberi pelayanan kesehatan, RSUD Kelet juga mempunyai aset sangat luas yang sebelumnya aset sebagai beban PPK-BLUD RSUD Kelet menjadi peluang dengan penerapan model management asset strategic, penerapan sistem informasi berbasis informasi technology acceletor yang terkoneksi dengan web aset manajemen unit sebagai strategi marketing.

Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) Kelet merupakan rumah sakit kelas C berdasarkan Keputusan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 829/Menkes/SK/VII/2010 milik Pemerintah Provinsi Jawa Tengah yang menempati 2 lokasi dengan pengembangan Complementary and Alternative Medicine. Pada Tahun 2019 merupakan tahun ke sembilan (9) dalam menerapkan pola pengelolaan keuangan (PPK BLUD) Penuh sesuai dengan Surat Keputusan Gubernur No. 901/151/2012 tanggal 13 April 2012, terhitung mulai tanggal 13 April 2012, dan telah terakreditasi penuh dengan Sertifikat dari Komite

(15)

Akreditasi Rumah Sakit Kementerian Kesehatan Republik Indonesia (KARS), Nomor KARS-SERT/745/VI/2013.

RSUD Kelet merupakan satu-satunya Rumah Sakit yang luas lahannya paling luas dari tujuh (7) rumah sakit milik Provinsi Jawa Tengah, dengan luas wilayah +200 ha (2.013.565 m2). Luas lahan yang digunakan untuk RSUD Kelet mencapai +16,2366 ha atau 8,12 persen; sebagian besar masih merupakan daerah perkebunan, karena besaran wilayah yang termasuk kawasan perkebunan lebih banyak kalau dibandingkan kawasan- kawasan lainnya. Area kawasan perkebunan mencapai 59,27 ha atau sekitar 29,64 persen; daerah persawahan rehabilitasi dengan luas sekitar 25,204 ha atau 12,60 persen; daerah hutan/sumber air dengan luas sekitar 35,25 ha atau 17,63 persen; dan daerah pantai dengan luas sekitar 7,354 ha atau 3,68 persen, sedangkan yang dimanfaatkan sebagai daerah perkampungan sosial mencapai luas sekitar 5,00 ha atau 2,50 persen; perumahan dan tegal untuk pasien rehabilitasi dengan luas sekitar 43,60 ha atau 21,80 persen; tempat pendidikan dengan luas sekitar 0,82 ha atau 0,41 persen; dan rumah dinas dengan luas sekitar 0,716 ha atau 0,36 Persen. Sisanya telah dipergunakan oleh penduduk sekitar RSUD Kelet dengan berbagai manfaat yang ada, seperti jalan, ladang dan lain-lainnya.

Untuk mendukung penerapan PPK BLUD, telah dikeluarkan peraturan pelaksanaan, yaitu:

1) Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

2) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 96 Tahun 2008 tentang Pedoman Tugas Pokok, Fungsi dan Tata Kerja Rumah Sakit Umum Daerah Kelet Provinsi Jawa Tengah.

3) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 96 Tahun 2010 tentang Remunerasi pada Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

4) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 71 Tahun 2012 tentang Jenjang Nilai Pengadaan Barang/Jasa pada Badan Layanan Umum Daerah Provinsi Jawa Tengah.

5) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 52 Tahun 2013 tentang Tarif Pelayanan pada Badan Layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerak dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

6) Peraturan Gubernur Nomor 55 Tahun 2013 tentang Tata Cara Pengadaan, Pengangkatan dan Pemberhentian Pegawai Badan Layanan Umum Daerah Non Pegawai Negeri Sipil Tidak Tetap pada Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

7) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 9 Tahun 2015 tentang Tambahan Penghasilan kepada Pegawai Negeri Sipil di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.

8) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 87 Tahun 2016 tentang Remunerasi Jasa Pelayanan Badan Layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

9) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 88 Tahun 2016 tentang Penghapusan Piutang Badan layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

(16)

10) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 90 Tahun 2016 tentang Pedoman dan Penyusunan, Pengajuan, Penetapan, dan Perubahan Rencana Bisnis dan Anggaran Badan layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

11) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 91 Tahun 2016 tentang Pengangkatan dan Pemberhentian Pejabat Pengelola dan Pegawai Badan layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

12) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 92 Tahun 2016 tentang Pengelolaan Investasi dan Pinjaman Badan layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

13) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 120 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Daerah Provinsi Jawa Tengah.

14) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 122 Tahun 2016 tentang Pedoman Penatausahaan Pelaksanaan APBD Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2017.

15) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 21 Tahun 2017 tentang Tarif Pelayanan pada Badan Layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

16) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 54 tahun 2017 tentang Sistem Akuntansi Badan Layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

17) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 8 Tahun 2018 tentang Perubahan Atas Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 90 Tahun 2016 tentang Pedoman dan Penyusunan, Pengajuan, Penetapan, dan Perubahan Rencana Bisnis dan Anggaran Badan layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

18) Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 79 tahun 2019 tentang Pedoman Penatausahaan Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2019.

19) Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 059/048/2014 tentang Perubahan Ketiga atas Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 059/60/2010 tentang Pembentukan Dewan Pengawas dan Penetapan Sekretaris Dewan Pengawas BLUD RSUD dan RSJD Provinsi Jawa Tengah.

20) Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 911/006/2018 tentang Penunjukan Pejabat Pengelola Keuangan pada RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2018.

21) Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 911/232/2018 tanggal 31 Desember 2018 tentang Penunjukan Pejabat Pengelola Keuangan pada RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2019

22) Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 912/046/2018 tentang Penunjukan Pemimpin BLUD, Pejabat Keuangan BLUD, dan Pejabat Teknis BLUD pada RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2018.

23) Peraturan Direktur RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Nomor 600 Tahun 2015 tentang Penatausahaan Keuangan Badan Layanan Umum RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah.

(17)

24) Keputusan Direktur RSUD Kelet Nomor 900/1130/XII/2016 tentang Perubahan atas Keputusan Direktur RSUD Kelet Nomor 800/887/IV Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi BLUD RSUD Kelet.

25) Keputusan Direktur RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Nomor 800/360/I/2018 tentang Pengelola Keuangan APBD dan BLUD RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2018.

b. Tempat Kedudukan

RSUD Kelet Jepara berkedudukan di Jl. Raya Kelet, KM 33 Jepara Telp. (0291) 579002, 59454 Jawa Tengah, Phone/fax: (0291) 579002, 578161, web:

www.rsudkeletprovjateng.go.id.

c. Peran dan fungsi, visi dan misi, dan tujuan RSUD

1) Peran dan fungsi RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah sesuai dengan Peraturan Guberbur Jawa Tengah No 96 Tahun 2008 pasal 3:

a) Perumusan kebijakan teknis di bidang pelayanan kesehatan.

b) Pelayanan penunjang dalam penyelengaraan pemerintah daerah di bidang pelayanan kesehatan.

c) Penyusunan rencana dan program, monitoring, evaluasi dan pelaporan di bidang pelayanan kesehatan.

d) Pelayanan kesehatan.

e) Pelayanan penunjang medis dan non medis.

f) Pelayanan keperawatan.

g) Palayanan rujukan.

h) Pelaksanaan pendidikan dan pelatihan.

i) Pelaksanaan penelitian dan pengembangan serta pengabdian masyarakat.

j) Pengelolaan keuangan dan akuntansi

k) Pengelolaan urusan kepegawaian, hukum, hubungan masyarakat, organisasi dan tatalaksana, serta rumah tangga, perlengkapan dan umum.

2) Visi dari RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah adalah

“Menjadi Rumah Sakit Rujukan Kanker Jawa Tengah”

3) Misi RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah adalah:

a. Memberikan pelayanan kanker komprehensif sesuai dengan perkembangan teknologi berbasis Good Clinical Goverment, Patient Safety dan Patient Care Center dengan Complementary And Alternative Medicine.

b. Menyelenggarakan penelitian di bidang kanker.

c. Menyelenggarakan registrasi kanker rumah sakit dan mendukung terlaksananya registrasi kanker nasional.

a) Mengembangkan sistem jaringan dengan institusi dalam dan luar negeri di bidang pelayanan, pendidikan dan penelitian untuk mendukung penanggulangan kanker di Indonesia.

b) Menciptakan iklim kerja yang kondusif, menyediakan SDM yang kompeten dan berbudaya kinerja tinggi serta menyediakan sarana prasarana dan IT sesuai best practice untuk pengembangan Pusat Kanker Jawa Tengah.

(18)

d. Struktur Organisasi dan Susunan Pengurus Rumah Sakit 1) Struktur Organisasi

BAGAN ORGANISASI

RUMAH SAKIT UMUM DAERAH KELET PROVINSI JAWA TENGAH

2) Susunan Pengurus Rumah Sakit Tahun 2019

a) Direktur : dr. Widyo Kunto, M.Kes, MRS

b) Kepala Bidang Pelayanan Umum : dr. Alek Jusran, M.Kes c) Kepala Bidang Pelayanan Khusus : Joko Winarno, S.Kep M.Kes d) Kepala Bagian Tata Usaha : Malik Asyhar, SE, MM e) Kepala Sub Bagian Umum Kepegawaian : Sumarlin, SKM, M.Kes f) Kepala Sub Bagian Perencanaan dan Keuangan : Sundarwati, SKM, M.Kes g) Kepala Seksi Keperawatan Umum : Istiqori, S.Kep NS, M.Kes h) Kepala Seksi Pelayanan Umum : dr. Budiono

i) Kepala Seksi Keperawatan Khusus : Aris Sunandar, S.Kep, NS j) Kepala Seksi Pelayanan Khusus : dr Arif Purwanto

Susunan Dewan Pengawas Rumah Sakit Kelet berdasarkan Keputusan Gubernur Jawa Tengah No. 059/048/2014 tentang Pembentukan Dewan Pengawas dan Penetapan Sekretaris Dewan Pengawas Badan Layanan Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah.

