UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
EVALUASI SISTEM INFORMASI BADAN KEPEGAWAIAN
DAERAH PROVINSI DKI JAKARTA
VENNY RYANA 0700690035
WYDIA KASTRENA 0700692066
AJENG KHRISNA P 0700697810
Kelas/Kelompok : 07 PLA/05
Abstrak
Badan Kepegawaian Daerah Provinsi DKI Jakarta merupakan lembaga pemerintahan daerah yang mengolah data-data Pegawai Negeri Sipil di daerah DKI Jakarta. Tujuan dari penulisan skripsi ini adalah untuk mengevaluasi, mendeteksi dan memberikan rekomendasi terhadap pengendalian yang diterapkan oleh Badan Kepegawaian Daerah yaitu pengendalian manajemen keamanan, pengendalian manajemen operasional, pengendalian input, pengendalian output dan pengendalian boundary.
Cara-cara penulis melakukan penelitian yang digunakan adalah studi pustaka, wawancara, list evaluasi, observasi serta studi dokumentasi. Metode evaluasi yang digunakan adalah audit around the computer.
Dari hasil evaluasi pada sistem informasi kepegawaian ditemukan bahwa pengendalian internal pada Badan Kepegawaian Daerah masih belum sesuai dengan standart yang berlaku pada Badan Kepegawaian Daerah dan Standart Audit sehingga memungkinkan adanya potensi resiko yang dapat terjadi. Berdasarkan hasil list evaluasi yang diperoleh maka pengendalian sistem informasi Badan Kepegawaian Daerah masih memerlukan perbaikan.
Kata Kunci:
PRAKATA
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala rahmat, berkat dan karunia-Nya sehingga skripsi ini dapat diselesaikan tepat pada waktunya.
Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk meraih gelar sarjana komputer program studi Komputerisasi Akuntansi, jenjang pendidikan strata-1 di Universitas Bina Nusantara, Jakarta.
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini dapat terwujud karena bantuan, dukungan serta nasehat-nasehat dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis ingin menyampaikan terima kasih dan penghargaan yang sebesar-besarnya kepada :
1) Alm Ibu Ir.Th.Widia Soerjaningsih, Ir., MM, Dr, selaku pendiri Universitas Bina Nusantara dan mantan Rektor Universitas Bina Nusantara
2) Bapak Prof.Dr.Gerardus, M.App.Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara 3) Bapak Ir.Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc., selaku Dekan Fakultas Ilmu
Komputer Universitas Bina Nusantara.
4) Ibu Yanti, S.Kom, MM, selaku Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara.
6) Bapak Fredy Irjadi, S.Kom., MM., M.ACC, selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, pengarahan serta petunjuk dalam menyelesaikan skripsi ini.
7) Seluruh Dosen dan Karyawan Universitas Bina Nusantara yang secara langsung maupun tidak langsung menunjang selesainya skripsi ini.
8) Kepala Badan Kepegawaian Daerah dan seluruh staff Badan Kepegawaian Daerah yang telah membantu kami dalam memberikan informasi untuk penyusunan skripsi ini.
9) Dan seluruh anggota keluarga yang telah memberikan dukungan baik secara moril maupun materiil dalam penulisan skripsi ini.
10) Sahabat-sahabat penulis yang tidak dapat disebutkan satu per satu, yang banyak membantu menyelesaikan penulisan skripsi dengan memberi saran dan masukan serta kritikan yang bersifat membangun.
11) Semua pihak yang secara langsung maupun tidak langsung yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini.
Akhir kata, kami berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkannya.
Jakarta, 13 Januari 2007
DAFTAR ISI
halaman
Halaman Judul Luar i
Halaman Judul Dalam ii
Halaman Persetujuan Softcover iii
Abstrak iv
Prakata v
Daftar Isi vii
Daftar Tabel xiii
Daftar Gambar xv
Daftar Lampiran xvi
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang 2
1.2 Ruang Lingkup 4
1.3 Tujuan dan Manfaat 4
1.4 Metodologi Penelitian 5
1.5 Sistematika Penulisan 7
BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Sistem Informasi Akuntansi 8
2.1.1 Pengertian Sistem Informasi Akuntansi 8
halaman 2.1.3 Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi
Akuntansi 11
2.2 Sistem Pengendalian Internal 11 2.2.1 Pengertian Sistem Pengendalian Internal 12 2.2.2 Tujuan Sistem Pengendalian Internal 13 2.2.3 Komponen Sistem Pengendalian Internal 14 2.2.4 Sistem Pengendalian Internal pada Sistem Berbasis
Komputer 14
2.4.2 Tujuan dan Pengembangan Sistem Informasi
Manajemen Kepegawaian 46
