S PEM 0804592 Chapter3

(1)

Wahyu Budi Satrio, 2014

PENGARUH LIKUIDITAS DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT BANK M EGA, Tbk

Universitas Pendidikan Indonsia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

BAB III

OBJEK DAN METODE PENELITIAN

3.1 Objek Penelitian

Objek yang akan diteliti dalam penelitian ini terdiri atas 3 variabel, yaitu 2

independent variable (Variabel bebas) dan satu dependent variable (Variable

terikat). Independent variable dalam penelitian ini adalah Likuiditas yang diukur

dengan Loan To Deposit Ratio (LDR) dan Efisiensi operasional yang diukur

dengan BOPO, sedangkan untuk dependen variable dalam penelitian ini adalah

Profitabilitas yang diukur dengan Return On Asset (ROA). Selanjutnya yang

menjadi subjek dalam penelitian ini adalah PT Bank Mega, Tbk.

Berdasarkan Objek dan Subjek penelitian diatas, maka akan dianalisis dan

diteliti mengenai bagaimana pengaruh variabel bebas yaitu profitabilitas dengan

indikator Loan To Deposit Ratio (LDR) dan efisiensi operasional dengan indikator

BOPO terhadap variabel terikat yaitu Profitabilitas dengan indikator Return On

Asset Ratio (ROA) pada PT Bank Mega, Tbk periode tahun 2004-2013.

3.2 Metode dan Desain Penelitian

(2)

Metode penelitian menurut Wirartha (2006:76), mengemukakan bahwa “metode penelitian adalah suatu cara atau prosedur untuk memperoleh pemecahan

terhadap permasalahan yang sedang dihadapi”. Di dalam suatu penelitian terdapat

berbagai metode penelitian yang dapat digunakan. Dalam penelitian ini metode

penelitian yang digunakan adalah metode deskriptif dan verifikatif.

Penelitian deskriptif menurut Sugiyono (2006:11) adalah “Penelitian

deskriptif adalah penelitian yang dilakukan untuk mengetahui nilai variabel

mandiri, baik satu variabel atau lebih tanpa membuat perbandingan atau menghubungkan dengan variabel lain”. Sedangkan menurut Mohammad Nazir

(1999:63) “ Metode deskriptif adalah metode dalam meneliti status, sekelompok

manusia,suatu objek, suatu set kondisi, suatu sistem pemikiran ataupun suatu

kelas peristiwa pada masa sekarang. Tujuan dari penelitian ini adalah membuat

deskripsi, gambaran atau lukisan secara sistematis, faktual dan akurat, mengenai

dakta-fakta, sifat-sifat serta hubungan antar fenomena yang diselidiki”.

Melalui sebuah penelitian deskriptif , dapat digambarkan apa yang terjadi

berdasarkan data-data dan informasi yang berlaku. Hal ini sesuai dengan tujuan

penelitian ini yaitu untuk mengetahui deskripsi tentang Likuiditas yang diukur

LDR, Efisiensi operasional yang diukur dengan BOPO, dan profitabilitas yang

(3)

Metode penelitian verifikatif menurut Suharsini Arikunto (2006:8) adalah “ penelitian verifikatif pada dasarnya ingin menguji kebenaran dari suatu hipotesis

yang dilaksanakan melalui pengumpulan data di lapangan”. Verifikatif pada

dasarnya mempunyai tujuan untuk memperlihatkan pengaruh antara variabel

dependen dan variabel independen yang digunakan untuk menguji hipotesis

dengan menggunakan perhitungan statistik.

Di dalam penelitian ini metode verifikatif mempunyai tujuan untuk

mengetahui pengaruh Likuiditas dan Efisiensi operasional terhadap profitabilitas

PT Bank Mega, Tbk.

3.2.2 Desain Penelitian

Desain penelitian merupakan perencanaan dan struktur investigasi yang

didapatkan untuk memperoleh jawaban terhadap pertanyaan penelitian. Rencana

tersebut merupakan skema keseluruhan atau program dari penelitian. Desain penelitian menurut Ulber Silalahi (2010:180) adalah “desain penelitian adalah

rencana dan struktur penyelidikan yang disusun sedemikian rupa sehingga

penelitian akan dapat memperoleh jawaban untuk pertanyaan-pertanyaan penelitiannya”

Terdapat tiga jenis desain dalam penelitian, yaitu sebagai berikut (Iqbal

Hasan,2002:32-33):

(4)

Desain ini berusaha mencari ide-ide atau hubungan-hubungan baru,

sehingga dapat dikatakan bahwa desain ini bertitik tolak dari variabel

bukan dari fakta.

