UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
Jurusan Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2007/2008
EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN TUNAI PADA PT.V-KOOL INDO LESTARI
JENNI KUSNADI (0800760111)
JESSICA ANDRIANA INDARTO (0800760452)
Abstrak
Tujuan penulisan skripsi ini adalah mengevaluasi bagaimana penerapan Pengendalian Umum dan Pengendalian Aplikasi pada Sistem Informasi Penjualan sebagai dasar untuk mendukung dan menghasilkan informasi yang akurat dalam pengambilan keputusan.
Metodologi penelitian yang digunakan adalah penelitian kepustakaan, penelitian lapangan yang terdiri dari wawancara dan observasi, checklist, analisis, testing aplikasi dan metode audit yang kami gunakan adalah Audit Around The Computer. penelitian kepustakaan bersumber dari buku-buku referensi, wawancara dilakukan dengan mengajukan pertanyaan kepada auditee, observasi dilakukan dengan membuat daftar pertanyaan yang ditunjukan untuk pengguna sistem dan analisis dilakukan dengan menganalisis temuan evaluasi dan mengidentifikasi terhadap kelebihan dan kelemahan Pengendalian Intern, Testing aplikasi dilakukan dalam rangka mengecek dan mengevaluasi apakah aplikasi yang digunakan dalam perusahaan sudah memenuhi kebutuhan user. Dari analisis tersebut, diperoleh temuan kelebihan dan kelemahan dari pengendalian intern. Kelemahan yang ditemukan, disajikan dalam bentuk temuan masalah, dampak dan rekomendasi sebagai tindakan perbaikan.
Hasil dari penelitian yang dilakukan pada PT.V-Kool Indo Lestari adalah sistem yang saat ini berjalan pada perusahaan telah sesuai dengan penerapan sistem informasi yang berlaku umum, hanya terdapat beberapa kelemahan yang harus diperbaiki untuk menunjang kinerja perusahaan agar lebih maksimal dan efektif.
Simpulan yang diperoleh dari hasil evaluasi untuk Pengendalian Manajemen Keamanan dan Operasional pada Sistem Informasi Penjualan PT. V-Kool Indo Lestari adalah masih terdapat beberapa kekurangan, sedangkan pada Pengendalian Aplikasi seperti Boundary, Input, dan Output cukup dapat memenuhi dan mendukung kegiatan penjualan PT. V-Kool Indo Lestari.
PRAKATA
Dengan segala kerendahan hati, Puji dan Syukur kami panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan rahmat dan karunia-Nya kepada kami sehingga dapat menyelesaikan skripsi dengan judul ”EVALUASI SISTEM PENJUALAN TUNAI PADA PT.V-KOOL INDOLESTARI”.
Dari Penyusunan skripsi ini kami mendapat banyak bantuan dari berbagai pihak oleh karena itu kami ingin mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuannya dari awal sampai dengan selesainya penyusunan skripsi ini. Kami ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara.
2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc. selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer. 3. Ibu Yanti, S.Kom., MM, selaku Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi Universitas
Bina Nusantara dan selaku dosen pembimbing yang dengan sabar telah membimbing, mengarahkan, dan memberi berbagai masukkan kepada kami dalam menyelesaikan skripsi ini.
4. Bapak Thomas Arvino Eman selaku General Manager PT V-Kool Indo Lestari yang telah memberi kami izin melakukan penelitian.
5. Ibu Ruthie Widjaja selaku Kepala Bagian Finance and Accounting PT V-Kool Indo Lestari.
7. Seluruh dosen Universitas Bina Nusantara Fakultas Ilmu Komputer yang telah memberikan ilmu dan bimbingan kepada kami selama mengikuti perkuliahan di Universitas Bina Nusantara.
8. Segenap Staff Perpustakaan Universitas Bina Nusantara, yang telah membantu memudahkan dalam mencari dan meminjamkan buku-buku yang kami butuhkan. 9. Bapak Hendriex dan Bapak Yopi yang telah banyak membantu memudahkan kami
dalam melakukan survey.
