Tabel9.1 Peralatan dan Penyusutannya

(1)

9. RENCANA KEUANGAN

9.1 Asumsi Keuangan

Asumsi-asumsi yang digunakan adalah:

• Perhitungan pajak berdasarkan Pasal 17 PPh 23 tahun 2002 adalah sebagai

berikut:

0 - Rp 50.000.000,00 = 5%

Rp 50.000.000,00-Rp 100.000.000,00 = 10%

> Rp 100.000.000,00 = 30%

• Penyusutan menggunakan metode garis lurus.

• HPP yang digunakan 70% dari harga jual.

• Suku bunga deposito adalah 6,5% (Bank Mandiri, Desember 2003).

• Pengunjung diperkirakan naik 20% per tahun.

• Harga jasa diperkirakan naik 10% per tahun.

• Biaya-biaya naik 10% per tahun disebabkan karena inflasi yang terjadi di

Indonesia adalah sekitar 10% per tahun.

• Komisi dokter adalah 40% dari harga jasa klinik.

(2)

Tabel9.1

Peralatan dan Penyusutannya

No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Uraian Kursi Meja Meja Praktek Telepon Fax Blower Etalase Komputer Kasir Kandang Anjing Peralatan Periksa: - Stetoskop - Injektor - Lampu - Mat tes THT - Mat deteksi suhu

- Mat deteksi kebasahan hidung anjing Peralatan perawatan

- Rak tempat peralatan di mobil - Semprotan air

- Pengering kecil - Bak mandi anjing - Mat deteksi suhu anjing

- Mat deteksi kebasahan hidung anjing

Total Inventaris Jumlah 6 3 2 1 1 4 2 1 6 2 5 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 Satuan unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit unit set unit unit unit unit unit unit unit unit Harga Satuan Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 60,000 200,000 1,000,000 100,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 3,500,000 300,000 100,000 10,000 100,000 250,000 25,000 30,000 50,000 50,000 45,000 40,000 25,000 30,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Total 360,000 600,000 2,000,000 100,000 1,000,000 4,000,000 2,000,000 3,500,000 1,800,000 200,000 50,000 100,000 250,000 50,000 60,000 100,000 100,000 90,000 80,000 50,000 60,000 16,550,000 Tahun 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 3 5 5 5 5 5 3 5 3 5 5 Depresiasi Bulan 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 36 60 60 60 60 60 36 60 36 60 60 Bi Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp aya/tahun 72,000 120,000 400,000 20,000 200,000 800,000 400,000 700,000 360,000 40,000 16,667 20,000 50,000 10,000 12,000 20,000 33,333 18,000 26,667 10,000 12,000 3,340,667

(3)

Tabel 9.2

Kendaraan dan Penyusutannya

No 1 2 Inventaris Uraian Mobil Zebra Sepeda Motor Total Jumlah 2 1 Satuan Unit Unit Harga Satuan Rp 35,000,000 Rp 7,000,000 Total Rp 70,000,000 Rp 7,000,000 Rp 77,000,000 Depresiasi Tahun 5 5 Bulan 60 60 Biaya/tahun Rp 14,000,000 Rp 1,400,000 Rp 15,400,000

(4)

Tabel 9.3 Daftar Gaji per Bulan

(dalam rupiah)

Jabatan Manajer

Dokter

Bagian Operasional

Bagian Administrasi & Keuangan Bagian Penjualan Sopir Total Jumlah Orang 1 1 4 1 1 2 10 Tahun Pertama Gaji 850,000 600,000 550,000 550,000 550,000 550,000 Total 850,000 600,000 2,200,000 550,000 550,000 1,100,000 5,850,000 Jumlah Orang 1 1 4 1 1 2 10 Tahun Kedua Gaji 935,000 660,000 605,000 605,000 605,000 605,000 Total 935,000 660,000 2,420,000 605,000 605,000 1,210,000 6,435,000 Jumlah Orang 1 1 4 1 1 2 10 Tahun Ketiga Gaji 1,028,500 726,000 665,500 665,500 665,500 665,500 Total 1,028,500 726,000 2,662,000 665,500 665,500 1,331,000 7,078,500 Jumlah Orang 1 1 4 1 1 2 10 Tahun Keempat Gaji 1,131,350 798,600 732,050 732,050 732,050 732,050 Total 1,131,350 798,600 2,928,200 732,050 732,050 1,464,100 7,786,350

(5)

Tabel 9.4

Biaya Promosi ( dalam rupiah )

