ANALISIS RISIKO INHEREN PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK. PERIODE 2015-2019
SKRIPSI
Oleh:
Reztisa Ramadha Hunafa 201610160311039
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
ANALISIS RISIKO INHEREN PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK. PERIODE 2015-2019
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Manajemen
Oleh:
Reztisa Ramadha Hunafa 201610160311039
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
i
KATA PENGANTAR Assalamualaikum Wr. Wb.,
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas rahmat dan hidayahnya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis Risiko Inheren PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Periode 2015-2019”. Penyusunan skripsi ini ditujukan sebagai salah satu syarat untuk meraih gelar sarjana ekonomi pada Universitas Muhammadiyah Malang.
Atas berkat bantuan dari berbagai pihak yang telah berkenan untuk memberikan segala yang dibutuhkan dalam penulisan skripsi ini, perkenankanlah penulis mengucapkan ungkapan terima kasih kepada:
1. Dr. Idah Zuhroh, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan bagi penulis untuk mengikuti kegiatan perkuliahan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang
2. Dr. Marsudi, M.M selaku Ketua Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang atas kebijakan dalam penyusunan mata kuliah sesuai konsentrasi penjurusan
3. Dra. Erna Retna Rahadjeng, M.M. dan Fika Fitriasari, S.E., M.M. selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu dan penuh kesabaran memberikan pengarahan, saran, serta dukungan untuk penulis sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik
4. Dr. Achmad Mohyi, M.M. selaku dosen wali yang telah membimbing dan memberikan banyak masukan kepada penulis selama menempuh studi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang
ii
5. Seluruh dosen dan jajaran staf Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memudahkan penulis dalam menjalani masa perkuliahan
6. Kedua orang tua Hipka Mubadi dan Sri Karyawati yang telah mendidik, membimbing, dan memberikan kasih sayang kepada penulis, serta mendoakan yang terbaik bagi penulis
7. Rasyid Ridho dan Pharas Hania Nuzha yang selalu memberikan semangat dan motivasi bagi penulis dalam proses pengerjaan skripsi
8. Sahabat Nazwa, Dea, Dilla dan juga teman Seperjuangan Maya, Riska, Asep, Shalsa, Adit, Putri, Chyntia serta seluruh rekan-rekan yang tak dapat disebutkan satu persatu yang telah membantu dan memberi dukungan serta mewarnai keseharian penulis sejak awal masuk kuliah hingga saat ini
9. Seluruh teman-teman Manajemen A angkatan 2016 yang telah memberikan dukungan selama proses pembelajaran di masa perkuliahan
Penulis menyadari akan kekurangan dalam penulisan skripsi ini. Oleh sebab itu, segala kritik maupun saran yang bersifat membangun sangat penulis harapkan agar kelak dikemudian hari dapat menghasilkan karya yang lebih baik. Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membacanya.
Wassalamualaikum Wr. Wb
Malang, 08 September 2020 Penulis,
iii DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR... i DAFTAR ISI...iii DAFTAR TABEL...v DAFTAR GAMBAR... vi DAFTAR LAMPIRAN...vii BAB I PENDAHULUAN... 1
A. Latar Belakang Masalah... 1
B. Rumusan Masalah...8
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian...8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA...9
A. Tinjauan Hasil Penelitian Terdahulu... 9
B. Teori dan Kajian Pustaka...11
C. Kerangka Pikir...25
BAB III METODE PENELITIAN...27
A. Objek Penelitian... 27
B. Jenis Penelitian... 27
C. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel... 27
D. Jenis dan Sumber Data... 30
E. Teknik Pengumpulan Data... 30
iv
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN... 38
A. Gambaran Umum Objek Penelitian...38
B. Analisis Data...47 C. Pembahasan... 66 BAB V PENUTUP...69 A. Kesimpulan...69 B. Saran... 69 DAFTAR PUSTAKA... 71 LAMPIRAN...74
v
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 : Total Aset, Pinjaman/Kredit yang Diberikan, dan Pendapatan
PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2015-2019...4 Tabel 3.1 : Matriks Penetapan Tingkat Risiko...35 Tabel 3.2 : Matriks Peringkat Profil Risiko... 36 Tabel 4.1 : Komposisi Portofolio Aset dan Tingkat Konsentrasi Periode
2015-2019... 48 Tabel 4.2 : Hasil Analisis NPL (Non Performing Loan) Kredit Kurang Lancar
Periode 2015-2019...49 Tabel 4.3 : Hasil Analisis NPL (Non Performing Loan) Kredit Diragukan
Periode 2015-2019... 51 Tabel 4.4 : Hasil Analisis NPL (Non Performing Loan) Kredit Macet
Periode 2015-2019...52 Tabel 4.5 : Hasil Analisis Risiko Pasar(Market Risk) Periode 2015-2019... 53 Tabel 4.6 : Hasil Analisis Risiko Likuiditas (Liquidity Risk) Periode
