iv
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
Jurusan Sistem Informasi
Program Studi Komputer Akuntansi
Skripsi Sarjana Komputer
Semester Ganjil tahun 2006/2007
EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA
PADA PT. PERTAMINA TONGKANG
ANITA EFRATAMA TARIGANS
0700693794
PONY
SALIM
0700695780
Abstrak
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengidentifikasi masalah yang berkaitan dengan sistem sumber daya manusia pada PT. Pertamina Tongkang, memastikan adanya pengendalian umum maupun pengendalian aplikasi yang ditetapkan baik.
Metodologi penelitian yang digunakan adalah metode penelitian kepustakaan dan metode penelitian lapangan seperti wawancara, audit check list, dan observasi/pengamatan terhadap fisik perusahaan. Metode audit yang digunakan adalah metode audit around the computer.
Hasil yang dicapai dari evaluasi pada sistem informasi sumber daya manusia yaitu ditemukan kelebihan dan kelemahan dari penggunaan sistem informasi sumber daya manusia, dimana kelemahan yang ada memungkinkan adanya resiko-resiko yang dapat terjadi serta diperlukan adanya rekomendasi sebagai tindakan perbaikan yang dapat dipertimbangkan dengan tujuan untuk dapat meningkatkan kinerja perusahaan. Dengan demikian sangat penting bagi perusahaan untuk melakukan evaluasi terhadap sistem informasi sumber daya manusia secara berkala agar sistem informasi sumber daya manusia dapat lebih diandalkan lagi.
v
PRAKATA
Puji dan syukur kepada Tuhan Yesus Kristus karena atas berkat dan rahmat-Nya, penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini tepat pada waktunya untuk memenuhi salah satu syarat yang diajukan dalam menyelesaikan jenjang studi Strata-1 (S1) di Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara.
Dengan adanya dukungan moral, bantuan, petunjuk, saran, nasehat, bimbingan dan kesempatan kerjasamanya yang diberikan oleh berbagai pihak kepada penulis selama dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini, maka perkenankanlah penulis untuk menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyelesaian penulisan skripsi ini, yaitu kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara.
2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc, M.Comp.Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer. 3. Ibu Yanti, S.Kom, MM, selaku Ketua Jurusan Program Studi Komputerisasi
Akuntansi.
4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM, sebagai Sekretaris Jurusan Program Studi Komputerisasi Akuntansi.
5. Ibu Noerlina, S.Kom., MM, selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan, masukan, dan semangat bagi penulis.
6. Bapak Dwi Indra Kuntoadji selaku Manajer OPKD yang telah memberikan izin kepada penulis untuk dapat melakukan penelitian pada PT. Pertamina Tongkang.
vi
7. Bapak Hendra Zulyar selaku Ast. Man. Kebijakan SDM yang telah menyediakan waktu untuk penulis agar dapat melakukan penelitian pada Pertamina Tongkang. 8. Bapak Nofrianto selaku Ast. Man. Organisasi Prosedur dan Diklat yang telah
membimbing dan membantu penulis dalam penyusunan skripsi ini.
9. Bapak Muhammad Husain Haekal pada bagian Teknologi Informasi di PT. Pertamina Tongkang atas bantuan, kerjasama, kesabaran, perhatian, dan dukungannya bagi penulis.
10. Seluruh karyawan PT. Pertamina Tongkang yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu atas bantuan, kerjasama, dan dukungannya bagi penulis.
11. Orang tua serta seluruh keluarga yang telah memberikan dukungan secara moril dan materil serta doa bagi penulis untuk dapat menyelesaikan skripsi ini.
12. Para Dosen Universitas Bina Nusantara yang telah membimbing dan memberikan pengajaran kepada penulis selama masa kuliah.
13. Teman-teman yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada penulis dalam penyusunan skripsi ini.
Akhir kata penulis menyadari bahwa skripsi ini masih memerlukan perbaikan-perbaikan, oleh karena itu penulis mengharapkan masukan dan saran, sehingga dapat bermanfaat bagi pembaca dan pihak-pihak yang membutuhkannya serta bagi PT. Pertamina Tongkang pada khususnya.