2. Desain deskriptif

Desain ini bertujuan untuk menguraikan sifat atau karakteristik dari suatu

fenomena tertentu.

3. Desain Kausal

Desain ini berguna untuk menganalisis hubungan antara satu variabel

dengan variabel lainnya atau bagaimana suatu variabel dapat

mempengaruhi variabel lainnya.

Dalam penelitian ini desain yang digunakan adalah desain kausal, yaitu

desain yang berguna untuk menganalisis hubungan-hubungan antara satu variabel

dengan variabel lainnya atau bagaimana suatu variabel mempengaruhi variabel

lainnya, hal ini sesuai dengan tujuan penelitian, yaitu penulis ingin melihat

bagaimana pengaruh likuiditas dan efisiensi operasional terhadap profitabilitas

pada PT Bank Mega, Tbk.

(5)

Dalam sebuah penelitian operasionalisasi variabel berguna untuk

menentukan jenis,indikator, serta skala dari variabel-variabel yang terkait dalam

sebuah penelitian.

Dalam penelitian ini menggunakan tiga variabel. Yaitu dua variabel bebas

(independent variable) dan satu variabel terikat (Dependent variable). Variabel

(X1) dalam penelitian ini adalah likuiditas yang menggunakan indikator Loan To

Deposit Ratio (LDR), Variabel (X2) adalah Efisiensi operasional dengan menggunakan indikator BOPO dan Variabel Y adalah profitabilitas dengan

menggunakan indikator Return On Asset (ROA).

(6)

(7)

(8)

sumber yang ada

seperti kegiatan

penjualan, kas,

modal, jumlah

karyawan, jumlah

canbang, dan

sebagainya

(Harahap,2004:30

4)

(Lukman

Dendawijaya,20

09:118)

3.4 Jenis, Sumber Data dan teknik pengumpulan Data

3.4.1 Jenis dan Sumber Data

Menurut Arikunto (2006:129), sumber data adalah subjek darimana data

dapat diperoleh. Sedangkan jenis data yang digunakan dalam penelitian dapat

dibedakan menjadi dua macam yaitu: data primer dan data sekunder. Data primer

adalah data yang diperoleh secara langsung dari subyek yang berhubungan dengan

penelitian,seperti wawancara, angket, dan sebagainya. Sedangkan data sekunder

adalah sumber yang tidak langsung memberikan data kepada pengumpul data.

Penelitian ini menggunakan data sekunder, seperti buku, teks, ensiklopedi,

(9)

Untuk data sekunder yang digunakan dalam penelitian ini adalah sebagai

berikut:

1. Data-data dan peristiwa yang berkaitan dengan penelitian dari surat kabar,

jurnal, internet maupun hasil-hasil penelitian lainnya

2. Data laporan keuangan & laporan tahunan PT Bank Mega, Tbk periode tahun

2004-2013 yang diperoleh dari website resmi PT Bank Mega, Tbk

(www.bankmega.com) .

3. Data Statistik Perbankan Indonesia dan booklet perbankan Indonesia yang

diperlukan untuk melihat perkembangan dan kondisi perbankan di Indonesia.

Data ini dapat diperoleh melalui website resmi Bank Indonesia ( www.bi.go.id)

Adapun yang menjadi pertimbangan dalam pengambil data penelitian

tahun 2004 sampai dengan tahun 20013 adalah karena pada periode tersebut

dapat dilihat suatu masalah dimana tingkat profitabilitas rendah dibawah

rata-rata industri BUSN dan cenderung menunjukkan penurunan.

3.4.2 Teknik pengumpulan Data

Untuk menunjang masalah penelitian ini maka teknik pengumpulan data

(10)

1. Studi kepustakaan

Teknik pengumpulan data ini dilakukan dengan teknik dokumentasi yang

merupakan salah satu cara mengumpulkan data melalui buku, majalah, catatan,

surat kabar, notulen rapat, jurnal, karya ilmiah dan sejenisnya.