2015-2019... 55 Tabel 4.7 : Penyimpangan Internal (internal fraud) PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2015-2019...57 Tabel 4.8 : Matriks Penilaian Faktor Profil Risiko... 66
vi
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 : Kerangka Pikir Penilaian Faktor Profil Risiko...25 Gambar 4.1 : Struktur Organisasi PT. Bank Rakyat Indonesia
vii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Komposisi Portofolio Aset dan Tingkat Konsentrasi Lampiran 2 : Kualitas Penyediaan Dana
Lampiran 3 : Risiko Pasar (Market Risk) Lampiran 4 : Risiko Likuiditas (Liquidity Risk) Lampiran 5 : Risiko Operasional
DAFTAR PUSTAKA
Asnaini, Sri Wahyuni.2014.Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Financing (NPF) pada Bank Umum Syariah di Indonesia.Jurnal Tekun Vol. V No. 02 Hal. 270
Duli, Nikolaus.2019.Metodologi Penelitian Kuantitatif: Beberapa Konsep Dasar Untuk Penulisan Skripsi & Analisis Data dengan SPSS.Yogyakarta: Penerbit Deepublish
Fahmi, Irham.2010.Manajemen Risiko.Bandung: Alfabeta
Fauziah, Salma.2019.Manajemen Risiko Reputasi Perbankan Syariah.Jurnal Eksisbank VOl. 3 No.1 Hal. 78
Gustini, Dian Wundari.2014.”Analisis Manajemen Risiko pada Kantor Pusat PT. Bank Bengkulu”.Jurnal Ekombis Review 2(1) Hal. 120
Putra, Ardhansyah dan Dwi Saraswati.2020.Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya.Surabaya: CV. Jakad Media Publishing
Ikatan Bankir Indonesia.2014.Mengenal Operasional Perbankan 1.Jakarta Pusat: PT Gramedia Pustaka Utama
Ikatan Bankir Indonesia.2018.Supervisi Manajemen Risiko Bank.Jakarta Pusat: PT. Gramedia Pustaka Utama
Jarir, Abdullah.2017.Manajemen Risiko Operasional pada Perbankan Syariah. Jurnal Al-Ahkam Vol. 13 No. 01 Hal. 3
Kasmir.2014.Analisis Laporan Keuangan (edisi pertama).Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada
Muchlis, Cheppy A.2019.Rintangan Bayangi Industri Perbankan, (Online), (https://lipsus.kontan.co.id/v2/proyeksi2019/read/374/Rintangan-bayangi-in dustri-perbankan), diakses tanggal 19 Maret 2020
Novianto, Hedi.2018.Skimming Nasabah BRI Terjadi Karena Kartu ATM Bermagnet, (online),
(https://beritagar.id/artikel/berita/skimming-nasabah-bri-terjadi-karena-kartu -atm-bermagnet), diakses tanggal 21 April 2020
Novita, Diana.2019.Manajemen Risiko Kepatuhan pada Perbankan Syariah.Jurnal Eksisbank Vol. 3 No. 1 Hal. 52
Pandia, Frianto.2012.Manajemen Dana dan Kesehatan Bank.Jakarta: PT Rineka Cipta
Peraturan Bank Indonesia Nomor 3/22/PBI Tahun 2001 Tentang Transparansi Kondisi Keuangan Bank
Peraturan Otoritas Jasa keuangan Nomor 18/POJK.03 Tahun 2016 Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 13/POJK.03 Tahun 2015 Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Perkreditan Rakyat
Pramana, Tony.2011.Manajemen Risiko Bisnis.Jakarta: Sinar Ilmu
Prasidha, Diana Kanya.2015.Dampak Nilai Tukar dan Risk-Based Bank Rating terhadap Kondisi Perbankan Indonesia.QE Jurnal Vol. 04 No. 03 Hal. 128 Pratito,Dwi Widi.2015”Analisis Pengaruh Kebijakan Giro Wajib Minimum
(GWM), Posisi Devisa Netto (PDN), Loan to Deposit Ratio (LDR), Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), dan Suku Bunga SBI terhadap Perubahan Laba (Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia Periode 2009-2013”.Jurnal Dinamika Sosbud Vol. 2(2) Hal. 235
Prihadi, Toto.2019.Analisis Laporan Keuangan (Konsep dan Aplikasi).Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama
Putra, Panca Satria.2016.Analisis Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Umum Milik Negara.Jurnal Media Wahana Ekonomika Vol. 13 No. 03 Hal. 65
Safri, Hayanuddin.2019.”Analisis Risiko Profile Terhadap Tingkat Kesehatan Bank Syari’ah di Indonesia (Studi Kasus Bank Muamalat Indonesia)”.Jurnal Ecobisma Vol 6 No.1 Hal. 43-44
Sahla, Hilmiatus.2018”Analisis Manajemen Risiko pada Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah di Indonesia)”.Jurnal Prosiding Seminar Nasional Multidisiplin Ilmu Universitas Asahan Hal. 128
Sari, Anggrek Perwita.2016.”Analisis Tingkat Risiko Inheren pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk”(Skripsi).Malang: Universitas Muhammadiyah Malang
Sari, Lisa Kartika.2012.Penerapan Manajemen Risiko pada Perbankan di Indonesia.Jurnal Akuntansi Akunesa Vol. 1(1) Hal. 6
Sugiyono.2015.Metode Penelitian Kombinasi (Mix Methods).Bandung: Alfabeta Surat Edaran Peraturan Bank Indonesia No. 13/24/DPNP Tahun 2011 Tentang
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum
Yulianto, Nur Achmad Budi., Mohammad Maskan, dan Alifiulahtin Utaminingsih.2018.Metodologi Penelitian Bisnis.Malang: Polinema Press https://bri.co.id/laporan/(diakses pada tanggal 06 Maret 2020)
https://www.sahamok.com/profil-perusahaan/bank-bri/(diakses pada tanggal 19 Maret 2020)