halaman 2.4.3 Pengertian Perekrutan dan
Penyeleksian 50
2.4.4 Pengertian Kepangkatan 53 2.4.5 Pengertian Pensiunan 53
2.5 Data Flow Diagram 54
2.5.1 Pengertian Data Flow Diagram 55
BAB 3 GAMBARAN UMUM SISTEM INFORMASI YANG SEDANG BERJALAN
3.1 Gambaran Umum Badan Kepegawaian Daerah 56 3.1.1 Latar Belakang Badan Kepegawaian Daerah 58 3.1.2 Visi dan Misi Badan Kepegawaian Daerah 58
3.1.2.1 Visi Badan Kepegawaian Daerah 58 3.1.2.2 Misi Badan Kepegawaian Daerah 59 3.1.3 Tujuan Badan Kepegawaian Daerah 59 3.1.3.1 Tujuan Jangka Panjang 59 3.1.3.2 Tujuan Jangka Pendek 61 3.2 Struktur Organisasi Badan Kepegawaian Daerah 62 3.3 Uraian Jabatan Badan Kepegawaian Daerah 66 3.4 Sistem yang Berjalan 67
halaman 3.4.1.1 Sistem Informasi Perekrutan dan
Penyeleksian Calon Pegawai Negeri Sipil 69 3.4.1.2 Sistem Informasi Kepangkatan
Pegawai Negeri Sipil 70 3.4.1.3 Sistem Informasi Kepensiunan
Pegawai Negeri Sipil 71 3.4.2 Data Flow Diagram 71 3.4.2.1 Diagram Konteks 71 3.4.2.2 Diagram Nol 71 3.5 Uraian Aplikasi yang digunakan 80
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI KEPEGAWAIAN PADA BADAN KEPEGAWAIAN DAERAH PROVINSI DKI JAKARTA
4.1 Perencanaan evaluasi 86 4.2 Pengumpulan Bukti Evaluasi 87 4.3 Penjelasan Bukti Evaluasi dan Evaluasi Hasil Temuan 87
4.3.1 Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap
Manajemen Keamanan 103
4.3.2 Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap
halaman 4.3.3 Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap
Input 128
4.3.4 Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap
Output 132
4.3.5 Pengamatan Pengendalian Umum Terhadap
Boundary 138
4.3.6 Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Manajemen
Keamanan 141
4.3.7 Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Manajemen
Operasional 142
4.3.8 Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Aplikasi
Input 144
4.3.9 Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Aplikasi
Output 145
4.3.10 Temuan, Resiko dan Rekomendasi dari Hasil Pengamatan Terhadap Pengendalian Aplikasi
Boundary 147
halaman
4.5 Pengujian Substantif 164
4.6 Tampilan Pengendalian Pada Aplikasi Kepegawaian 180
4.7 Laporan Evaluasi 194
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan 195
5.2 Saran 196
DAFTAR PUSTAKA
RIWAYAT HIDUP
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Kriteria Kerja COBIT 38
Tabel 4.1 Rencana Evaluasi 84
Tabel 4.2 Pengendalian Umum Terhadap Manajemen Keamanan 102 Tabel 4.3 Pengendalian Umum Terhadap Manajemen Operasional 119 Tabel 4.4 Pengendalian Aplikasi Terhadap Input 128 Tabel 4.5 Pengendalian Aplikasi Terhadap Output 132 Tabel 4.6 Pengendalian Aplikasi Terhadap Boundary 138 Tabel 4.7 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap Pengendalian
Manajemen Keamanan 141
Tabel 4.8 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap Pengendalian
Manajemen Operasional 142
Tabel 4.9 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap Pengendalian
Input 144
Tabel 4.10 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap Pengendalian
Output 145
Tabel 4.11 Temuan, Resiko dan Rekomendasi Terhadap Pengendalian
Boundary 147
halaman Tabel 4.15 Penilaian Resiko atas Pengendalian Output 160 Tabel 4.16 Penilaian Resiko atas Pengendalian Boundary 162
Tabel 4.17 Spesifikasi Aplikasi
Tabel 4.18 Master Data Umum Kepegawaian Agustus 2006 180 Tabel 4.19 Matriks Temuan Evaluasi atas Pengendalian Manajemen
Keamanan 187
Tabel 4.20 Matriks Temuan Evaluasi atas Pengendalian Manajemen
Operasional 188
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
Lampiran Kerjasama Dengan Pos Kota L-1 Lampiran Kerjasama Dengan Kapolda Metro Jaya L-2 Lampiran Kerjasama Untuk Penyediaan Tempat L-3 Lampiran Kerjasama Untuk Penyediaan Soal L-4 Lampiran Surat Tugas Untuk Tim Seleksi L-6 Lampiran Surat Perintah Kerja Untuk Penyediaan Tempat L-8
Lampiran Persyaratan CPNS L-12
Lampiran Hasil Seleksi Administrasi L-13
Lampiran Blanko NIP PNS L-14
Lampiran Surat Edaran Proses Kenaikan Pangkat L-16 Lampiran Usulan Kenaikan Pangkat Dari Unit L-18
Lampiran Baperkat L-19
Lampiran Usulan Kenaikan Pangkat ke BKN L-21 Lampiran SK Kolektif Kenaikan Pangkat L-28 Lampiran Usulan Pensiun Dari Unit L-29 Lampiran Usulan Pensiun ke BKN L-32 Lampiran Tembusan SK Pensiun L-34
Lampiran Foto L-36
