TUGAS AUDIT INTERNAL
AUDIT PROGRAM
(Proses Produksi, Penjualan dan Penagihan)
Audit program bagian produksi
No Kegiatan Tanggal Petugas Paraf 1 Dapatkan faktur pembelian bahan baku
2 Melakukan konfirmasi pada supplier 3 Dapatkan laporan penggunaan bahan baku 4 Lakukan stock opname
5 Dapatkan kartu waktu tenaga kerja
digunakan
7 Lakukan interview pada Kasie Produksi 8 Identifikasikan penghitungan HPP
9 Dapatkan faktur supplier, biaya produksi,dan laporan produk jadi yang dihasilkan
10 Lihat indikasi mengenai adanya kerusakan persediaan
11 Rekalkulasi jumlah persediaan
12 Buat laporan atau kesimpulan dari hasil pemeriksaan
Audit program bagian Penjualan
No Kegiatan Tanggal Petugas Paraf 1 Cetak laporan penjualan Periode 31
Desember
2 Cek kembali pemberian diskon, bonus dan kredit untuk mengetahui kesesuaiannya dengan ketentuan yang ada
3 Pisahkan faktur penjualan yang sudah di otorisasi
4 Pastikan tidak ada penjualan fiktif
5 Cek jumlah barang yang telah terjual (baik secara cash atau kredit)
6 Dapatkan faktur penjualan dan retur penjualan
7 Rekalkulasi jumlah piutang
8 Konfirmasi pada pihak ke tiga (dalam hal ini ,dapat dicontohkan :konsumen)
9 Identifikasi apakah pihak ke tiga ersebut memiliki piutang atau tidak
10 Lakukan stock opname
11 Konfirmasi pada Kasie Penjualan
12 Buat laporan atau kesimpulan dari hasil pemeriksaan
Audit penjualan bagian Penagihan
No Kegiatan Tanggal Petugas Paraf 1 Cek bukti transaksi penjualan
2 Cek perjanjian pembayaran
3 Dapatkan daftar piutang pelanggan dari Kasie Penjualan
4 Klasifikasikan saldo piutang berdasarkan besarnya saldo piutang
6 Lakukan konfirmasi kepada pelanggan 7 Lakukan rekonsiliasi bank
8 Cek kembali formulir mengenai kebijakan kredit
9 Dapatkan prosedur penagihan
