BADAN PENGAWASAN KEU.ANGAN DAN PEMBANGUNAN
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ATAS
LAPORAN KEIJANGAN KONSOLIDASIAN
DAM OPERATIONAL IMPROVEMENT AND SAFETY PROJECT (DOISP) IBRD LOAN NUMBER 7669-ID
PADA
DIREKTORAT JENDERAL SUMBER DAYA AIR
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM
DAN
PERUMAHAN RAKYAT Ri
UNTUK TAHUN ANGGARAN YANG BERAKHIRPER 31 DESEMBER 2015
NOMOR
: LAI-294/PW09/02/2016
TANGGAL
: 24 JUNI 2016
Public Disclosure Authorized
Public Disclosure Authorized
Public Disclosure Authorized
DAFTAR ISI
Halaman
A. Laporan Auditor Independen 1
B. Laporan Keuangan 3
1. Project Sources and Uses of Funds 4
2. Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 5
a. Gambaran Umum 5
b. Kebijakan Akuntansi 11
c. Penjelasan atas Project Sources and Uses of Funds 12
3. Financial Statement of Special Account (Fissa - 1) 17
C. Dasar Audit 18
D. Tujuan dan Lingkup Audit 18
E. Penilaian atas Sistem Pengendalian Intern 19
F. Penilalan atas Ketaatan pada Ketentuan Loan Agreement 20
G. Pencapaian Target dan Realisasi Keuangan serta Hambatannya 20 H. Ikhtisar Kondisi atau Temuan Audit yang Berpengaruh pada Kewajaran
Penyajian Laporan Keuangan 21
1. Kejadian Setelah Tanggal Laporan Keuangan 22
LAMPIRAN
1. Project Uses of Funds by Component (IFR-2)
2. Summary Sheet for Payments of Contract Subject to Prior Review
(Form 1B)
3. Summary Statement of Expenditures (SUM-SOE) for those NOT
Subject to Prior Review (Form IC)
4. Statement of Expenditures for those NOT Subject to Prior Review (Form 1-C2)
5. Project Cash Forecast (Form 1-D
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN PROVINSI DKI JAKARTA
Jalan Pramuka Nomor 33 Jakarta Timur 13120 Telepon (021) 859 07460; Facsimile (021) 819 0663
e-mail: dkil(albpkp.qo.id
Nomor: LAI-294/PW0912/2016 24 Juni 2016
Yth.
1. Direktur Jenderal Sumber Daya Air
Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat RI selaku Executing Agency IBRD Loan Number 7669-ID
2. Direktur Jenderal Pengelolaan Pembiayaan dan Manajemen Risiko, Kementerian Keuangan RI
di Jakarta
A. Laporan Auditor Independen
Kami telah mengaudit Laporan Keuangan Konsolidasian Dam Operational Improvement
and Safety Project (DOISP), IBRD Loan Number 7669-ID per 31 Desember 2015 dan untuk Tahun Anggaran 2015. Laporan keuangan konsolidasian adalah tanggung jawab Direktorat Jenderal Sumber Daya Air Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan konsolidasian berdasarkan audit kami.
Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia yang telah mengacu kepada standar auditing internasional. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan konsolidasian bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalarm laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.
Sebagaimana diungkapkan dalam Butir B.2.b, Laporan keuangan konsolidasian disusun atas dasar penerimaan dan pengeluaran kas yang merupakan basis akuntansi
komprehensif selain prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia
Menurut pendapat kami, (a) Laporan Keuangan Konsolidasian DOISP IBRD Number
7669-ID yang kami sebut di atas termasuk pengungkapannya telah menyajikan secara
wajar dalam sernua hal yang material, posisi keuangan DOISP IBRD Number 7669-ID per 31 Desember 2015 untuk Tahun Anggaran 2015, sesual dengan basis akuntansi yang dijelaskan dalam catatan butir B.2.b, (b) Direktorat Jenderal Sumber Daya Air Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat RI selaku Executing Agency telah menggunakan pinjaman dari Bank Dunia sebagaimana tercantum dalam Naskah Perjanjian Pinjaman Luar Negeri dan tidak ada penggunaan dana pinjaman untuk tujuan lain, dan (c) Direktorat Jenderal Sumber Daya Air Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat RI telah mematuhi persyaratan keuangan sampai akhir Tahun Anggaran sebagaimana tercantum dalam Naskah Perjanjian Pinjaman Luar Negeri. Selain itu:
a. Dalam kaitannya dengan Statement of Expenditures, pengajuan klaim kepada
World Bank untuk pengisian kembali dana di rekening khusus, berdasarkan
pengeluaran yang dilaporkan telah didukung dengan dokumentasi yang memadai, dan semua pengeluaran yang terjadi adalah sah sesuai ketentuan Loan
Agreement, yaitu IBRD Loan Number 7669-ID.
b. Special Account Activity Statements untuk IBRD Loan Number 7669-ID telah memberikan gambaran yang wajar mengenai penerimaan dan pembayaran yang terjadi selama Tahun Anggaran per 31 Desember 2015. Penerimaan dan pembayaran tersebut telah mendukung penggantian dana (replenishment) selama tahun yang bersangkutan.
Hs Perwakilan,
Gbp
nang Dwijanto
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
T
bpkjA
(FINANCIAL AND DEVELOPMENT SUPERVISORY BOARD)BPKP
JAKARTA REPRESENTATIVE OFFICE
Address: JI. Pramuka Nomor 33 Jakarta Timur Central Telephone: 85907460
Post Code 13120 E-mail : dki1@bpkp.qo.id Facsimile : (021) 8190663
Number: LAI-294/PWO9/2/2016 June 24, 2016
C-1
To
1. Director General of Water Resources, Ministry of Public Works and Housing as Executing Agency of IBRD Loan Number 7669-ID.
O
2. Director General of Budget Financing and Risk Management, Ministry of Finance.in Jakarta
A. INDEPENDENT AUDITOR'S OPINION
We have audited the accompanying consolidated financial statements of the Dam Operational Improvement and Safety Project (DOISP) Loan IBRD Number 7669-ID as r> of December 31, 2015 and for the year then ended. These financial statements are the responsibility of the Director General of Water Resources, Ministry of Public Works and Housing. Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit.
We conducted our audit in accordance with the auditing standards prescribed by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants that referred to the international auditing standards. Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free of material misstatement. An audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements. An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by management, as well as evaluating the overall financial statement presentation. We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion.
As described in note B.2.b, these financial statements were prepared on the basis of cash receipts and disbursements, which is a comprehensive basis of accounting other than generally accepted accounting principles in Indonesia.
In our opinion, (a) the financial statements referred to above, and the appended notes, present fairly in all material respects, the financial position of the Dam Operational Improvement and Safety Project (DOISP) Loan IBRD Number 7669-ID as at December 31, 2015 and for the year then ended in conformity with accounting basis as described in note B.2.b; (b) Director General of Water Resources, Ministry of Public Works and Housing as the Executing Agency has utilized all proceeds of the loan with drawn from the World Bank only for purposes of the Project in accordance with the Loan Agreement; and no proceeds of the loan have been utilized for other purposes; and (c) Director General of Water Resources, Ministry of Public Works and Housing was in compliance, as of the end of financial year with all financial covenants of the loan agreement.
In addition
a) With respect to Statement of Expenditures, adequate supporting documentation has been maintained to support claims to the Word Bank for replenishment of expenditures incurred, and all expenditures incurred are eligible for financing under IBRD Number 7669-ID.
b) Special Account Activity Statements (SAAS) of IBRD Loan Number 7669-ID give a fair view of the receipts collected and payments made during the year ending
December 31, 2015 and the receipts and payments support special account liquidation/replenishments during the year.
The e evelopment Supervisory Board
40 Jaka resentative Office
C>
I
1K Anang Dwijanto
B. Laporan Keuangan
Laporan Keuangan Konsolidasian Dam Operational Improvement and Safety
Project (DOISP) terdiri dari:
1. Project Sources and Uses of Funds
2. Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian: a. Gambaran Umum
b. Kebijakan Akuntansi
c. Penjelasan atas Project Sources Uses of Funds 3. Financial Statement of Special Account (Fissa - 1)
Laporan Keuangan tersebut disajikan dalam halaman berikut.
