i
PENGARUH FAKTOR EKSTERNAL DAN FAKTOR INTERNAL
TERHADAP PROFITABILITAS BANK
SYARIAH INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian
program pendidikan strata satu
Jurusan Akuntansi
Oleh :
TRI INDAH HARUMNINGTYAS
NIM :2012310962SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
ii
PENGARUH FAKTOR EKSTERNAL DAN FAKTOR INTERNAL
TERHADAP PROFITABILITAS BANK
SYARIAH INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian
program pendidikan strata satu
Jurusan Akuntansi
Oleh :
TRI INDAH HARUMNINGTYAS
NIM :2012310962SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
vi
Motto
“Jangan pernah lelah untuk
berjuang karena kita tidak akan
pernah tau apa yang terjadi
didepan”
( saat lelah, ingat apa alasan kita berjuang )
P e r c a y a b a h w a t i d a k a d a u s a h a y a n g m e n g h i a n a t i h a s i l A l l a h t i d a k
a k a n m e n g u j i h a m b a n y a m e l e b i h i b a t a s k e m a m p u a n n y a
.
vii
HALAMAN PERSEMBAHAN
Ada beberapa pihak yang ikut berperan serta dalam terciptanya dan terselsaikannya skripsi saya ini, yaitu :
1. Allah SWT, karena tanpa ridho dan restunya skripsi ini tidak akan selesai dengan mudah dan lancar sesuai dengan target tahun lulus yang saya inginkan.
2. Ayah dan Ibu dirumah (Bpk. Hariyanto dan Ibu Indriatiningsih), yang selalu jadi alasan utama saya kenapa skripsi ini cepat selesai dan lacar. Dua orang yang tanpa henti selalu menyebutkan namaku disetiap sholat dan doanya. Dua orang yang selalu jadi alsan kenapa aku harus jadi orang sukses dan berhasil. Dua orang yang selalu menyelipkan aminnya disetiap kesuksesanku dan sedihnya disetiap kegagalanku. Rasa sayang tak cukup menggambarkan betapa bersyukurnya saya memiliki mereka.
3. Hariyanto’s Family (kakak pertama saya Indahwati Heradita dan kakak kedua saya Ari Purnairawa), terimakasih atas supportnya agar saya selalu berusaha menjadi orang yang sukses, dan terimakasih atas contohnya yang baik kepada saya. Love you all
4. Ibu Risky Aprilia, terimaksih ibu buat pengarahan dan bimbingannya, sabar dan selalu mengerti saya bu. Agar bisa menyelesaiakn skripsinya saya dengan baik dan benar. Terimakasih ibu cantik
5. Muhammad Oky Andrianto, satu nama berjuta arti dan makna terimakasih untuk bantuanya yang terkadang cuman tambah bikin ricuh gak malah bikin selesai, terimaksih untuk sarannya yang trekadang sarannya justru uman jalan-jalan aja biar gak tambah pusing. Hahaha. Terimaksih untuk pengertian dan sabarnya kalok waktu kerjain emosinya naik turun. Dan terimakasih untuk balon pertamanya dan terimaksih untuk usahanya waktu sidang kemarin, dan terimakasih untuk jadi orang yang selalu ada dan terunik buat aku. I adore you my special bad boy.
6. Genki Ramadyan, orang yang selalu sedia buat bantu temennya dan gak pernah complain padahal temennya selallu ngerepotin, terimaksih untuk bantuannya yang begitu banyak sekali yang tak terhingga dan terimaksih buat printer, kertas, laptop dirumahnya yang serasa 24 jam selalu bisa kalok aku minta bantuan. Kamu sangat membantu sekali dan terimakasih buat semangatnya
7. Mareta Risky Amalia, terimaksih untuk waktunya yang selalu nyempetin waktunya kalok aku lagi bosen kerjain skripsi yang selalu jadi teman berantem curhat kalok lagi jenuh mau ngapain, kalok udah mulai capek kerjain skripsi. Terimakasih buat semangatnya. Thanks sis, lova ya
8. Mama Oky (Ibu suhartati), terimaksih tante untuk doanya dan terimakasih untuk juga jadi alsan saya kenapa saya harus lulus dibanding selalu dapat attention “cepet, ndang lulus !” hahaha
9. Hore’s family (Andi Devira Amelinda, Alivia Rahmaniar, Nayu Citra Amalia dan Prahita Hanggono Raras Hastungkoro) terimakasih para wanita kece
viii
perbanas yang selalu bikin rusuh hahaha, yang paling semangat kalok diajak jalan-jalan dan paling semangat diajak bolos, makasih ya buat waktunya selama kuliah buat aku terimaksih buat masa indahnya terimaksih buat semangatnya dan terimaksih buat cerita yang bisa jadi cerita dikemudian hari. Buat niar prita cepet nyusul SE nya dan buat kita semua cepet nyusul vira nikah dan punya anak. hahaha
10.Duo Kalimantan ( Fadhilah Ilham dan Fajriyah Indah ), ketemunya emang gak terlalu lama kenalnya juga gak terlalu lama tapi baiknya luar biasa. Makasih ya sis udah mau tak repotin macem-macem, terimakasih buat semangatnya, terimaksih untuk waktunya. sama-sama berjuang kita dan sama-sama lulusnya kita.