Keterangan Brosur

Total per tahun Total per bulan

Tahun Pertama Qty 3,000 Harga Satuan 500 Jumlah 1,500,000 1,500,000 125,000 Tahun Kedua Qty 3,000 Harga Satuan 550 Jumlah 1,650,000 1,650,000 137,500 Tahun Ketiga Qty 3,000 Harga Satuan 605 Jumlah 1,815,000 1,815,000 151,250 Tahun Keempat Qty 3,000 Harga Satuan 666 Jumlah 1,996,500 1,996,500 166,375

(6)

42

Tabel 9.5

Biaya Perlengkapan Kantor & Toko Pra Operasional ( Dalam Rupiah) No 1 2 3 4 5 6 7 Uraian Sapu Kemucing Lap kain Alat pel Obat pel Ember Pengharum ruangan Total Qty 2 1 5 1 1 1 1 Harga 7,500 5,000 3,000 30,000 4,500 7,500 7,500 Total 15,000 5,000 15,000 30,000 4,500 7,500 7,500 84,500 Tabel 9.6

Biaya Perlengkapan Pra Operasional Pada Mobil "Caravan's Dog" (Dalam Rupiah) No 1 2 3 Uraian Shampo anjing Sisir anjing

Gunting bulu anjing Total Qty 2 4 4 Harga 45,000 20,000 40,000 Total 90,000 80,000 160,000 330,000

(7)

(8)

Tabel 9.8

BIAYA PRA OPERASIONAL (Dalam Rupiah) No 1 2 3 4 5 6 7 Keterangan Biaya promosi

Biaya instalasi telepon Perijinan Papan nama Renovasi Biaya perlengkapan Biaya Iain-Iain Total Qty 1 Harga 5,000,000 350,000 3,000,000 1,000,000 10,000,000 84,500 1,000,000 Total 5,000,000 350,000 3,000,000 1,000,000 10,000,000 84,500 1,000,000 20,434,500

(9)

Tabel 9.9

Cash Flow Pra Operasional (dalam Rupiah)

URAIAN

Kas Masuk

Modal disetor Jumlah kas masuk

Kas Keluar

Sewa dibayar di muka Renovasi Peralatan Persediaan praoperasional Kendaraan Biaya promosi Biaya perijinan Biaya papan nama Biaya perlengkapan Biaya instalasi telepon Biaya Iain-Iain

Total kas keluar Kas awal Kas akhir

Januari Febuari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober Nopember Desember

200,000,000 200,000,000 60,000,000 10,000,000 16,550,000 13,267,050 77,000,000 5,000,000 3,000,000 1,000,000 84,500 350,000 1,000,000 187,251,550 12,748,450 Total 200,000,000 200,000,000 60,000,000 10,000,000 16,550,000 13,267,050 77,000,000 5,000,000 3,000,000 1,000,000 84,500 350,000 1,000,000 187,251,550 12,748,450

(10)

Tabel9.10 Neraca Pra-Operasional AKTIVA Aktiva Lancar Kas Persediaan praoperasional Sewa dibayar di muka

Aktiva Tetap

Peralatan Mobil

Sepeda motor

Aktiva Lain-Lain

Biaya pra operasional Total Aktiva Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 12,748,450 13,267,050 60,000,000 16,550,000 70,000,000 7,000,000 20,434,500 200,000,000 Hutang lancar Hutang pajak Modal Total Passiva Rp Rp Rp PASSIVA -200,000,000 200,000,000

(11)

47

Tabel 9.11

Proyeksi Pendapatan Per Bulan Tahun Pertama

Keterangan Jasa Perawatan Salon Anjing Kecil Anjing Medium Anjing Besar Total Jasa Klinik Pasien Total Peniualan Aksesoris Rumah anjing

Makanan dan Vitamin Bedak Total Total Pendapatan Jumlah 104 52 52 78 Harga Rp 40,000 Rp 55,000 Rp 70,000 Rp 35,000 Total Rp 4,160,000 Rp 2,860,000 Rp 3,640,000 Rp 10,660,000 Rp 2,730,000 Rp 2,730,000 Rp 1.000,000 Rp 1,500,000 Rp 2,000,000 Rp 500,000 Rp 5,000,000 Rp 18,390,000

(12)