1. Project Sources and Uses of Funds
DAM Operational Improvement and Safety Project Loan No. 7669 - ID
Project Sources & Uses of Funds For the Year'Ended December 31, 2015
ACTUAL PLANED Variance in %
No DESCRIPTION Cummulative Up to Year to Date CummulativeUpto CummulativeUpto Year to Date Cummulative Up to Previous Year to Cumulative
Year 2014 Year 2015 Year2014 Year 2015 Year Date to Date
1 2 3 4 5 6 7=1/4 8=215 9=3/6
A. Sources of Funds
1 GOI 92.120.945.333 8.892.442.413 101.013.387.746- 131.862.838.414 57.004.965.000 188.867.803.414 69,86 15,60 53,48
2 The World Bank 378.444.576.352 61.928.834.534 440.373.410.885 585.568.304.280 86.367.112.000 671.935.416.280 64,63 71,70 65,54
Total Sources Of Fund 470.565.521.685 70.821.276.947 541.386.798.631 717.431.142.694 143.372.077.000 860.803.219.694 65,59 49,40 62,89
B. Uses Of Fund (By Component)
1 DO I S Works & Studies 257.234.039.022 62.384.044.781 319.618.083.803 400.078.495.898 127.208.062.539 527.286.558.437 64,30 49,04 60,62
2 0& Building M Improvement and Capacity 86.114.828.549 8124818 - 86.114.828.549 124.918.563.983 124.918.563.983 68,94 - 68,94
4 2 1681959 848
3 Reservoir Sedimentation Mitigation 29.579.385.389 2.858.696.014 32.438.081.403 82.519.185.688 5.774.298.181 88.293.483.869 35,85 49,51 36,74
4 ___Improvement Dam Safety Institutional _________________67.308.073.164 - 67.308.073.164 73.208.959.711 - 73.208.959.711 91,94 - 91,94
5 Project Management 30.329,195.560 5.578.536.152 35.907.731.712 36.705.937.413 10.389.716.280 47.095.653.693 82,63 53,69 76,24
Non Bank Finance ( Rupiah Murni)
2. Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian a. Gambaran Umum
1) Data Pinjaman
Nomor Pinjaman IBRD Loan Number 7669-ID
Pember Pinjaman International Bank for Reconstruction and
Development (IBRD)
Penerima Pinjaman Pemerintah Republik Indonesia Spesifikasi Pinjaman adalah sebagai berikut:
a. Nomor Pinjaman IBRD Loan Number 7669-ID
b. Nomor Register : 10785701
c. Tanggal Penandatanganan : 27 Maret 2009
d. Effective Date 08 Juni 2009
e. Closing Date
:
31 Desember 2016f. Jumlah Pinjaman : USD 50,000,000.00
g. Nomor Rekening Khusus : 601.289411
h. Executing Agency Direktorat Jenderal Sumber Daya
Air, Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat RI
2) Tujuan dan Sasaran
Tujuan Dam Operaional Improvement and Safety Project (DOISP) adalah: E Meningkatkan keamanan dan fungsi bendungan besar milik
Kementerian Pekerjaan Umum terutama dalam penyediaan air baku;
• Memperkuat kemampuan Pemérintah dalam pengembangan kebijakan,
pengaturan dan administrasi pengelolaan operasi dan keamanan bendungan.
DOISP memiliki sasaran sebagai berikut:
• Mengembalikan tingkat keamanan, kinerja operasi dan umur ekonomis pada 34 bendungan besar yang terseleksi, termasuk pengurangan risiko bencana banjir terhadap masyarakat di hilir akibat kapasitas
spillway;
• Pengurangan dampak sedimentasi pada 3 buah bendungan milik
• Memperkuat Institusi Keamanan Bendungan. 3) Diskripsi
Secara umum program DOlSP Fase I dan 2 meliputi:
a) Pengurangan jumlah bendungan yang berisiko tinggi (high dan extreme
risks diatas nilai risiko 76 skala ICOLD) pada 63 bendungan terpilih
yaitu dari 84% menjadi lebih kecil 5%;
b) Peningkatan kinerja bendungan dalam penyediaan air baku dengan mengembalikan kondisi seperti semula;
c) Peningkatan umur ekonomis bendungan melalui perbalikan, rehabilitasi,
penggantian dan/atau pekerjaan remedial pada badan bendungan dan/atau pengurangan volume sedimen pada waduk;
d) Penguatan kerangka pengaturan dan administrasi bendungan. Program DOISP Fase 1 mencakup:
a) Pengembangan kelembagaan dan peningkatan kemampuan untuk mencapai tujuan/sasaran kebijakan reformasi.
b) Peningkatan fungsi dan keamanan 34 waduk dan bendungan besar yang terkait dengan penyediaan air baku.
c) Penyelenggaraan kegiatan pilot project di hulu DAS dan sabuk hijau waduk dengan berbasis partisipasi masyarakat.
d) Penyelenggaraan kegiatan survey dan study.
e) Penylapan kegiatan sub-project yang bersifat lebih kompleks untuk DOISP fase 2.
Program DOISP Fase 2 mencakup:
a) Melanjutkan dan melengkapi pehgembangan kelembagaan.
b) Melakukan replikasi kegiatan disabuk hijau dan pilot project di hulu DAS dengan berbasis partisipasi masyarakat pada sub-DAS lainnya. c) Melaksanakan peningkatan fungsi dan keamanan 29 waduk dan
bendungan besar yang bersifat lebih kompleks yang telah disiapkan
4) Komponen Proyek DOISP-1
Part 1: Peningkatan Operasi dan Keamanan Bendungan dan Studi Memulihkan kinerja dan keamanan bendungan melalui kegiatan pekerjaan:
a) Desain dan pelaksanaan konstruksi pekerjaan rehabilitasi minor dan
2
peningkatan keamanan untuk memulihkan kinerja operasi dan/ataukeamanan.
b) Persiapan kegiatan survey, investigasi dan desain termasuk rencana pengelolaan sosial dan lingkungan.
c) Perbaikan dan/atau upgrading BDSF untuk peningkatan monitoring
keamanan dan persiapan sistem perhitungan debit banjir spillway untuk 34 bendungan.
d) Menyusun sistem monitoring debit sungai dan sedimentasi. e) Penilaian kapasitas spi//way dan daerah resiko bencana di hilir.
f Technical Assistance Consultant serta dukungan terhadap kegiatan CPIU dan PlUs.
Part 2: Peningkatan Operasi dan Pemeliharaan dan Peningkatan Kemampuan
Peningkatan OP, monitoring keamanan bendungan dan peningkatan kemampuan Ditjen SDA melalui:
a) Persiapan rencana OP, rencana monitoring instrumentasi dan proses analisa data, standar prosedur operasi dan manual.
b) Persiapan rencana pengelolaan bendungan dan waduk, operasi
spillway darurat.
c) Penyelenggaraan training untuk monitoring keamanan bendungan, operasi dan pemeliharaan.
d) Pelaksanaan program partisipasi masyarakat dalam pemeliharaan waduk.
Part 3: Pengurangan Sedimentasi Pada Waduk
Tingkat Sedimentasi pada waduk dapat dikurangi melalul beberapa kegiatan:
a) Survey bathymetric pada 30 waduk yang menga[ami masalah
-i sedimentasi.
b) Feasibifity study, desain dan rencana pengelolaan lingkungan dan sosial untuk jangka menengah.
c) Melakukan study penghapusan (decommissioning) bendungan yang tingkat sedimentasinya sudah sangat parah.
d) Percontohan model kelembagaan serta rencana untuk memulihkan kondisi hulu sungai dan sub-catchment.
Part 4: Peningkatan Institusi Keamanan Bendungan
Penguatan dan konsolidasi institusi Keamanan Bendungan (Komisi Keamanan Bendungan, Balai Bendungan maupun Ditjen Sumber Daya Air Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat RI.
Part 5: Manajemen Proyek
Dukungan terhadap manajemen proyek melalui Technical Assistance kepada CPMU, Incremental Operation Cost dan staff untuk semua PlU, termasuk penyiapan Project Management Consultant.