Ketua : dr. Djoko Mardijanto, M.Kes.

Sekretaris : Sundarwati, SKM., M.Kes.

Anggota : Sukiyadi, S.H.

Anggota : Dra. Tri Wayanti Rahayu

Pejabat Pengelola BLUD diangkat berdasarkan Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 912/045/20120 tanggal 2 Januari 2020 tentang Penunjukan Pejabat Pengelola Keuangan BLUD pada RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2020 dengan susunan:

Pemimpin BLUD : dr. Widyo Kunto, M.Kes. M.RS.

Pejabat Keuangan : Sundarwati, SKM., M.Kes.

Pejabat Teknis : Aris Sunandar, S.Kep Ners, M.Kes.

BIDANG PELAYANAN DAN PERAWATAN UMUM

BIDANG PELAYANAN DAN PERAWATAN KHUSUS

Dr. Alex Jusran KELOMPOK

JABATAN FUNGSIONAL

DIREKTUR

BAGIAN TATA USAHA

Koesworo, SH

SEKSI PELAYANAN DAN PENUNJANG UMUM

SEKSI KEPERAWATAN UMUM

dr. Tomy Nugroho

SEKSI PELAYANAN DAN PENUNJANG KHUSUS

dr. Budiyono SEKSI KEPERAWATAN

KHUSUS

Joko Winarno, S.Kep

. SUBBAG PERENCANAAN DAN

KEUANGAN

Sundarwati, SKM SUBBAGIAN UMUM DAN KEPEGAWAIAN

Sihana, S.Sos

(19)

3) Kepegawaian

Jumlah pegawai tahun 2019 sebanyak 622 orang terdiri dari PNS 157 orang (25,24%), CPNS 134 orang (21,54%) dan Non PNS 331 orang (53,22%), dengan rincian sebagai berikut.

a) Berdasarkan Profesi

No Jabatan Status

Total % PNS CPNS APBD BLUD MITRA WKDS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Dokter Umum 7 10 0 2 2 0 21 3,38%

2 Dokter Gigi 1 1 0 0 0 0 2 0,32%

3 Dokter Spesialis 6 0 0 0 7 2 14 2,41%

4 Ners 9 20 0 9 0 0 38 6,11%

5 Perawat 38 50 7 107 0 0 202 32,48%

6 Perawat Gigi 1 1 0 0 0 0 2 0,32%

7 Pranata

Laboraturium 9 5 1 7 0 0 22 3,54%

8 Apoteker 3 3 0 3 0 0 9 1,45%

9 Asisten Apoteker 5 12 0 9 0 0 26 4,18%

10 Sanitarian 1 1 0 0 0 0 2 0,32%

11 Fisioterapi 4 2 1 1 0 0 8 1,29%

12 Ortotik Prostetik 0 1 0 0 0 0 1 0,16%

13 Radiografer 6 3 0 2 0 0 11 1,77%

14 Nutrisionis 3 2 0 2 0 0 7 1,13%

15 Bidan 9 7 2 18 0 0 36 5,79%

16 Perekam Medis 1 8 0 6 0 0 15 2,41%

17 Teknisi

Elektromedis 1 3 0 1 0 0 5 0,80%

18 Psikolog 0 2 0 0 0 0 2 0,32%

19 Struktural 10 0 0 0 0 0 10 1,61%

20 Penyuluh Kesehatan 0 1 0 0 0 0 1 0,16%

21 Asisten Penata

Anestesi 3 0 0 0 0 0 3 0,48%

22 Fungsional Non

Kesehatan 2 1 0 4 0 0 7 1,13%

23 Pelaksana 38 1 6 132 0 0 177 28,46%

Jumlah 157 134 17 303 9 2 622 100%

Prosentase 25,24% 21,54% 2,73% 48,71% 1,45% 0,32% 100%

b) Berdasarkan Tingkat Pendidikan dan Status Kepegawaian

No. Pendidikan Status

Total

PNS CPNS APBD BLUD MITRA WKDS

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 SD 4 0 3 3 0 0 10

2 SMP 3 0 0 7 0 0 10

3 SMA 23 0 0 102 0 0 125

4 D3 77 65 12 159 0 0 313

5 D4/S1 35 69 2 31 2 0 139

6 S2 15 0 0 1 7 2 25

Jumlah 157 134 17 303 9 2 622

Prosentase 25,24% 21,54% 2,73% 48,71% 1,45% 0,32% 100%