2. Mengumpulkan data sekunder

Mengumpulkan data sekunder yang diperoleh melaui media massa,situse

internet, dan sejenisnya. Pengumpulan data sekunder yang dilakukan untuk

penelitian ini adalah dengan mencari, mengumpulkan, mengklasifikasikan

dan mengolah data-data yang dibutuhkan terutama laporan keuangan dan

laporan tahunan Bank Mega yang bisa diperoleh melalui website Bank

Mega (www.bankmega.com) dan juga data statistik perbankan Indonesia

dan data-data mengenai perbankan Indonesia yang dapat menunjang

penelitian yang dapat diperoleh melalui website resmi Bank Indonesia

(www.bi.go.id) .

3.5 Populasi dan Sampel

(11)

Menurut Sugiyono (2012:61) mengemukakan bahwa “populasi adalah

wilayah generalisasi yang terdiri atas obyek/subyek yang mempunyai kualitas dan

karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian

ditarik kesimpulan.

Berdasarkan definisi populasi diatas, makan dalam penelitian ini yang

menjadi populasi adalah laporan keuangan Bank Mega dari tahun 2004-2013.

3.5.2 Sampel

Sugiyono (2012:62), mengemukakan bahwa “ sampel adalah bagian dari jumlah dan karakteristik yang dimiliki oleh populasi”. Sedangkan menurut Iqbal

Hasan (2002:58) mengemukakan bahwa “sampel adalah bagian dari polulasi yang

diambil melalui cara-cara tertentu dan memiliki karakteristik tertentu, jelas dan lengkap yang dianggap bisa mewakili populasi”.

Berdasarkan penjelasan diatas, maka sampel dalam penelitian ini adalah

data mengenai Likuiditas dengan menggunakan indikator LDR, data Efisiensi

operasional dengan menggunakan indikator BOPO, dan data profitabilitas dengan

menggunakan indikator ROA pada laporan keuangan PT. Bank Mega, Tbk

periode tahun 2004 sampai dengan tahun 2013

(12)

3.6.1 Rancangan dan Analisis Data

Data yang sudah terkumpul kemudian diolah dan setelah itu harus

dianalisis supaya data tersebut menjadi lebih akurat untuk mempermudah peneliti

dalam proses penelitian selanjutnya. Langkah-langkah analisis data yang

dilakukan dalam penelitian ini diantaranya, sebagai berikut:

1. Mengorganisisr, menghitung, dan menyusun kembali data yang diperoleh

kedalam tabel dan disajikan juga ke dalam bentuk grafik.

2. Analisis deskriptif terhadap Likuiditas pada bank yang akan diteliti dengan

terlebih dahulu menghitung rasio LDR sebagai indikator penilaian likuiditas.

3. Analisis deskriptif terhadap Efisiensi operasional pada bank yang akan diteliti

dengan terlebih dahulu menghitung rasio BOPO sebagai indikator penilaian

efisiensi operasional.

4. Analisis deskripif terhadap profitabilitas pada bank yang akan diteliti dengan

terlebih dahulu menghitung rasio ROA sebagai indikator penilaian

profitabilitas.

5. Analisis statistik untuk mengetahui pengaruh likuiditas terhadap profitabilitas

6. Analisis statistik untuk mengetahui pengaruh efisiensi operasional terhadap

(13)

7. Analistik statistik untuk mengetahui pengaruh likuiditas dan efisiensi

operasional terhadap profitabilitas.

3.6.2 Analisis Deskriptif

Dalam penelitian ini menggunakan teknik analisis statistik deskriptif. Menurut (Sugiyono,2011:147) mengungkapkan bahwa “analisis statistik

deskriptif merupakan analisis statistik yang digunakan untuk menganalisis data

dengan cara mendeskripsikan atau menggambarkan data yang telah terkumpul

sebagaimana adanya tanpa bermaksud membuat kesimpulan yang berlaku untuk umum atau generalisasi”. Analisis deskriptif dalam penelitian ini yaitu untuk

memberikan gambaran mengenai kondisi ketiga variabel baik dalam bentuk

tabel,grafik, maupun deskripsi. Untuk mendeskripsikan maka harus dilakukan

perhitungan untuk rasio-rasio yang menjadi variabel dalam penelitian ini, yaitu

dengan menggunakan rumus sebagai berikut :

1. Loan To Deposit Ratio (LDR)

LDR x 100%

2. Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BOPO)

(14)

3. Return On Assets (ROA)

ROA x 100%

3.6.3 Analisis statistik

Untuk mengetahui sejauh mana pengaruh yang terjadi akibat

perkembangan likuiditas,efisiensi operasional, dan profitabilitas PT Bank Mega,

Tbk, maka analisis yang digunakan adalah analisis statistik dengan menggunakan

analisis regresi berganda.