5) Organisasi Proyek
Struktur Organisasi DAM Operational Improvement and Safety Project
(DOISP) terdiri dari:
Organisasi dl Tingkat Pusat:
a. NSCWR - National Steering Committee Water Resources (Tim
Pengarah Sumber Daya Air), berkedudukkan di Bappenas, yang terdiri dari para pejabat Eselon I yang mewakili departemen/ kementerian terkait dan diketuai oleh Deputi Bidang Sarana dan Prasarana
Bappenas. Untuk koordinasi sehari-hari NSCWR dibantu oleh Sekretariat NSCWR.
b. Executing Agency adalah Direktorat Jenderal Sumber Daya Air Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat RI.
Untuk melaksanakan koordinasi pengelolaan secara umum, perencanaan, pengelolaan manajemen keuangan dan pengawasan dibentuk:
a) Central Project Management Unit (CPMU) dan Central Project Implementation Unit (CPIU)
Pembentukan Central Project Management Unit dan Central Project
Implementation
Unit berdasarkan Keputusan Menteri Pekerjaan UmumNomor 347.1/KPTS/M/2010, pada tanggal 21 Juli 2010.
Susunan Keanggotaan Tim Pelaksana Tugas pada Central Project
Management Unit (CPMU) dan Central Project Implementation Unit
sebagaimana telah ditetapkan pada Keputusan Menteri Pekerjaan Umum Nomor 347.1/KPTS/M/2010, telah disesuaikan berdasarkan Keputusan Direktur Jenderal Sumber Daya Air Nomor 127/KPTS/ D/2015, tertanggal 21 Oktober 2015.
b) Tim Teknis Pengelolaan Bendungan Tingkat Pusat
Anggota Tim Teknis adalah pejabat dan staf unit kerja/instansi Pusat yang terkait dengan bidang pengelolaan tersebut. Tim Teknis
mempunyai tugas untuk mernberikan pembinaan teknis, dan
é melakukan supervisi terhadap pelaksanaan kegiatan DOISP di
Direktorat Jenderal SDA, Balai Bendungan, Puslitbang Air, Dinas PUP/Balai PSDA maupun BBWS/BWS dan kelompok masyarakat. c) Project
Implementation
Unit di tingkat Pusat, terdiri dari:(a) Direktorat Bina Operasi dan Perneliharaan Ditjen SDA, (b) Direktorat Sungai dan Pantai Ditjen SDA,
(c) Balai Bendungan,
(d) Puslitbang SDA, untuk Tahun Anggaran 2014 dan 2015 tidak ada realisasi pengeluaran, dan
d) Project Implementation Unit di Tingkat Provinsi, terdiri dari:
(a) Dinas PSDA Jawa Tengah, dalam Tahun Anggaran 2015 tidak ada realisasi pengeluaran;
(b) BBWS Mesuji Sekampung, dalam Tahun Anggaran 2015 tidak ada realisasi pengeluaran;
(c) BBWS Citarum;
(d) BBWS Cimanuk Cisanggarung, dalam Tahun Anggaran 2015 tidak ada realisasi pengeluaran;
(e) BBWS Pemali Juana;
(0
BBWS Serayu Opak, dalam Tahun Anggaran 2015 tidak adarealisasi pengeluaran;
(g) BBWS Bengawan Solo, dalam Tahun Anggaran 2015 tidak ada realisasi pengeluaran;
(h) BBWS Brantas, dalam Tahun Anggaran 2015 tidak ada realisasi pengeluaran;
(i) BWS Nusa Tenggara 1, dalam Tahun Anggaran 2015 tidak ada realisasi pengeluaran;
() BWS Kalimantan Il1, dan
(k) BBWS Pompengan Jeneberang, dalam Tahun Anggaran 2015 tidak ada realisasi pengeluaran.
6) Alokasi Dana
Alokasi dana pinjaman sesual dengan Loan Agreement harus berdasarkan kategori pengeluaran. Alokasi jumlah Pinjaman untuk masing-masing
Kategori dapat dilihat pada tabel dibawah ini.
Amount of the % of Expenditures to be
Category Loan Allocated financed
(in USD) (inclusive of Taxes)
(1) Goods, works, services, consultants' 27,058,000 80%
services and incremental operating costs for Part I of the Project
(2) Goods, services, consultants' 5,263,000 80%, except for Part 2(d)
services, training and workshops and 100% for Part 2(d) incremental operating costs for Part 2
of the Project
(3) Goods, services, consultants' 11,992,000 80%, except for Part 3(d)
of the Project
(4) Goods, services, consultants' 2,022,000 80%
services, training and workshops and incremental operating costs for Part 4 of the Project
(5) Goods, services, consultants' 3,665,000 80%
services, training and workshops and incremental operating costs for Part 5 of the Project
Total Amount 50,000,000
b. Kebijakan Akuntansi
Pokok-pokok kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam pelaksanaan
penyusunan laporan keuangan konsolidasian Dam Operational Improvement
and Safety Project (DOISP), yaitu:
1) Laporan keuangan disusun berdasarkan basis kas (cash basis) yaitu penerimaan dan pengeluaran diakui pada saat terjadinya transaksi kas; 2) Periode akuntansi dimulai 1 Januari dan berakhir tanggal 31 Desember,
sesual dengan tahun anggaran yang dianut oleh Pemerintah RI;
3) Mata uang yang digunakan adalah mata uang Rupiah (Rp) dan valuta
asing, yang diekuivalenkan ke dalam Rupiah, sesuai kurs saat transaksi
penarikan dana;
4) Laporan keuangan merupakan laporan pertanggungjawaban Dam Operational Improvement and Safety Project (DO/SP) atas dana yang
dikelola, yang berasal dari pinjaman luar negeri;
5) Penerimaan pembiayaan dari pinjaman luar negeri dicatat dengan cara sebagai berikut:
- Penerimaan pembayaran dari rekening khusus dicatat berdasarkan SP2D yang dicairkan melalui Rekening Khusus pada Bank Indonesia,
sedangkan pengeluarannya dicatat sesual dengan bukti-bukti
pembayaran yang dikelompokkan menurut kategori/komponennya.
- Penerimaan pembiayaan dengan cara pembayaran langsung (direct
payment) dicatat berdasarkan Withdrawal Authorization (WA) darl World
Bank. Konversi dari mata uang asing ke dalam mata uang Rupiah,
6) Laporan Keuangan Konsolidasian (The Consolidated Financial Statement) CPMU DOISP yang berakhir sampai dengan periode 31 Desember 2015 adalah hasil konsolidasi laporan-laporan keuangan sbb:
a. PIU Satker Direktorat Bina Operasi dan Pemeliharaan, b. PIU Satker Direktorat Sungai dan Pantai,
c. PIU Balai Bendungan, d. PIU BBWS Citarum, e. PIU BBWS Pemali Juana, f. PIU BWS Kalimantan lI, g. PIU Satker PSDAT Bappenas.