Jakarta, Januari 2007
vii
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam
Halaman Persetujuan Hardcover
Abstrak iv Prakata v
Daftar isi vii
Daftar Tabel xii
Daftar Gambar xiii
Daftar Lampiran xiv
BAB 1 PENDAHULUAN 1
1.1 Latar Belakang Masalah 1
1.2 Ruang Lingkup 2
1.3 Tujuan dan Manfaat 2
1.4 Metodologi Penelitian 3
1.5 Sistematika Penulisan 4
BAB 2 LANDASAN TEORI 6
2.1 Sistem Informasi Akuntansi 6
2.1.1 Pengertian Sistem Informasi Akuntansi 6 2.1.2 Tujuan/Kegunaan Sistem Informasi Akuntansi 7 2.1.3 Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Akuntansi 8
viii
2.2 Sistem Pengendalian Intern (SPI) 9
2.2.1 Pengertian Pengendalian Intern 9 2.2.2 Tujuan/Kegunaan Pengendalian Intern 10 2.2.3 Komponen Pengendalian Intern 10 2.2.4 Sistem Pengendalian Intern pada sistem berbasis komputer 11
2.2.4.1 Pengendalian Umum 12
2.2.4.2 Pengendalian Aplikasi 14
2.3 Audit Sistem Informasi 14
2.3.1 Pengertian Audit Sistem Informasi 14 2.3.2 Tujuan Audit Sistem Informasi 15 2.3.3 Metode Audit Sistem Informasi 18 2.3.4 Tahapan Audit Sistem Informasi 21 2.3.5 Pentingnya kontrol dan Audit 24
2.3.6 Standar Audit 25
2.4 Teori Penetapan Penilaian Resiko 32
2.5 Sumber Daya Manusia 32
2.5.1 Pengertian Sumber Daya Manusia 32 2.5.2 Pengertian Sistem Sumber Daya Manusia 33 2.5.3 Tahapan Sumber Daya Manusia 34
2.5.3.1 Perekrutan Karyawan 34
2.5.3.2 Penyeleksian Karyawan 35
2.5.3.3 Pelatihan Karyawan 39
ix
BAB 3 GAMBARAN UMUM SISTEM YANG SEDANG BERJALAN 42
3.1 Gambaran Umum PT. Pertamina Tongkang 42 3.1.1 Latar Belakang PT. Pertamina Tongkang 42 3.1.2 Visi dan Misi PT. Pertamina Tongkang 44
3.1.2.1 Visi Perusahaan 44
3.1.2.2 Misi Perusahaan 44
3.1.3 Tujuan Perusahaan 44
3.2 Struktur Organisasi PT. Pertamina Tongkang 45
3.3 Uraian Jabatan 46
3.4 Tata Laksana Sistem Yang Berjalan pada
PT. Pertamina Tongkang 55
3.4.1 Uraian Proses 55
3.4.1.1 Sistem Informasi Perekrutan Calon Karyawan 55 3.4.1.2 Sistem Informasi Penyeleksian Calon Karyawan 55 3.4.1.3 Sistem Informasi Pelatihan Karyawan 56 3.4.1.4 Sistem Informasi Penilaian Karyawan 57 3.4.2 Flowchart HRD PT. Pertamina Tongkang 59 3.4.3 Uraian Aplikasi yang digunakan 64
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA 74
4.1 Perencanaan Audit 74
4.2 Daftar Pengendalian 78
x
4.2.2 Pengendalian Keamanan (Security Control) 79 4.2.3 Pengendalian Boundary (Boundary Control) 83
4.2.4 Pengendalian Input (Input Control) 86 4.2.5 Pengendalian Output (Output Control) 89
4.3 Temuan Audit 91
4.3.1 Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap
Pengendalian Operasional 91
4.3.2 Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap
Pengendalian Keamanan 92
4.3.3 Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap
Pengendalian Boundary 93
4.3.4 Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap
Pengendalian Input 93
4.3.5 Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap
Pengendalian Output 94
4.4 Evaluasi terhadap Hasil Temuan Audit 94 4.4.1 Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Operasional 94 4.4.2 Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Keamanan 96 4.4.3 Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Boundary 97 4.4.4 Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Input 99 4.4.5 Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Output 99