3.6.3.1 Analisis Regresi Berganda

Menurut Sugiyono (2010:275) mengungkapkan bahwa “Anlalisis regresi

berganda digunakan oleh peneliti, bila peneliti bermaksud meramalkan bagaimana

keadaan (naik turunnya) variabel dependen (kriterium) bila dua atau lebih variabel

dependen sebagai faktor prediktor dimanipulasi (dinaik urunkan nilainya). Jadi

analisis regresi berganda akan dilakukan bila jumlah variabel independennya minimal dua”.

Analisis regresi berganda digunakan untuk mengetahui pengaruh

Likuiditas, Efisiensi operasional, terhadap profitabilitas pada PT. Bank Mega, Tbk

(15)

operasional (X2) sebagai variabel independen (bebas), sedangkan profitabilitas

(Y) sebagai variabel dependen (tidak bebas). Persamaan regresi berganda sebagai

berikut :

Iqbal Hasan (2002:255)

Keterangan:

Y = Profitabilitas (ROA)

X1 = Likuiditas (LDR)

X2 = Efisiensi operasional (BOPO)

a = Intersep

b = Koefisien arah regresi

Untuk mempermudah penulis dalam menganalisis dan mengolah data

maka penulis menggunakan program aplikasi SPSS 19.0 for windows.

3.6.3.2 Uji Asumsi Klasik

Pengujian model regresi berganda dalam menguji hipotesis haruslah

menghindari kemungkinan penyimpangan asumsi klasik. Uji asumsi klasik yang

(16)

1. Uji Normalitas

Menurut Suharsini Arikunto (2006:259) mengemukakan bahwa uji

normalitas bertujuan untuk menjawab pertanyaan apakah sampel yang

diambil dari populasi berdistribusi normal atau tidak. Pengujian ini perlu

dilakukan untuk mengetahui efektivitas model regresi yang didapatkan.

Oleh karena itu sebelum pengujian hipotesis harus terlebih dahulu

dilakukan uji normalitas data.

2. Uji autokorelasi

Uji autokorelasi bertujuan untuk menentukan apakah di dalam persamaan

regresi terdapat masalah autokorelasi atau tidak. Yaitu adanya masalah

korelasi antara kesalahan penganggu pada periode t dengan kesalahan t-1

(sebelumnya). Jika terjadi, maka dinamakan terjadi problem auokorelasi

yang menyebabkan model yang digunakan tidak layak dipakai. Dalam uji

autokorelasi digunakan nilai Durbin Watson.

Adapun kriteria pengujiannya adalah sebagai berikut:

a. Jika nilai DW dibawah -2 berarti ada aotokorelasi positif

b. Jika nilai DW diantara -2 sampai +2 berarti tidak ada

autokorelasi

c. Jika nilai DW diatas +2 berarti ada autokorelasi negatif

(17)

Uji multikolinearitas ini digunakan untuk menguji apakah model regresi

yang ditemukan adanya korelasi antar variabel bebas (independen). Jika

terjadi korelasi, maka dinamakan terdapat problem mulikolinearitas. Salah

satu cara yang dapat digunakan untuk uji multikolinearitas adalah dengan

melihat nilai tolerance dan variance inflation factor (VIF) dari hasil

analisis dengan menggunakan SPSS.

4. Uji heterokedasitisitas

Pengujian ini digunakan untuk menguji apakah dalam model regresi

terjadi kesamaan varians dan residual satu pengamatan ke pengamatan

yang lain. Ada beberapa cara untuk mendeteksi ada tidaknya

heteroskedasitisitas, salah satunya adalah dengan melihat scatter plot.

Suatu model regresi yang baik apabila pada diagram pencar residualnya

tidak membentuk pola tertentu dan datanya terpencar di sekitar nol pada

sumbu Y. Selain itu tidak terdapat pola tertentu pada grafik, seperti

mengumpul di tengah, menyempit kemudian melebar atau sebaliknya

kemudian menyempit.