c. Penjelasan atas Project Sources and Uses of Funds
Expenditures Komponen 1,2,3,4, dan 5 Rp541.386.798.631,00
Jumlah tersebut merupakan realisasi pengeluaran kumulatif untuk kegiatan proyek-proyek Dam Operational Improvement and Safety Project (DOISP) sampal dengan 31 Desember 2015, dengan rincian sebagai berikut:
Jurnlah Akurnulasi Realisasi Pengeluaran KomJponen Fngeluaran Tahun Pengeluaran Kumulatif sampai
2014 Tahun Anggaran dengan 31 2015 Desenber 2015
(Rp) (Rp) (Rp)
1. DOIS Work & Studies 257.234.039.022 62.384.044.781 319.618.083.803
1-
0
& M Works & Studies 86.114.828.549 0 86.114.828.549 2 Resevoir Sedimnentation 29.579.385.389 2.858.696.014 32.438.081.4032
MtigationDam Safety Institutional 67.308.073.164 0 67.308.073.164
Irrprovemrent 6.0.7.6
4 Project Managem-ent 30.329.195.560 5.578.536.152 35.907.731.712
Not Bank Finance 0 0 0
Jurlah 470.565.521.684 70.821.276.947 541.386.798.631
Mutasi Tahun Anggaran 2015, sebesar Rp70.821.276.947,00 adalah
pengeluaran untuk komponen 1, 2, 3, 4 dan 5 dengan rincian pengeluaran sebagal berikut:
GO Loan IBRD Jumlah (iDescription-- -(Rp) (Rp) (Rp) 1 Komponen 1 7.621.253.398 54.762.791.383 62.384.044.781 2. Komponen 2 0 0 0 3. Komponen 3 372.873.393 2.485.822.621 2.858.696.014 4. Komponen 4 0 0 0 5. Komponen 5 898.315.622 4.680.220.530 5.578.536.152 -16. Kom ponen 6 0 0 0 Jumlah 8.892.442.413 61.928.834.534 70.821.276.947
Mutasi periode Tahun Anggaran 2015, berdasarkan pengeluaran pada PIU terinci sebagai berikut:
Satker IBRD (Rp) GOI (Rp) Jumlah (Rp)
B Bendungan 451.749.330 67.762.395 519.511.725 Bappenas 782.717.141 185.908.644 968.625.785 Bina OP 17.031.619.564 2.679.494.258 19.711.113.822 Citarum 34.010.141.110 4.509.823.974 38.519.965.084 Dir. Supan 745.658.547 113.411.015 859.069.562 Kalimantan III 2.149.630.514 322.444.577 2.472.075.091 Pemalijuana 6.757.318.328 1.013.597.550 7.770.915.878 Total 61.928.834.534 8.892.442.413 70.821.276.947
Rincian per Komponen adalah sebagai berikut:
1) Component 1: Dam Operational Rp319.618.083.803,00
2 Improvement Safety Works & Studies
Jumlah tersebut merupakan realisasi pengeluaran kumulatif untuk membiayai kegiatarn pemulihan kinerja dan keamanan bendungan sampai dengan 31 Desember 2015, dengan rincian sebagai berikut:
GOI Loan IBRD Jumlah
Description
.(Rp) (Rp) (Rp)
Saldo awal 1 Januari 2015 52.042.307.477 205.191.731.545 257.234.039.022
Realisasi Tahun Anggaran 2015 7.621.253.398 54.762.791.383 62.384.044.781
Saldo Akhir 31 Desember 2015 59.663.560.875 259.954.522.928 319.618.083.803
Mutasi Tahun Anggaran 2015, sebesar Rp62.384.044.781,00 dengan rincian pengeluaran sebagai berikut:
D t GO] Loan IBRD Jurniah Rp) (Rp) (Rp) 1. Services 1.669.612.178 11.723.679.506 13.393.291.684 2. Civil Work 1.272.078.333 8.480.523.546 9.752.601.879 3. Consultant Services 1.402.719.762 10.587.153.473 11.989.873.235 4. Goods 3.276.843.125 23.971.434.858 27.248.277.983 5.10oC 0 0 0 Jumlah 7.621.253.398 54.762.791.383 62.384.044.781
Dalam pengeluaran Works and Studies tersebut, terdapat permasalahan kelemahan proses verifikasi yang masih harus ditindakianjuti yaitu:
- Pelaksanaan kegiatan konsultan tidak sesual kontrak yang mengakitbatkan kelebihan pembayaran sebesar Rp3.450.000,00;
C- - Pelaksanaan pekerjaan jasa konstruksi tidak sesuai kontrak yang
mengakibatkan kelebihan pembayaran sebesar Rp49.114.000,00. 2) Component 2: Operational & Maintenance Rp86.114.828.549,00
Improvement and Capacity Building
Jumlah tersebut merupakan realisasi pengeluaran kumulatif untuk membiayai kegiatan peningkatan Operasi & Pemeliharaan, monitoring keamanan bendungan dan peningkatan kemampuan Ditjen SDA sampai dengan 31 Desember 2015, dengan rincian sebagai berikut:
Description GO Loan IBRD Jurniah
(Rp) (Rp) (Rp)
Saldo Awal 1 Januari 2015 15,620,304,100.00 70,494,524,449.00 86,114,828,549.00
Realisasi Tahun Anggaran 2015 0.00 0.00
5aldo Akhir 31 Desember 2915 15,620,304,100.00 70,494,524,449.00 86,114,828,549.00
Tidak terdapat mutasilrealisasi pengeluaran pada Tahun Anggaran 2015.
3) Component 3: Reservoir Sedimentation Rp32.438.081.403,00
Mitigation
Jumlah tersebut merupakan realisasi pengeluaran kumulatif untuk membiaya kegiatan pengurangan tingkat sedimentasi pada waduk sampai dengan 31 Desember 2015, dengan rincian sebagai berikut:
* GOl Loan IBRD Jumlah
(Rp) (Rp) (Rp)
Saldo awal 1 Januari 2015 5.186.903.255,00 24.392.482.134,00 29.579.385.389,00
Realisas i Tahun Anggaran 2015 372.873.393,00 2.485.822.621,00 2.858.696.01400 Saldo Akhir 31 Desember 2015 5.559.776.648,00 26.878.304.755,00 32.438.081.40300
Mutasi Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp2.858.696.014,00 dengan rincian pengeluaran sebagal berikut:
GO] Loan IBRD Jumlah
iio(Rp) (Rp) (Rp) 1. Services 109.505.433 730.036.221 839.541.654 2. Civil Work 0 3. Consultant Services 0 4. Goods 263.367.960 1.755.786.400 2.019.154.360 5. 1OC 0 0 0 Jumlah 372.873.393 2.485.822.621 2.858.696.014
4) Component 4: Dam Safety Institutional Rp67.308.073.164,00
0
ImprovementJumlah tersebut merupakan realisasi pengeluaran kumulatif untuk
membiayal kegiatan penguatan dan konsolidasi institusi Keamanan Bendungan (Komisi Keamanan Bendungan, Balai Bendungan maupun
Ditjen SDA Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat) sampai dengan 31 Desember 2015, dengan rincian sebagai berikut:
GO Loan IBRD Jumlah
Description
(Rp) (Rp) (Rp)
Saldo awal 1 Januari 2015 7.241.973.226,00 60.066.099.938,00 67.308.073.164,00
Realisasi Tahun Anggaran 2015 0,00 0,00 0,00
Saldo Akhir 31 Desember 2015 7.241.973.226,00 60.066.099.938,00 67.308.073.164,00
Tidak terdapat mutasi/realisasi pengeluaran pada Tahun Anggaran 2015.
5) Component 5: Project Management Rp35.907.731.712,00 Jumlah tersebut merupakan realisasi pengeluaran kumulatif untuk membiayai kegiatan dukungan terhadap manajemen proyek sampai dengan 31 Desember 2015, dengan rincian sebagai berikut:
GO Lcen IBRF JuTilah
[esaiption
(P)
%do am 1 Jaiuari215 5967.12.475,0) 24.32.043.0850C 30.29.195.56QC
Rklismi Thun Anggarn2015 898315.22,00 4.680.220.53QC 5.578.536.152
2SbldoAkhir31 seter2015 6.865.46807,00 29.042263615,C 35.907.731.710
Mutasi Tahun Anggaran 2015, sebesar Rp5.578.536.152,00 dengan
rincian pengeluaran sebagai berikut:
GOl Loan IBRD Jumlah
Description (Rp) (Rp) (Rp) 1. Services 30.437.280 202.914.800 233.352.080 2. Civil Work 0 3. Consultant Services 0 4. Goods 0 5. 10C 867.878.342 4.477.305.730 5.345.184.072 Jum lah 898.315.622 4.680.220.530 5.578.536.152
F1
FISSA - 1
FINANCIAL STATEMENT OF SPECIAL ACCOUNT
For Year January 1, 2014 up to December 31, 2015
Loan IBRD 7669 -ID
Account No. 601289411
Currency United States Dollars (US$)
Part A - Account Activity
1. Beginning balance at January 1, 2015 US$ 168.902,01
Plus :
2. Total amounts paid by IBRD in the FY 2015 US$ 8.228.275,18
3. Total amounts refunded / credited to Special Account US$ 24.746,39 Less :
4. Total amount withdrawn from Special Account US$ 5.763.804,87
5. Ending balance at December 31, 2015 US$ 2.658.118,71
Part B - Account Reconciliation
1 Amount advance by World Bank US $ 41.021.984,82
2 Less total amount recovery to date US $ 38.363.866,11
3 Outstanding amount advance to SA (Substract 1- 2) US $ 2.658.118,71
4 Amount in SA as per attached Bank Statement (date Dec 31, 2015) US $ 2.658.118,71 5 Amount claimed in attached Application
(a) deductbn to App/n No... (WHOJ use only)
() Refunds due to SA US $ ... () To be re-cb1ned U $ ... Total US$ -(b) deductbn to prevbusAppfkatbn(s) () Refunds due to SA US $ ... (i) To be re-cbined US $ ... Total US$
-6 Amounts claimed but not yet credited to SA per attached Bank Statement US $ -7 Total expenditures withdrawn from SA not yet claimed to replenisment (add 5+7) US $
-8 Total Advance Documented (add 4+7) US $ 2.658.118,71 9 Explanation of discrepancy between amounts in Line No. 3 and 8 US $
-C. Dasar Audit
a. Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah;
b. Peraturan Presiden RI Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan;
c. Loan Agreement Number 7669-/D;
d. Surat Tugas Kepala Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta Nomor
ST-605/PWO9/2/2016 tanggal 13 Mei 2016.