Tabel 9.12 Asumsi Persediaan Tahun Pertama (dalam rupiah) Persediaan Awal Pembelian Tersedia HPP Persediaan Akhir Januari 13,267,050 3,500,000 16,767,050 3,500,000 13,267,050 Februari 13,267,050 3,500,000 16,767,050 3,500,000 13,267,050j Ma ret 13,267,050 3,500,000 16,767,050 3,500,000 13,267,050j April 13,267,050 3,500,000 16,767,050 3,500,000 13,267,050 Mei 13,267,050 3,500,000 16,767,050 3,500,000 13,267,050 Juni 13,267,050 3,500,000 16,767,050 3,500,000 13,267,050 Persediaan Awal Pembelian Tersedia HPP Persediaan Akhir Juli 13,267,050 3,500,000 16,767,050 3,500,000 13,267,050 Agustus 13,267,050 3,500,000 16,767,050 3,500,000 13,267,050 September 13,267,050 3,500,000 16,767,050 3,500,000 13,267,050 Oktober 13,267,050 3,500,000 16,767,050 3,500,000 13,267,050 Nopember 13,267,050 3,500,000 16,767,050 3,500,000 13,267,050 Desember 13,267,050 3,500,000 16,767,050 3,500,000 13,267,050

(13)

(14)

Tabel9.14

Laba Rugi

Tahun Pertama

Pendapatan

HPP

Komisi dokter

Laba Kotor

Biaya - Biaya

Biaya Gaji Karyawan

THR

Biaya Promosi

Biaya Air

Biaya Perlengkapan Toko & Kantor

Biaya Perlengkapan di Mobil

Biaya Listrik

Biaya Telepon

Biaya Bensin

Biaya Penyusutan

Biaya Sewa

Biaya Lain-lain

Biaya Pra-operasional

Total Biaya

Laba sebelum pajak

Pajak

Bunga bank

Laba bersih

Rp

Tahun I

220,680,000

42,000,000

13,104,000

165,576,000

70,200,000

5,850,000

1,500,000

600,000

1,200,000

3,000,000

2,400,000

12,000,000

18,740,667

15,000,000

1,200,000

20,434,500

155,125,167

10,450,833

522,542

2,136,902

12,065,194

(15)

Tabel9.15 Neraca Tahun Pertama

AKTIVA

Aktiva Lancar

KAS Bank Persediaan

Sewa dibayar di muka

Aktiva Tetap Peralatan Mobil Sepeda motor (-) Penyusutan Total Aktiva Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 13,161,352 66,350,000 13,267,050 45,000,000 16,550,000 70,000,000 7,000,000 (18,740,667) 212,587,735 Hutang lancar Hutang Pajak Modal Modal Disetor

Laba Tahun Ini

Total Passiva Rp Rp Rp Rp PASSIVA 522,542 200,000,000 12,065,194 212,587,735 '^r\

(16)

52

Tabel 9.16

Proyeksi Pendapatan Per Bulan Tahun Kedua

Makanan dan Vitamin Bedak Total Total Pendapatan Jumlah 125 62 62 94 Harga Rp 44,000 Rp 60,500 Rp 77,000 Rp 38,500 Total Rp 5,500,000 Rp 3,751,000 Rp 4,774,000 Rp 14,025,000 Rp 3,619,000 Rp 3,619,000 Rp 1,200,000 Rp 1,800,000 Rp 2,400,000 Rp 600,000 Rp 6,000,000 Rp 23,644,000

(17)

Tabel9.17 Asumsi Persediaan Tahun Kedua (dalam rupiah) Persediaan Awal Pembelian Tersedia HPP Persediaan Akhir Januari 13,267,050 4,250,000 17,517,050 4,200,000 13,317,050 Februari 13,317,050 4,250,000 17,567,050 4,200,000 13,367,050 Maret 13,367,050 4,250,000 17,617,050 4,200,000 13,417,050 April 13,417,050 4,250,000 17,667,050 4,200,000 13,467,050 Mei 13,467,050 4,250,000 17,717,050 4,200,000 13,517,050 Juni 13,517,050 4,250,000 17,767,050 4,200,000 13,567,050 Persediaan Awal Pembelian Tersedia HPP Persediaan Akhir Juli 13,567,050 4,250,000 17,817,050 4,200,000 13,617,050 Agustus 13,617,050 4,250,000 17,867,050 4,200,000 13,667,050 September 13,667,050 4,250,000 17,917,050 4,200,000 13,717,050 Oktober 13,717,050 4,250,000 17,967,050 4,200,000 13,767,050 Nopember 13,767,050 4,250,000 18,017,050 4,200,000 13,817,050 Desember 13,817,050 4,250,000 18,067,050 4,200,000 13,867,050

(18)

(19)