11.Fernanda Setiawati, warga negara demak yang rumahnya jauh dimata, terimakasi ya kak buat bantuannya terimaksih untuk waktu dan semangatnya, akhirnya lulus punya pasangan ya kak jadi biar gak kayak rapotan SD. Hahahah, sama –sama berjuang kita terimaksih untuk balonnya bunganya waktu sidang dan roknya waktu proposal terimakasih. Sarjana kita.
12.Kristian adi wicaksono, namanya sih panjang tapi nama samarannya Gembus, lelaki berparas setengah setengah, hahahah berparas menawan kok. Terimakasih ya mbus buat waktunya terimaksih untuk cerita bahagianya selama kampus, terimaksih udah sabar ngadepin aku. Dan terimakasih sekali sudah mundurin jadwal tiket liburan demi sekalian nunggu aku sidang. Semoga cepet nyusul SE ya
13.Faqihatul atiqoh dan wicaksono galih (doweh), dua orang yang baru ketemunya baru kenalnya baru saling cerita-cerita, makasih ya kalian, lulus bareng buat tika dan buat ndoweh semnat semoga cepet nyusul SE ya
14. Bapak dan Ibu dosen penguji skripsi dan proposal saya, terimakasih untuk waktunya dan sarannya sehingga skripsi saya bisa lebih baik dan benar. Dan terimakasih untuk nilainya yang memuaskan
15.STIE PERBANAS terimaksih karena tanpa adanya kampus ini, semua cerita ini tidak akan ada.
ix
KATA PENGANTAR
Puji Syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan banyak limpahan berkah dan rahmatnya sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh Faktor Eksternal Dan Faktor Internal Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Indonesia” dengan baik, lancar dan tanpa hambatan yang berarti. Skripsi ini disusun dan diajukan untuk memenuhi salah
satu persyaratan penyelesaian program sarjana (Pendidikan Strata Satu) STIE Perbanas
Surabaya.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini dapat terselesaikan berkat bimbingan,
arahan, dan saran dari berbagai pihak. Oleh karena itu penulis ingin mengucapkan
terima kasih yang sebesar – besarnya kepada :
1. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., Msi., QIA selaku Ketua Program Studi
S1 Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.
3. Ibu Riski Aprillia Nita, S.E., M.A selaku Dosen Pembimbing yang telah
banyak memberikan bimbingan, dukungan, perhatian dan saran yang sangat
berarti bagi penulis selama pe nyusunan skripsi.
4. Bapak dan Ibu dosen beserta seluruh Civitas Akademika STIE Perbanas
Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada
penulis selama perkuliahan.
Semoga Allah SWT memberikan rahmat dan karunia-Nya kepada semua
pihak yang telah memberikan segala bantuannya dalam penyusunan skripsi ini. Saya
menyadari bahwa penulisan skripsi ini jauh dari kata sempurna, untuk itu kritik dan
saran dari semua pihak sangat diharapkan demi perbaikan, terima kasih.