D. Tujuan dan Lingkup Audit
Tujuan audit adalah sebagai berikut:
a. Memberikan opini (pernyataan pendapat) atas kewajaran penyajian laporan keuangan konsolidasian berbasis Interim Firancial Report (IFR);
b. Memberikan penilaian dan rekomendasi atas pelaksanaan sistem manajemen
keuangan dan prosedur keuangan, termasuk pelaksanaan sistem
pengendalian intern, dan meyakini bahwa seluruh dana pinjaman yang telah dicairkan telah dimanfaatkan untuk pos-pos pengeluaran sesuai Loan
Agreement, dan telah dipergunakan untuk tujuan yang telah ditetapkan;
c. Melakukan penilaian atas keandalan informasi manajemen keuangan yang disajikan dalam Laporan Triwulan Pernantauan Keuangan (quarterly IFRInterim
Financial Reports);
d. Melakukan penilaian atas pencapaian tujuan berdasarkan
indikator-indikator yang telah ditetapkan;
e. Melakukan penilalan atas ketaatan terhadap berbagai ketentuan keuangan (financial covenants) yang telah disepakati dalam Loan Agreement.
Lingkup audit mencakup pengujian terhadap kewajaran penyajian laporan keuangan, penilalan terhadap kecukupan dan efektivitas sistem pengendalian
intern, serta ketaatan terhadap ketentuan pada peraturan yang berlaku dalarn
pelaksanaan kegiatan untuk tahun anggaran per 31 Desember 2015.
Penilalan kewajaran laporan keuangan mencakup pengujian keakuratan penyajian jumlah-jumlah yang disajikan dalam laporan keuangan, penilaian kecukupan sistem pencatatan/pembukuan serta kecukupan bukti-bukti pendukung pengeluaran pada Project Coordinator Unit (PCU).
Penilaian terhadap kecukupan dan efektivitas sistem pengendalian intern proyek mencakup penilaian terhadap kecukupan rancangan (desain) sistem pengendalian intern proyek serta efektivitas implementasinya di lapangan.
Penilalan ketaatan (compliance) pada peraturan yang berlaku dalam pelaksanaan proyek mencakup .penilaian terhadap ketaatan program yang mencakup:
a. Ketaatan pada ketentuan tertentu dalam Loan Agreement untuk aspek: porsi pembiayaan dan penyediaan dana pendamping, prosedur pengadaan, dan peruntukan penggunaan dana pinjaman;
b. Ketaatan terhadap mekanisme dan ketentuan internal yang ditetapkan. Audit lapangan (field work) berakhir pada tanggal 14 Juni 2016.
E. Penilaian atas Sistem Pengendalian Intern
Menurut penilaian kami, Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) yang diterapkan proyek belum memadai. Hasil penilaian untuk masing-masing unsur pengendalian terdapat kelemahan-kelemahan sebagai berikut:
1. Lingkungan Pengendalian
Menurut penilaian kami, lingkungan pengendalian belum memadai ditandal dengan pelaksanaan pesan tentang penegakan integritas dan nilai etika pada aturan perilaku, berupa pakta integritas, belum memadai,
2. Proses Penilalan Risiko
Menurut penilaian kami, proses penilalan risiko program belum memadai, karena belum dilakukan identifikasi risiko secara menyeluruh, analisis risiko, dan belum terdapat mekanisme pengelolaan risiko dalam kondisi lingkungan
yang berubah-ubah. 3. Aktivitas Pengendalian
1) Menurut penilaian kami, aktivitas pengendalian belum memadai, antara lain terlihat adanya penyajian angka-angka dalam Financial Monitoring
Report (FMR) dan laporan keuangan belum akurat.
2) Kelemahan verifikasi terhadap volume pekerjaan fisik maupun konsultan dan pengawasan atas tagihan pembayaran yang diajukan oleh rekanan/konsultan yang menyebabkan kelebihan pembayaran.
optimal yang menyebabkan pekerjaan yang dilakukan tidak sesuai dengan HPS dan berpotensi terjadi keterlambatan dalam penyelesaian pekerjaan.
4) Pelaksanaan dokumentasi yang baik atas transaksi dan kejadian penting belum memadai terutama untuk bukti-bukti pendukung penyajian laporan keuangan porsi rupiah murni pendamping.
4. Sistem Informasi dan Komunikasi
Menurut penilaian kami, sistem informasi dan komunikasi pada program telah memadai.
5. Monitoring atas Pengendalian
Menurut penilaian kami, monitoring atas pengendalian intern belum sepenuhnya memadai, terlihat dari belum dilakukannya secara
terus-menerus sebagai bagian dari proses pelaksanaan kegiatan sehari-hari,
F. Penilaian atas Ketaatan pada Ketentuan Loan Agreement
Hasil penilaian kami terhadap ketaatan (compliance) dalam pelaksanaan proyek adalah sebagai berikut:
1) Secara umum Executing Agency telah memenuhi ketentuan dalam Loan
Agreement khususnya untuk aspek kesesuaian penggunaan dana dengan
persyaratan dalam Naskah Perjanjian Pinjaman dan Hibah Luar Negeri
(NPPHLN), keabsahan (eligibilitas) pengeluaran-pengeluaran keuangan
program terkait dengan kelengkapan dokumen pengajuan dan persyaratan
c-) pembayaran, kecukupan dokumen-dokumen pendukung pengeluaran,
prosedur pengadaan barang/jasa.
2) Secara umum, mekanisme dan prosedur kegiatan telah mengikuti ketentuan internal yang ditetapkan.
G. Pencapaian Target dan Realisasi Keuangan serta Hambatannya
Target dan realisasi keuangan dalam Tahun Anggaran 2015 adalah sebagai berikut:
Sumber Dana Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi
Loan IBRD 7669-ID 86.367.112.000 61.928.834.534 71,70
GOI 57.004.965.000 8.892.442.413 15,60
Jumlah 143.372.077.000 70.821.276.947 49,40
Hambatan Pencapaian Target DOISP
Terdapat hambatan dalam pencapaian target keuangan pada tiap PIU yang disebabkan oleh beberapa hal, antara lain:
1) Adanya perubahan nomenklatur Kementerian Pekerjaan Umum dan
Perumahan Rakyat sehingga kegiatan penyerapan anggaran baru dapat
dilaksanakan pada semester li; (Satker Direktorat Bina Operasi dan Pemeliharaan)
2) Adanya perpanjangan jangka waktu untuk kontrak pengadaan Basic Dam
Safety Facilities (BDSF) karena terdapat alat yang mengalami kerusakan
pabrikan; (Satker Direktorat Bina Operasi dan Pemeliharaan)
3) Pengadaan peralatan pengeruk sedimen (Dredger) belum terlaksana karena pengurusan LC untuk barang impor terlambat; (Satker Direktorat Bina Operasi dan Pemeliharaan)
4) Kegiatan penyusunan Project Implementation Completion Report (PICR) DOISP tertunda karena adanya perpanjangan ciosing date of Loan
Agreement; (Satker Direktorat Bina Operasi dan Pemeliharaan)
5) Adanya kelemahan dalam mengantisipasi risiko pekerjaan yang berdampak pada ketersediaan bahan baku hollow cone valve dan pelaksanaan teknis
pekerjaan yang tidak berjalan lancar. (Balai Besar Wilayah Sungai Citarum)
H. Ikhtisar Kondisi atau Temuan Audit yang Berpengaruh pada Kewajaran Penyajian Laporan Keuangan
Terdapat temuan audit Tahun 2015 sebesar Rp52.564.000,00 dengan rincian sebagal berikut:
No. Uraian Nilai
(Rp)
1 Kelemahan proses verifikasi volume (pekerjaan 52.564.000,00 pengadaan barang/jasa/kegiatan) yang masih
harus ditindaklanjuti
2 Pengeluaran yang belum didukung dengan bukti 398.175.235,00
yang cukup
3 Pengadaan barang/jasa yang belum sepenuhnya
sesuai dengan PMM DOISP, Consulting Service 0,00
Manual dan Kontrak
Jumlah 450.739.235,00
Temuan sebesar Rp450.739.235,00 atau 0,64% dari jumlah realisasi pengeluaran Tahun 2015 sebesar Rp70.821.276.947,00 tidak berpengaruh pada kewajaran penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.