4.5 Penilaian Resiko terhadap Hasil Temuan Audit Checklist 101 4.5.1 Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Operasional 101
xi
4.5.2 Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Keamanan 102 4.5.3 Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Boundary 102 4.5.4 Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Input 103 4.5.5 Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Output 103
4.6 Matrix Temuan Audit 105
4.6.1 Audit Pengendalian Operasional 105 4.6.2 Audit Pengendalian Keamanan 106 4.6.3 Audit Pengendalian Boundary 106
4.6.4 Audit Pengendalian Input 107 4.6.5 Audit Pengendalian Output 108
4.7 Laporan Audit 109
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 117
5.1 Simpulan 117 5.2 Saran 118 DAFTAR PUSTAKA RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN SURAT SURVEI
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 4.2.1 Audit Checklist Pengendalian Operasional 79 Tabel 4.2.2 Audit Checklist Pengendalian Keamanan 83 Tabel 4.2.3 Audit Checklist Pengendalian Boundary 86 Tabel 4.2.4 Audit Checklist Pengendalian Input 89
Tabel 4.2.5 Audit Checklist Pengendalian Output 91 Tabel 4.6.1 Audit Pengendalian Operasional 105
Tabel 4.6.2 Audit Pengendalian Keamanan 106
Tabel 4.6.3 Audit Pengendalian Boundary 106
Tabel 4.6.4 Audit Pengendalian Input 107
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Flowchart Tahapan Audit Informasi 23
Gambar 2.2 Framework CoBit 31
Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. Pertamina Tongkang 45
Gambar 3.2 Flowchart Perekrutan 59
Gambar 3.2.1 Flowchart Perekrutan I 60
Gambar 3.2.2 Flowchart Perekrutan II 61
Gambar 3.3 Flowchart Pendidikan dan Pelatihan 62
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Tampilan Logon L1
Tampilan Menu Awal Aplikasi L2
Tampilan Menu Perekrutan L3
Tampilan Master Calon Pegawai L4
Tampilan Master Kesehatan L5
Tampilan Master Laporan Wawancara L6
Tampilan Master Laporan Psikotest L7
Tampilan Hasil Test Masuk L8
Tampilan Menu Pegawai Tetap L9
Tampilan Warning Data Pekerja L10
Tampilan Menu Perjanjian Kerja/Pengangkatan (Data Pekerja) L11
Tampilan Menu Perjanjian Kerja/Pengangkatan (Data Pribadi) L12 Tampilan Menu Perjanjian Kerja/Pengangkatan (Data Istri/Suami) L13
Tampilan Menu Perjanjian Kerja/Pengangkatan (Data Anak) L14 Tampilan Menu Perjanjian Kerja/Pengangkatan (Data Pendidikan) L15 Tampilan Menu Perjanjian Kerja/Pengangkatan (Data Kursus) L16 Tampilan Menu Perjanjian Kerja/Pengangkatan (Data Seminar) L17 Tampilan Menu Perjanjian Kerja/Pengangkatan (Pengalaman Kerja) L18
Tampilan Menu Pelatihan L19
Tampilan Menu Riwayat Pelatihan/Seminar L20
xv
Tampilan Menu Riwayat Kursus L22
Tampilan Report Riwayat Kursus L23
Tampilan Menu Penilaian L24
Tampilan Menu Laporan Penilaian Hasil Kerja L25 Tampilan Report Laporan Penilaian Hasil Kerja L26
Tampilan Perintah untuk Save L27
Tampilan Memo Permintaan Tenaga Kerja L28
Tamplian Surat – Keputusan tentang Recruitment Pekerja Waktu Tidak Tertentu L29 Tampilan Surat – Keputusan tentang Pengangkatan Pekerja Darat L30
Tampilan Surat – Mutasi L31
Tampilan Surat – Keputusan tentang Pengangkatan Pekerja Darat Masa Percobaan L32 Tampilan Memorandum Permohonan Pelatihan Pekerja L33
Tampilan Surat – Perintah Pelatihan L34
Tampilan Laporan Manfaat Hasil Pelatihan L35
Tampilan Evaluasi Kompetensi Peserta Pelatihan L36
Tampilan Evaluasi Pelatihan/Pendidikan L37