10. Orang tua dan Saudara-saudari yang telah banyak memberikan dukungan, baik secara material maupun spiritual kepada kami selama proses penyusunan skripsi ini. 11. Teman-teman kami, yang telah memberi semangat dan dukungannya selama ini. 12. Semua pihak yang tidak bisa kami sebutkan namanya satu persatu, yang telah
mendukung dan menyemangati kami selama proses penyusunan skripsi ini.
Akhir kata kami mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.
Jakarta, 9 Januari 2008
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar...i
Halaman Judul Dalam...ii
Halaman Persetujuan Hardcover...iii
Abstrak...iv Prakata...v Daftar Isi...vi Daftar Tabel...x Daftar Gambar...xi Daftar Lampiran...xii BAB 1 PENDAHULUAN...1 1.1 Latar Belakang...1 1.2 Ruang Lingkup...2
1.3 Tujuan dan Manfaat...3
1.4 Metodolgi Penelitian...4
1.5 Sistematika Penulisan...5
BAB 2 LANDASAN TEORI...7
2.1 Sistem Informasi Akuntansi...7
2.1.1 Pengertian Sistem Informasi Akuntansi...7
2.1.2 Tujuan atau Kegunaan Sistem Informasi Akuntansi...8
2.2.1 Pengertian Sistem Informasi Penjualan...9
2.2.2 Sistem Penjualan Tunai...10
2.2.2.1 Fungsi-fungsi Yang Terkait Dalam Penjualan Tunai...10
2.2.2.2 Prosedur Sistem Penjualan Tunai...11
2.2.2.3 Dokumen Penjualan...13
2.2.3 e-Business...14
2.2.3.1 Pengertian e-Business...14
2.2.3.2 Manfaat e-Business...14
2.3 Audit Sistem Informasi...14
2.3.1 Pengertian Audit Sistem Informasi...14
2.3.2 Tahap Audit Sistem Informasi...15
2.3.3 Metode Audit Sistem Informasi...17
2.4 Sistem Pengendalian Intern...20
2.4.1 Pengertian Pengendalian Intern...20
2.4.2 Tujuan Pengendalian Intern...22
2.4.3 Komponen Pengendalian Intern...23
2.4.4. Karakteristik Sistem Pengendalian Intern...24
2.5 Sistem Pengendalian Intern Pada Sistem Berbasis Komputer...26
2.5.1 Pengendalian Umum...26
2.5.2 Pengendalian Aplikasi...32
2.5.2.1 Pengendalian Boundary (Boundary Control) ...33
2.5.2.2 Pengendalian Input (Input Control) ...35
2.5.2.3 Pengendalian Output (Output Control) ...39
BAB 3 GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN...43
3.1 Gambaran Umum Perusahaan...43
3.1.1 Sejarah Perusahaan...43
3.1.2 Visi dan Misi perusahaan...44
3.1.2.1 Visi perusahaan...44
3.1.2.2 Misi perusahaan...44
3.2 Struktur Organisasi dan Uraian Tugas perusahaan...45
3.2.1 Struktur Organisasi...45
3.2.2 Tugas dan Tanggung jawab...46
3.3 Uraian Proses Sistem Yang Berjalan...54
3.3.1 Fungsi Yang Terkait...54
3.3.2 Dokumen yang digunakan...54
3.3.3 Sistem Penjualan yang sedang berjalan...55
3.3.4 Bagan Alir Dokumen Sistem Penjualan Tunai pada PT. V-Kool Indo Lestari...59
3.4 Uraian Aplikasi Yang Digunakan...60
3.4.1 Uraian Development Dari Aplikasi...60
3.4.2 Proses Pemakaian / User Manual dari Aplikasi...60
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN TUNAI...81
4.1 Rencana Evaluasi...81
4.1.1 Ruang Lingkup Evaluasi...82
4.1.2 Tujuan Pelaksanaan Evaluasi...82
4.1.3.1 Pengendalian Mananjemen...84
4.1.3.2 Pengendalian Aplikasi...85
4.2 Daftar Pengendalian (Checklist dan Wawancara) ...88