I. Kejadian Setelah Tanggal Laporan Keuangan
DAM Operational Improvement and Safety Project
Financial Statement Consolidation for - Loan No. 7669 - ID Project Uses of Funds by Component
For the Year Ending - December 31, 2015
Expenditures in the Year's 2015
Ch arges in WB Sp. Acc
Uses of Fund Component TOTAL GOI Conterpart Other's Donor SBUN Outstanding Charges in WB Sp. Ac
Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. US $
9 10 =(11 + s/dl5) 11 12 13 14 15 16
1. D 0 I S Works & Studies . ... 62,384,044,781 7,621,253,398 - 54,762,791,383 4,063,064.63 ... . ... ... ...-. ... ~...-...
2. 0 & I Improvement and Capacity Building
3. Reservoir Sedimentation Mitigation ... ~...-... ... ... 2,858,696,014 372,873,393 ... ... I...1 ... ...- ... ... - 2,485,822,621 --...185,250.68
4. Dam Safety Institutional Improvement
5. Project Management 5,578,536,152 898,315,622 - 111,122,733 4,569,097,797 342,267.58
--... . ... ... ...-... ---... . .
. . . . .
Non Bank Finance ( Rupiah Murni) -
-Total 70,821,276,947 8,892,442,413 - 111,122,733 61,817,711,801 4,590,582.89
Average Exchange rate : 13,466.20
Cummulative Expenditures to Date
charges in WB Sp. ACC
Uses of Fund Component TOTAL GOI Conterpart Other's Donor SBUN Outstanding Charges in WB Sp. Acc i
Rp. Rp. Rp, Rp. Rp. Rp. uS $
9 10 = (.11 + s/d15) 11 12 13 14 15 16
1. DOIS Works & Studies 333,278,736,417 59,663,560,875 - 13,660,652,614 - 259,954,522,928 21,577,535.18
2. 0 & M Improvement and Capacity Building 96,761,166,045 15,620,304,098 - 10,646,337,496 - 70,494,524,450 5,681,067.13
3. Reservoir Sedimentation Mitigation 34,485,047,852 5,559,776,648 - 2,046,966,449 - 26,878,304,755 2,095,463.56
4. Dam Safety Institutional Improvement 73,416,783,868 13,304,278,028 - 6,108,710,704 - 54,003,795,136 4,671,891.39
5. Project Management 37,382,358,165 6,865,468,097 - 1,474,626,453 111,122,733 28,931,140,882 2,526,963.41
Non Bank Finance ( Rupiah Murni - ...
Total 575,324,092,347 101,013,387,746 - 33,937,293,716 111,122,733 440,262,288,152 36,552,920.67
Average Exchange rate: 12,044.52
Note:
- Total Cummulative 575,324,092,347
Lampiran 2
DAM Operational Improvement and Safety Project Summary Sheet for Payments of Contracts Subject to Prior Review
For the Year Ending - December 31, 2015
Loan No.: 7669-ID
Expenditures
L1 DDISWorks&Studies
1 Consulting Services 140 Khusus Pinjarnan Hlibah 151401301000153 10-Jun-15 IDR 519.511725 80% IDR 451.749.330 13.316 33.925,30 1289744
2 Consulting Services 140 Khusus Pinjarnan Hibah 151401301000164 16-Jun-15 [DR 2.064.493.285 80% IDR 1.825.516.570 13.316 137.091,96 1325903
3 Consulting Services 140 Khusus Pinjaman Hibah 151401301000096 27-Apr-15 [DR 92L302.063 80% IDR 814.656.165 12.937 62.971,03 1325903
4 Consulting Services 140 Khusus Pinjaman Hibah 151401301000094 27-Apr-15 IDR 2.132.960.292 80% IDR 1.886.058.136 12.937 145.787,91 1325903
5 Consulting Services 140 Khusus Pinjaman Hibah 151401103000789 27-Apr-15 [DR 653.143.851 80% IDR 577.538.729 12.937 44.642,40 1325903
6 Consulting Services 140 Khusus Pinjaman Hibah 151401103000792 27-Apr-15 IDR 3.329.322.202 80% [DR 2.943.934.535 12.937 227.559,20 1325903
7 Consulting Services 140 Khusus Pinjaman Hibah 151401103000790 27-Apr-15 IDR 1.878.750.727 80% IDR 1.661.274.712 12.937 128.412,67 1325903
8 Good 095 Bandung 150951302012080 22-Des-15 IDR 9.306.413.863 80% IDR 8.219.233.440 13.644 602.406,44 1522986
9 Goods 095 Bandung 150951302002148 27-Mei-15 IDR 11.060.519.767 80% IDR 9.768.423.720 13.230 738.354,02 1522986
10 Services 139 Jakarta V 151391302017161 14-Agt-15 IDR 1.537.102.482 80% IDR 1.336.610.854 14.244 93.836,76 1293065
11 Services 140 Khusus Pinjanan Hibah 151401103001385 30-Jun-15 IDR 2.739.765.696 80% IOR 2.422.622.400 13.495 179.520,00 1325903
12 Services 139 Jakarta V 151391302029365 27-0kt-15 DR 1.237.080.702 80% IDR 1.075.722.350 13.626 78.946,30 1293065
13 Services 140 Khusus Pinjaman Hibah 151401103003039 30-Nop-15 IDR 1.536.021.618 80% ]DR 1.358.218.452 13.845 98.101,73 1325903
14 Services 140 Khusus Pinjaman Hibah 151401301000745 02-Des-15 IDR 2.224.955.716 80% DR 1.967.404.571 13.845 142.102,17 1325903
15 Services 139 Jakarta V 151391302050570 29-Des-15 IDR 1.012.553.458 80% ]DR 880.481.268 13.658 64.466,34 1293065
16 Services 139 Jakarta V 151391302050572 29-Des-15 IDR 942.466.875 80% ]DR 819.536.413 13.658 60.004,13 1293065
17 Services 140 Khusus Pinjaman Hibah 151401103002821 16-Nop-15 IDR 1.521.233.733 80% IDR 1.321.987.198 13.711 96.418,00 1293065
SUBTOTAL1 11DR 44.617.598.055 IDR 39.330.968.843 2.934.546,36
21 0 & I improvement and Capacity Building
SUB TOTAL 2 IDR - IDR - 0,00
M31 Reservoir Sedimentation Mitigation
SUB TOTAL 3 IDR - IDR - 0,00
(4 Dam Safety institutional Improvement
SUBTOTAL4 IDR - IDR - 0,00
D5 Project Management
28 10C 139 Jakarta V 151391303011379 14-Agt-15 IDR 1.165.484.982 80% IDR 1.013.465.202 14.244 71.150,32 1297753
40 IOC 139 Jakarta V 151391303032379 29-Des-15 IDR 770.704.631 80% IDR 670.177.940 13.658 49.068,53 1297753
t.ampiran 3
Form 1-C
DAM Operational Improvement and Safety Project
IBRD Loan No. 7669-ID
Summary Statement of Expenditures (Sum-SOE) for those NOT Subject to Prior Review
For the Year Ending - December 31, 2015
¯i bur- e nentC C e rn e r l r N n ru'. o
8
-io..1 L - . hi
ii c12-Co s'r i ;tå l, W k ' ' - n'ounraéý F t
. C mp ku~~u - -ax.- OyDII recrDldnDn.- idto-Co ractor r- c.ria
-lu.-LdyD Ò . .Ufp icÏCpp 'S~
1 D 0 1 5 Wc)rks &Studies 25 Indonesia IDR 17,766,446,726 80% IDR
15,431,822,540 13,674 1,128,518.26
2 O & M Improvement and Capacity Building 0 Indonesia ]DR 0 80% IDR 0
0.00
3 Reservoir Sedimnentation Miigation 3 Indonesia IDR 2,858,696,014 80% IDR
2,485,822,621 13,419 185,250.68
4 Dam Safety Institutional Improvemnent 0 Indonesia IDR 0 80% IDR
0 0-00
5 Project Management 59 Indonesia ]DR 2,885,430,158 80% IDR
2,338,389,231 131,450 173,858.06
Grand Total F 87T IDR 23,510,572,898 IDR 20,256,034,392
1,487,627.00
Lampiran 4/1-3
Report 1-C2
DAM Operational Improvement and Safety Project Statement of Expenditure for Those NOT Subject to Prior Review
For the Year Ending - December 31, 2015
Loan No.: 7669-ID
0 ~ ~ ~ ~ 15 132037 ~ ~ 1 ~ OR6893 ~ ~ ~ 0 IR8 ~ ~ Sarnarind ~ 6;1 " 164,630 W
15t261! 3005707 7- 5 44-5362,l 5 9I-6 9 3,202
Ler1- iw . ..