Tabel9.19

Laba Rugi

Tahun Kedua

Pendapatan

HPP

Komisi dokter

Laba Kotor

Biaya - Biaya

Biaya Gaji Karyawan

THR

Biaya promosi

Biaya Air

Biaya Perlengkapan Toko & Kantor

Biaya Perlengkapan di Mobil

Biaya Listrik

Biaya Telepon

Biaya Bensin

Biaya Penyusutan

Biaya Sewa

Biaya Lain-lain

Total Biaya

Laba sebelum pajak

Pajak

Bunga bank

Laba bersih

Rp

Tahun II

283,728,000

50,400,000

17,371,200

215,956,800

77,220,000

6,435,000

1,650,000

660,000

1,320,000

3,300,000

2,640,000

13,200,000

18,740,667

15,000,000

1,320,000

144,785,667

71,171,133

4,617,113

7,775,625

74,329,645

(20)

Tabel 9.20 Neraca Tahun Kedua

AKTIVA

Aktiva Lancar

KAS Bank Persediaan

Aktiva Tetap Peralatan Mobil Sepeda motor (-) Penyusutan Total Aktiva Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp , Rp 13,221,235 177,855,000 13,867,050 30,000,000 16,550,000 70,000,000 7,000,000 (37,481,333) 291,011,952 Hutang lancar Hutang Pajak Modal Modal Disetor Laba Ditahan

Laba Tahun Berjalan

Total Passiva Rp Rp Rp Rp

Rp

PASSIVA 4,617,113 200,000,000 12,065,194 74,329,645 291,011,952

(21)

Tabel 9.21

Proyeksi Pendapatan Per Bulan Tahun Ketiga

(22)

Tabel 9.22 Asumsi Persediaan Tahun Ketiga (dalam rupiah) Persediaan Awal Pembelian Tersedia HPP Persediaan Akhir Januari 13,867,050 5,050,000 18,917,050 5,040,000 13,877,050 Februari 13,877,050 5,050,000 18,927,050 5,040,000 13,887,050 Maret 13,887,050 5,050,000 18,937,050 5,040,000 13,897,050 April 13,897,050 5,050,000 18,947,050 5,040,000 13,907,050 Mei 13,907,050 5,050,000 18,957,050 5,040,000 13,917,050 Juni 13,917,050 5,050,000 18,967,050 5,040,000 13,927,050 Persediaan Awal Pembelian Tersedia HPP Persediaan Akhir Juli 13,927,050 5,050,000 18,977,050 5,040,000 13,937,050 Agustus 13,937,050 5,050,000 18,987,050 5,040,000 13,947,050 September 13,947,050 5,050,000 18,997,050 5,040,000 13,957,050 Oktober 13,957,050 5,050,000 19,007,050 5,040,000 13,967,050 Nopember 13,967,050 5,050,000 19,017,050 5,040,000 13,977,050 Desember 13,977,050 5,050,000 19,027,050 5,040,000 13,987,050

(23)

(24)

Tabel 9.24

Laba Rugi

Tahun Ketiga

Pendapatan

HPP

Komisi dokter

Laba Kotor

Biaya - Biaya

Biaya Gaji Karyawan

THR

Biaya promosi

Biaya Air

Biaya Perlengkapan Toko & Kantor

Biaya Perlengkapan di Mobil

Biaya Listrik

Biaya Telepon

Biaya Bensin

Biaya Penyusutan

Biaya Sewa

Biaya Lain-lain

Total Biaya

Laba sebelum pajak

Pajak

Bunga bank

Laba bersih

Rp

Tahun III

364,748,400

60,480,000

22,767,360

281,501,040

84,942,000

7,078,500

1,815,000

726,000

1,452,000

3,630,000

2,904,000

14,520,000

18,740,667

15,000,000

1,452,000

155,890,167

125,610,873

15,183,262

16,725,042

127,152,653

(25)

Tabel 9.25 Neraca Tahun Ketiga

AKTIVA

Aktiva Lancar

KAS Bank Persediaan

Aktiva Tetap Peralatan Mobil Sepeda motor (-) Penyusutan Total Aktiva Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rp

13,255,704 349,160,000 13,987,050 15,000,000 16,550,000 70,000,000 7,000,000 (56,222,000) 428,730,754 Hutang lancar Hutang Pajak Modal Modal Disetor Laba Ditahan

Laba Tahun Berjalan

Total Passiva Rp Rp Rp Rp

Rp

PASSIVA 15,183,262 200,000,000 86,394,839 127,152,653 428,730,754

(26)

Tabel 9.26

62

Proyeksi Pendapatan Per Bulan Tahun Keempat

Keterangan Jasa Perawatan Salon

ij

l

Total Jasa Klinik Pasien Total Peniualan Aksesoris Rumah anjing

(27)