Surabaya, Januari 2016
Penulis
x DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTO ... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi
HALAMAN KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... ix
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ... 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 13
2.2.5 Perkembangan dan pertumbuhan Bank Syariah ... 27
2.2.6 Profitabilitas ... 28
2.3.1 Pengaruh Antara Produk Domestik Bruto (PDB) Dengan Profitabilitas ... 36
xi
2.3.2 Pengaruh Antara Inflasi Dengan Profitabilitas ... 36
2.3.3 Pengaruh Antara Suku Bunga (BI Rate) Dengan Profitabilitas ... 37
2.3.4 Pengaruh Antara Dana Pihak Ketiga Dengan Profitabilitas ... 37
2.3.5 Pengaruh Antara CAR Dengan Profitabilitas ... 38
2.3.6 Pengaruh Antara NPF Dengan Profitabilitas ... 39
2.3.7 Pengaruh Antara FDR Dengan Profitabilitas ... 40
2.4 Kerangka Pemikiran ... 41
3.4Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel ... 44
3.5Populasi, Sampel Dan Teknik Pengambilan Sampel ... 50
3.6Data Dan Metode Pengumpulan Data ... 50
3.7Teknik Analisis Data ... 51
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ... 57
4.1 Gambar Subyek ... 57
4.2 Analisis Data ... 58
4.2.1 Analisis Statistik Deskriptif ... 58
4.2.2 Uji Asumsi klasik ... 69
4.2.3 Uji Regresi Linear ... 72
4.3 Pembahasan hasil penelitian ... 78
4.3.1 Pengaruh produk domestik bruto (PDB) terhadap profitabilitas bank syariah ... 78
4.3.2 Pengaruh sensitivitas inflasi terhadap profitabilitas bank syariah ... 80
4.3.3 Pengaruh sensitivitas suku bunga terhadap profitabilitas bank syariah ... 82
4.3.4 Pengaruh dana pihak ketiga (DPK) terhadap profitabilitas bank syariah ... 83
4.3.5 Pengaruh Capital Aduquacy Ratio (CAR) terhadap profitabilitas bank syariah ... 84
4.3.6 Pengaruh Non Performing Finance (NPF) terhadap profitabilitas bank syariah ... 85
4.3.7 pengaruh Financing Deposit Ratio (FDR) terhadap profitabilitas bank syariah ... 86
xii
BAB V PENUTUP ... 88
5.1 Kesimpulan ... 88
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 90
5.3 Saran ... 91
DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Statistik Perkembangan Bank Syariah ... 27
Tabel 4.1 Pengambilan Sampel Penelitian ... 55
Tabel 4.2 Hasil Analisis Statistik Deskriptif ... 57
Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas ... 68
Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolonieritas ... 69
Tabel 4.5 Hasil Uji Statistik F ... 71
Tabel 4.6 Hasil Uji Koefisien Determinasi ... 71
Tabel 4.7 Hasil Uji Statistik T ... 73
14
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ... 40
15
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Daftar Sampel Bank Syariah
Lampiran 2 Perhitungan Variabel Dependen Roa
Lampiran 3 Perhitungan Variabel Independen Produk Domestik Bruto (PDB)
Lampiran 4 Perhitungan variabel Independen Sensitifitas Suku Bunga
Lampiran 5 Perhitungan Variabel Independen Sensitifitas Inflasi
Lampiran 6 Perhitungan Variabel Independen Dana Pihak Ketiga (DPK)
Lampiran 7 Perhitungan Variabel Independen CAR
Lampiran 8 Perhitungan Variabel Independen NPF
Lampiran 9 Perhitungan Variabel Independen FDR
Lampiran 10 Tabulasi Data
Lampiran 11 Hasil Output Regresi Sensitifitas Inflasi Dan Sensitifitas Suku
Bunga
Lampiran 12 Hasil Olahan Spss
16
INFLUENCE OF EXTERNAL FACTORS AND INTERNAL FACTORS ON THE PROFITABILITY OF ISLAMIC BANKS INDONESIA
TRI INDAH HARUMNINGTYAS 2012310962@students.perbanas.ac.id
STIE PERBANAS SURABAYA
ABSTRACT
The purpose of this study to know external and internal factors which influence profitability in Islamic bank. The population in this study are 11 Islamic bank. Data used in this research were obtained from Bank Indonesia during the period of 2011 to 2014. In this case, external factors included Gross Domestic product (PDB), inflation sensitivity, interest rate sensitivity, and the internal factors included DPK, CAR, NPF and FDR which are considered to have an influence on the profitability of Islamic banks. Data analysis methods used in the study is multiple linear regression analysis. The result of this study showed that the DPK, CAR, and NPF has a significant level less than 0.05. While for GDP, inflation sensitivity, interest rate sensitivity and FDR has significant levels more than 0.05.
The conclusion of this study, there are 3 factors that influence the profitability of Islamic bank, that are DPK, CAR, and NPF. The three variables have influence to profitability because DPK is the primary source of funds used to financing by banks. CAR is used to measure the capital owned by banks, and NPF is level Non performing loans by banks, while NPF is in the high level the banks health is not good.
Keywords : Provitability, CAR, NPF, DPK, Islamic Bank