29,,
tj.' -j,^,,j:<LOqi
5 CivilIWorks -,-, Semarg 0 -2
1 Civil Works 046 Semarinda 15026130200313 12-Jun-15 IDR 1,705,785,567 808
R 143297,056 13316 111,391.71
2 CiviltaWrks 046 Samarinda 150461302003172 12-JMn-15 DR 66,935,634 80% IDR
581 63 160 13,316 43,63.02
3 Civil Works 0 6 Semarang 150261302001997 01-ån-15 DR 3,636,2341450 80% 1DR 73,61 643 000 13230 238,997.96
4a in or 02 Semarang 1502613030 01-Mul-5 IR 1,445,36547 80% -DR 1,256,836,997 13,463 93,320.24
5 Civil Works 026 Semarang 150261303012028 OS-Oc-15 IDR 963,574,831 80% [DR 337,891,331 13 57 61,05.077
6 Civil Wo3ks 026 Semarang 1 15026130200293 5-Nov-15 IR
1,332,7038,550 80% R 1153377000 13633 5,005.28
7 Consulant Service 046 Samarinda 15491302002615 29-Mej-I5 IDR 67,353,590 80% IDR
4,655 296 13,230 76,39.74
S Con-ulantSeices 026 Semarang - 15026130307625 06-Agt-S5 10 112,1391,212 80%
1DR 97548,08 13,536 7,20.63 9 ConsultingServcen 026 Searang 150261303003441 21-Sel-15 IDR 280,54,228 80% IDR 244,221,120 13,230
1,459.65
10 Goods Jakarta V 151391302009531 23-un-15 OR 315,223,645 80%
DR 274,107,517 13,36 20,584.32
11 Goods 139 JakurtaV -- - - 151391302007159 01-S-15 DR 261,005,831 80%
ODR 1253,043,531 13,230 1,126.
12 GoodB 139 Jakata V 151391302007227 O1-Jun-15 ID 232,167,013
30% IDR 245,362,624 13,320 13,545.93
13 ecods 139 JakartaV 151391302020317 03-Sep-15 DR
51,273,125,587 80% IDR 490,6,8 14,244 3,721.55
ý4 Goods.B 139 JakartaIV 151391302020399 03-Sep-15 IIR 1,563,974,755 80%
IDR 1,359,978,04 14,244 95,47726 15 Gods 139 Jakart V 151391302020396 03-5e-15 lOR 1,646,930,228 80% 1,432,113,242 7 14,657 97,708.48
16 Goods 139 Jakarta V 151391302010277 26-un-15 ODR 324,766,320 80%
DR 2382,405496 1,469 20,961.63
17 _ Gos139 Jakarta V 151391302020665 07-Sep-15 ODR _ 1,184,150,939 80% ODR 1,029,696,512 14,244 72,229.64
Services 095 Bandung i 150951303003331 03-Jl-15 lOR 206,517,460 80% OR
173 909,440 13,463 12,912.79
19 services 095 Bandung II 1509513020L3491 03-Jul-s OR 57,711,560 30% IDR
49 610,80 13,468 3,63,61
20 Servics 4095 Bandungli 150351303005848 07-Sep -5 DR 17,390,944 80% RID 15122560 14,244 1,061.,68
21 Services 095 Bandungli 150951302006004 07-Sep-15 11R 7,876;440 0% IDR 7413120
14,244 520.44
2.2 S e-v i en 093 Bandungli 150951302008236 29-Get-iS I0DR 45,600,000 80%. OR 38,400,000 13,562 2,831.44
2 oService 095 andungl 130951303012244 28-Den-15 DR 219,070,000 .80%
IDR 134,786,000 13,639 13,525.92
rvcen 10 hug Il 15013002 2-Oet-15 DR 63,542,500 80% DR5 624 0 13,6 38,123¯
1Services
095 fa ndung I 150951303012247 28-Des-15 IDR 19,402,500 _0% I0R 15,920,000 13,639 1,167.24
SUBTOTALI IDR 17,766,446,726
IDR 2,43822,621 18,5.6
SURBTOTAL 2 ___ ID____ R [DR -_ _
-0,00
-L I eservoir Sedimnentati'on Mltljcfflr, ______ --. ______- -.. -.
1Gos139 Jåkarta V 151391304000022 -08-iun-1S lOS 2,019.154,360
Lampiran 4 /2 - 3
4)maml Safety Instätut onal
lmprovement---SUB TOTAL 4 ___ LDR
__
-Proiett Managemlent _
lo- - 139 Jakarta V 151391302009445 22-Jun-15 IDR 169D00 0 809 1DR 5ý2, ä316 105,32
2 1OC 139 Jakarto V 151391302009467 22-Jun-15
MDR 49,599,000 80%. IDR 39,679,200 13,316 2,979.81
3 loc 19 Jukarta V 151391302009525 23-J un..5 ¯DR 15,700l)00¯0 80% IDR 12,560,000 13,316 .943.23
4o IOD3 aatV1^3~N 11Ï 2-u-5ÎR 15631,0 80% ID
12,505,200 13,316 939.11
4 O 139 Jakarta v 151391301(0971 7Jn13D15,0,0
0 D 640,0 3365774
7 10C139 Jakarta V 51¯-ý1,737n1¯ÎÕ1_E % IR0,8, 0
3367,4.2
8 1C 19_aat 15139130100657 27-Junt-15 IDR 56270,000
80% 1_DR 45,6,640 13,316 3306
13 hssPnannHbh1514710001 16-lun-15 7DR 390$8 0% IDR-13123 3,1,4A
10 IOC 139' JakartaV 153101042 22Jn1-6R6,5600 8% ___.824,0 336 ,20
11 10 .C 139 Jakarta V 15139130100988
11-Jun-I-5 IDR 135,48,700 80% IDR 203,42,960 12,316 2 712A9
12 Ioc 139 Jakarta V 151991301010851 27-lpr-15_ IDR v2996040 80 äLR 410,6,30 12,37 3,8065
13loc 139 Khusus Pinjaman Hibah 151401ý70160000 24-Apr-15
IDR 1113,803 80% IDR 1,192,40 12_,9_17 7,241.25
14c 10C B Jakata V 01007520 2-Men-15 IDR 18,0,00
80% IDR 86,24,840 13,316 36237.10 11 IOC 19 Jakrta V 513913010058 11lu-1 9D 3 5870Ö 80% IDR 39,312,120 13,316 32,12.11_ 17IC139 Jakarta V 151391B0100748 27-pr-5 [DF 12 ,0.0 0 ROY. [DR 4166,0 13 L,237 3,145.58 13 10C 139 3¯9s namr Hbh1 3010100750 28-Meir-15 11D,99 ,00 00 V 809 DR 91,60,000 13,230 6,022.68.2
-- - -1 1 9 3 0 68 1 2 -Jun-15 IDR 508,1û7,000 80m IDR 4 5, ,0 0 13,31_ 6, 03.90
15 1~~39 Jkara 15139130200784 29M-1 [D
152000 SOV8. IDR 32,200,000 132316 924.319
161C 139 JakartaV 151391301005492 06-Mei-15
IR 4,,00O 80% IDR 3,200,0020 13,2316 20.1
17 10C iM J9jWkart 15139130200491 78el1 ID2020_000 80% IDR 41,21000 13,230_ 2,45.87
23 OC 139 Jakarta V 15139130100537 22-Mun-15 [DR
4 .00,000 80% )DR 3.2080,000 13,36 2026
24 loC 91a513913G0068O8¯ 11-Juni-15 IDR 4500,ÏÕ 0 ,00,000 BV
D 13,316 240031_0
25 l0c 139 Jakarta V 15191301008601 I7-Men-15 IDR .4,00,00 80% [DR 3,200,0W0 13,316 241.87
26- ]C 19 krtaV 153130100518 19-Mei-15 IDR
4A_00,000 80% IDR 3,200,000 1,1 241.87
27 IOC 139 Jakarta V 151391302009457 22-Jun-15 IDR 4,090,000. 80% l DR 3,200,000 13,230_ 241.87
28 DoC 13 JakartI 1513101003 15-Jul-15 IDR
4,000,000 80/% IDR 3,200,000 13,36827
30 10C 139 Jakarta V 1512913o001888 15-Jul-15 1DR
4,000,000 80% IDR 3,200,000 13,416 237.60
32 OC 140 Jkussrt ama ia 151491701005625
04-Agt-15 IDR 894,788OC 80% IDR 73,62,060 13,495 5,458.8
33 10Cu 139 Jakarta V 1513913020019 16-Agt-15 IDR 21,00,000 80% IDR 73,680,000 13,36 12,879
34- 10 lC 139 JakartaV 15139130 0019
297 14-Agt-15 IDR 5,887,300 80%. iDR 4,709,040 14,244) 330,85
-5- lO 19 Jakarta V 1391301017839 215-Agt-15 IDR 4000,000 _BO% 3DR200,000 13460 13.38.