Tabel 9.27 Asumsi Persediaan Tahun Keempat (dalam rupiah) Persediaan Awal Pembelian Tersedia HPP Persediaan Akhir Januari 13,987,050 6,050,000 20,037,050 6,048,000 13,989,050 Februari 13,989,050 6,050,000 20,039,050 6,048,000 13,991,050 Maret 13,991,050 6,050,000 20,041,050 6,048,000 13,993,050 April 13,993,050 6,050,000 20,043,050 6,048,000 13,995,050 Mei 13,995,050 6,050,000 20,045,050 6,048,000 13,997,050 Juni 13,997,050 6,050,000 20,047,050 6,048,000 13,999,050 Persediaan Awal Pembelian Tersedia HPP Persediaan Akhir Juli 13,999,050 6,050,000 20,049,050 6,048,000 14,001,050 Agustus 14,001,050 6,050,000 20,051,050 6,048,000 14,003,050 September 14,003,050 6,050,000 20,053,050 6,048,000 14,005,050 Oktober 14,005,050 6,050,000 20,055,050 6,048,000 14,007,050 Nopember 14,007,050 6,050,000 20,057,050 6,048,000 14,009,050 Desember 14,009,050 6,050,000 20,059,050 6,048,000 14,011,050

(28)

(29)

Tabel 9.29

Laba Rugi

Tahun Keempat

Pendapatan

HPP

Komisi dokter

Laba Kotor

Biaya - Biaya

Biaya Gaji Karyawan

THR

Biaya promosi

Biaya Air

Biaya Perlengkapan Toko & Kantor

Biaya Perlengkapan di Mobil

Biaya Listrik

Biaya Telepon

Biaya Bensin

Biaya Penyusutan

Biaya Sewa

Biaya Lain-lain

Total Biaya

Laba sebelum pajak

Pajak

Bunga bank

Laba bersih

Rp

Tahun IV

471,275,580

72,576,000

29,963,472

368,736,108

93,436,200

7,786,350

1,996,500

798,600

1,597,200

3,993,000

3,194,400

15,972,000

18,740,667

15,000,000

1,597,200

168,105,117

200,630,991

37,689,297

29,970,823

192,912,517

(30)

Tabel 9.30 Neraca Tahun Keempat AKTIVA

Aktiva Lancar

KAS Bank Persediaan

Aktiva Tetap Peralatan Mobil Sepeda motor (-) Penyusutan Total Aktiva Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 13,305,923 598,245,000 14,011,050 -16,550,000 70,000,000 7,000,000 (74,962,667) 644,149,306 Hutang lancar Hutang Pajak Modal Modal Disetor Laba Ditahan Laba Tahun Berjalan

Total Passiva Rp Rp Rp RP Rp PASSIVA 37,689,297 200,000,000 213,547,492 192,912,517 644,149,306

(31)

ANALISA Tahun 1 2 3 4 Cash flow 30,805,860 93,070,312 145,893,320 211,653,184

Net Present Value D F 1 2 % 0.89290 0.79720 0.71180 0.63550 PV cash flow 27,506,553 74,195,652 103,846,865 134,505,598 340,054,668 Investasi (200,000,000) NPV 140,054,668 NPV proyek ini postif, maka proyek ini bisa dijalankan.

Tahun Cash Flow

_Rp

0 (200,000,000)

_Rp

IRR 1 30,805,860

_Rp

2 93,070,312 3 Rp 145,893,320 4 211,653,184 Interest = 12% IRR = 34% Karena IRR lebih besar daripada Interest maka proyek ini layak dijalankan.

PAYBACK PERIOD Tahun Cash flow Akumulasi

**""

°

jRp (200,000,000)

r'

1 Rp 30,805,860 2 Rp 93,070,312 3 Rp 145,893,320 Rp (169,194,140) Rp (76,123,828) Rp 69,769,492 4 211,653,184 Rp 281,422,675 Payback Period : 2 + Rp 76,123,828 = 2.52 tahun = 31 bulan

Rp 145,893,320

Payback Period adalah waktu yang diperlukan untuk pengembalian investasi awal, pada proyek ini payback period yang dibutuhkan yaitu selama 2.52 tahun atau 31 bulan.

(32)

Net Profit Margin menunjukkan keseluruhan keuntungan dari operasi. Net Profit Margin proyek ini adalah : Net profit margin

Tahun pertama Net profit margin Tahun kedua Net profit margin Tahun ketiga Net profit margin Tahun keempat = Laba bersih = Sales = Laba bersih = Sales = Laba bersih Sales = Laba bersih = Sales 12,065,194 220,680,000 74,329,645 283,728,000 127,152,653 364,748,400 192,912,517 471,275,580 = 0.0547 = 0.2620 = 0.3486 = 0.4093