3.6.3.3 Analisis koefisien Determinasi

Untuk mengetahui kuadrat dari koefisien korelasi dengan cara menghitung

(18)

pada variabel dependen dapat dijelaskan melalui varian yang terjadi pada variabel

independen. Maka dalam penelitian ini, koefisien determinasi dilakukan untuk

mengetahui seberapa besar pengaruh Likuiditas dan Efisiensi Operasional

terhadap Profitabilitas. Untuk mencari koefisien determinasi dapat dihitung

dengan rumus sebagai berikut:

Kd = r2 x 100%

Dimana :

Kd = Nilai koefisien determinasi R = Nilai koefisien korelasi

3.6.4 Uji Hipotesis

3.6.4.1 Uji Keberartian Regresi

Uji keberartian regresi digunakan untuk mengetahui apakah model regresi

multipel pada penelitian ini merupakan regresi berarti atau tidak. Nilai keberartian

regresi dapat diketahui melalui uji F dengan langkah-langkah sebagai berikut:

1. Merumuskan hipotesis statistik

Ho ; β=0 : Regresi tidak berarti

Ha ; β≠0 : Regresi berarti

(19)

Perhitungan Fhitung dan Ftabel dapat dilakukan dengan menggunakan SPSS

20.0 atau dengan menggunakan rumus sebagai berikut:

Sudjana (2003:91)

Keterangan:

F = nilai Fhitung

JK(Reg) = Jumlah Kuadrat Regresi

JK(S) = Jumlah Kuadrat Sisa (Residual) k = Jumlah variabel bebas

n = Jumlah data penelitian Dimana:

Sedangkan Ftabeldapat diketahui dengan cara menggunakan tabel distribusi “F”. Dengan mengetahui tingkat kesalahan atau (α), serta dk pembilang (k) dan dk

penyebut (n-k-1) maka akan diperoleh nilai Ftabelyang dicari.

1. Menentukan kriteria penerimaan atau penolakan hipotesis dengan

membandingkan Fhitung dengan Ftabel dengan ketentuan: Jika Fhitung > Ftabel,maka H0 ditolak dan Ha diterima Jika Fhitung < Ftabel,maka H0 diterima dan Ha ditolak

(20)

Uji keberartian koefisien regresi ini dilakukan pabila hasil pada uji

keberartian regresi menunjukkan regresi berarti. Uji ini dilakukan untuk

mengetahui apakah koefisien regresi variabel bebas meberikan pengaruh yang

berarti terhadap variabel terikat. Hasil yang ditunjukkan uji keberartian koefisien

regresi bisa digunakan untuk menarik kesimpulan dari hipotesis. Nilai keberartian

koefisien regresi dapat diketahui melalui uji t dengan langkah- langkah berikut ini.

1. Merumuskan hipotesis statistik

Hipotesis 1, Ho ; β1 = 0: Tidak terdapat pengaruh antara likuiditas terhadap

profitabilitas

Ha ; β1 ≠ 0: Terdapat pengaruh antara likuiditas terhadap

profitabilitas

Hipotesis 2, Ho ; β2 = 0: Tidak terdapat pengaruh antara efisiensi operasional

terhadap profitabilitas

Ha ; β2 ≠ 0: Terdapat pengaruh antara efisiensi operasional terhadap

profitabilitas

2. Mencari thitung dan ttabel

(21)

Sudjana (2003:111)

Keterangan:

t = nilai thitung

bi = koefisien regresi Xi

Sbi = Kesalahan baku (Standard Error) koefisien regresi Xi Di mana:

Sedangkan ttabeldapat diketahui dengan cara menggunakan tabel distribusi “t” satu sisi. Dengan mengetahui tingkat kesalahan atau (α), serta dk= n-2 maka akan

diperoleh nilai ttabelyang dicari.

3. Menentukan kriteria penerimaan atau penolakan hipotesis dengan

membandingkan thitung dengan ttabel dengan ketentuan:

 Uji Pihak Kanan:

H0 ditolak dan Ha diterima : Jika thitung > ttabel H0 diterima dan Ha ditolak : Jika thitung ≤ ttabel Uji Pihak Kiri:

(22)