27 10C 140 Khusus pinjaman hibah 15140170100020 23-Sep-15 IDR 70,739,500 80% ]DR 56,591,46 13457 3,81.0_6 .
38IC 3 akraV 53133000 5Ju-5iDR 64,992,000 80%
IDR 55,193,600 13,468 4,.01
10 39 Jakar-ta V 51 91012363 9-Oct-15 D179610
8% DR4,8,8 1357,6.6
41Do 14039 w Jakarta 15310045 -ct-15 IDR
10,629,8000 80% [DR 2,952,000 _13,557 75.9
- Jakarta V iC 15139130100257 190c-5(R1,5,0 _% D ,2,0 366650
I2 Oc 34 Khsu art afla hb/ 1513900171302 22-Oct-15
[DR 5,840,0008 80% IDR 43,672,100 .. 13,626 3,452.487
43 l0C 139 Jakarta V 1513913030179914 22-Oct-15
IDR 51,520,000 80% IDR 47,46,000 13,2 12.09
44 10C 409 Jkussrtama a 15417101010078 9-Nov-15 IDR 122__,4B7,675 80%_ WD 979,140 13,633 7,18.52
45IC 139 Jakarta V 151391301028833
21-Act-15 SDR 6400,500 80% IDR 5,123,600 14,633 13.382
Lampiran4/3- 3 47 [0C 139 Jakarta V 151391301032595 17-Nov-15 [DR 6000,000 80% IDR 4800000 13,711 350.08 48 [C _139 Jakarta V 151391301033658 23-Nov-15 [DR 22,663,100 80% [DR 18,130,480 13,845 1,309.53 49
[0C _____ 139 Jak ada .V 151391301035775 I-Dec-15 IDR 57,227 750 80%
[DR 45,782,200 13845 3,306.77
.[OC 139 Jaka11391303025160 4-Dec-15 [DR 4979 680 80% [DR
43,243,200 13,853 3,12158
51 [Dc 095 Bandung 11 150951301018872 15-Des-15 1DR 11870500
80% DR 9496400 14,050 675.90
52 [0C 140 Khusus Pnjaman Hibab 151401701000094 17-Des-1
5
IDR 151 798 789 80% [R 123,439 032 13,644 8,900.54
53 1[C 139 Jakarta V 151391303030800 28-Des-15 -DR-47,000,000
80% [DR 40,000,000 13,658 2,928.69
54 [DC 139 Jakarta V 151391301045080 28-Des-15 [DR 7,840,000 80% [DR 6,400,000 13,658 46839
55 tOC 139 Jakorta V 151391301044526 28-Des-IS [OR 21,509,80D
80% IDR 17,207,840 13,845 1,261,66
96 [DC 140 Khusus Pinjaman Hibah 151401701000133 31-Des-15 [DR 134,296,616 __
80% IDR 111,122,733 23,795 8,05529
57 [0C 141401701000260 20-Mar-15 [DR 134,668,000
80% [DR 107,730,400 13,075 8,239.42
58 139 Jakarta V 152391303017415 19-oct-15 IDR 80
[DR 67,638,400 13,626 963
59 Services 139 Jakarta V 151391303020690 6-Nov-15 IDR 155,567,920 80% IDR
135,276,400 13,633 9,922.72
SUTOTAL [DR 2,885,430,158
DR 2,338,39,231173,858
GRAND TOTAL [DR 23,530,572898
Lampiran 5
Financial Monitoring Report (FMR) Form 1 - D
DAM Operational Improvement and Safety Project
IBRD Loan No. 7669 - ID
Project Cash Forecast
for the quarter ending - December 31, 2015
in Local Currency Units (LCU) IDR in USD
(a) (b) (c) (d) (e) = (a) + (b) + (c) + (d) (d) (e) Charge to WB Charge to WB
Disbursement Gol + WB Gol + WB Gol + WE Gol + WB Total Cash 100% Gol Gol & WB portion or portion or
Cash Requirement Cash Requirement Cash Requirement Cash Requirement Requirement for Cash Requirement Cash Requirement Cash Requirement Cash Requirement for Quarter ending for Quarter ending for Quarter ending for Quarter ending next four Quarters next two Quarters next four Quarters next four Quarters next tWo Quarters Number Description March 31, 2016 June 30, 2016 September 30, 2016 December 31, 2016 Up to December 31, 2016 June 30, 2015 Up to December 31, 2016 Up to Dec. 31, 2016 Up to Dec. 31, 2016
I DOIS Works & Studies 49.471517517 2S.464.o942131 13.12Gs85.696 263.229.037 8325.716.531 - 88325,716.531 76.804.970,896 5.567594,85
2 0 & M Improvement and Capacity Building - 470.051.252 940.103.704 940.103.704 2350.259.259 - 2.350.259.259 2.043703.704 148.148,15
3 Reservoir Sedimentation Mifigation 7.670.462.007 15.067.SG1.20a 15.067.861,203 7-533-330.601 45.340.115.014
45340.115.014 39.426.186.969 2858.005,58
4 Dam Safety Institutional Improvement 515.349.727 - . - 515,349.727
- 535.349.727 448.130.197 32A44,97
5 Project Management 2,825.038.458 4.251.267401 4.251.267401 4.251.267.401 15.579.840.662
15,579.840.662 13.547.67.532 9E2.072,31
Total 82,589.981.750 82.589.981.750 152.111.281.192 - 152.111.281.192 132.270.679.298 9.505,86
Lampiran 6
Financial Monitoring Report (FMR) Form 1-H
DAM Operational Improvement and Safety Project List Of Outstanding
for the quarter ending - December 31, 2015
Loan No. : 7669 - ID
1 2 3a 3b 4 5 7 8 9 10 11 12
Disbursement Category Office Cross-Ref Date of Contract Supplierl Contrac Total Amunt WB Amount of Exchange Arnount
Item No. Comp. Issuing SP2D Paymrent No. Contractor Value Paid to Contractor Financing WB portion Rate Charged to SA
No. SP2D No. SP2D and Date Name (ind. Add) (GOI+IBRD+PPN) % paid Applied (USD eqv)
6o b _____ ýZ ___________
Sub Total 1 1DR IDR
1ý -i, 21 _____
Sub Total 2 IDR IDR
1
2
Sub Total 3 IDR - IDR
1IDR IDR IDR
2 IDR IDR LDR
Sub Total 4 IDR - IDR
-1 IOC 140 Khusus Pinjama 151401701000133 Dec 31,2015 Bapenas IDR IDR 138.903.416 80% IDR 111.122.733 7.995,02
Sub Total 5 IDR 138.903.416 IDR 111.122.733 7.995