4.2.1 Checklist atas Pengendalian Umum...88
4.2.2 Checklist atas Pengendalian Aplikasi (Application Control)...92
4.2.3 Hasil Wawancara...100
4.2.3.1 Hasil Wawancara atas Pengendalian Umum...100
4.2.3.2 Hasil Wawancara atas Pengendalian Aplikasi...103
4.3 Hasil Temuan...107
4.3.1 Hasil Temuan Pengendalian Umum...107
4.3.2 Hasil Temuan pada Pengendalian Aplikasi (Application Control)...108
4.4 Resiko dan Rekomendasi...109
4.4.1 Resiko dan Rekomendasi pada Pengendalian Umum...109
4.4.2 Resiko dan Rekomendasi pada Pengendalian Aplikasi...112
4.5 Laporan Evaluasi...117
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN...126
5.1 Simpulan...126
5.2 Saran...127
DAFTAR PUSTAKA RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Program Kerja Manajemen Keamanan...84
Tabel 4.2 Program Kerja Manajemen Operasional...85
Tabel 4.3 Program Kerja Pengendalian Input...85
Tabel 4.4 Program Kerja Pengendalian Output...86
Tabel 4.5 Program Kerja Pengendalian Boundary...87
Tabel 4.6 Checklist Pengendalian Manajemen Keamanan...88
Tabel 4.7 Checklist Pengendalian Manajemen Operasional...90
Tabel 4.8 Checklist Pengendalian Input...92
Tabel 4.9 Checklist Pengendalian Output...95
Tabel 4.10 Checklist Pengendalian Boundary...98
Tabel 4.11 Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Manajemen Keamanan...109
Tabel 4.12 Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Manajemen Operasional...110
Tabel 4.13 Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Input...112
Tabel 4.14 Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Output...113
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Metode Data Input...35
Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. V-Kool Indo Lestari...46
Gambar 3.2 Richpicture Sistem Penjualan Tunai pada PT. V-Kool Indo Lestari…...….59
Gambar 3.3 Tampilan Layar Login...65
Gambar 3.4 Tampilan Menu Transaction (1)...65
Gambar 3.5 Tampilan Format Sales Invoice (Car)...66
Gambar 3.6 Tampilan Layar Data...68
Gambar 3.7 Tampilan Layar Film...70
Gambar 3.8 Tampilan Change Status...71
Gambar 3.9 Tampilan Menu Transaction (2)...71
Gambar 3.10 Tampilan Layar Sales Payment (Car)...72
Gambar 3.11 Isi Detail Sales Payment (Car)...73
Gambar 3.12 Tampilan Menu Transaction (4)...74
Gambar 3.13 Tampilan Layar Sales Invoice (Building)...75
Gambar 3.14 Tampilan Data Sales Invoice (Building)...77
Gambar 3.15 Tampilan Isi Detail Film dan Price...78
Gambar 3.16 Tampilan Sales Payment (Building)...79
Gambar 3.17 Tampilan Layar Sales Payment (Building)...78
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Copy Sales Order...L1 Lampiran 2 Copy Bukti Pemotongan Film...L2 Lampiran 3 Copy Commercial Invoice...L3 Lampiran 4 Copy Surat Perintah Kerja (SPK)...L4 Lampiran 5 Copy Bukti Setoran...L5 Lampiran 6 Kwitansi...L6 Lampiran 7 Surat Pernyataan...L7 Lampiran 8 Tampilan Pesan Konfirmasi...L8 Lampiran 9 Tampilan Error Message...L8 Lampiran10 Subtantive Test……….………...L9 Lampiran 11 Sales Report...L13
