ANALISIS TINGKAT KESEHATAN FINANCIAL BANK DENGAN
MENGGUNAKAN RASIO CAMEL PADA PT. BRI SYARIAH Tbk
PERIODE 2009-2013
SKRIPSI
Diajukan Untuk memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh :
RYAN RIZKI DIDIT KUNCORO NIM : B100110024
MOTTO
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila kami
telah selesai dari suatu urusan kerjakanlah dengan sungguh-sungguh urusan
PERSEMBAHAN
Seiring rasa syukur kepada Allah SWT, dengan segala
kerendahan hati Kupersembahkan karya ini untuk :
1. Bapak dan Ibunda yang selalu memotivasi untuk
mewujudkan cita-citaku.
2. Kakak dan adikku yang senantiasa dengan tulus serta
ikhlas memberikan nasihat, bimbingan, dukungan, serta
memberikan warna kehidupan dalam kehidupanku.
3. Sahabat-sahabat terbaik aku yang selalu memberikan
dukungan penuh serta semangat tak pernah menyerah.
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur alhamdulillah penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT, yang
telah melimpahkan rahmat dan hidayah serta karunia-Nya kepada penulis
sehingga dapat menyelesaikan skripsi dengan judul : “ANALISIS TINGKAT
KESEHATAN FINANCIAL BANK DENGAN MENGGUNAKAN RASIO
CAMEL PADA PT. BRI SYARIAH Tbk PERIODE 2009-2013” sebagai salah
satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas
Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada semua pihak
yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga
selesainya skripsi ini. Oleh karena itu dengan rasa tulus, ikhlas dan segala
kerendahan hati, penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Dr. Triyono, S.E, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Anton Agus Setyawan, SE, M.Si,. selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM, selaku pembimbing utama yang telah
memberikan bimbingan dan pengarahan dengan penuh kesabaran serta
4. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Jurusan Manajemen yang telah
memberikan bekal dengan berbagai ilmu dan pengetahuan yang bermanfaat
kepada penulis.
5. Kedua orang tuaku tercinta yang telah memberikan kasih sayang, merawat
dan membesarkan aku tanpa rasa letih, memberikan semangat serta selalu
mendoakan aku untuk selalu menjadi yang terbaik.
6. Mas dan Mbak yang selalu mendukung aku agar tak pernah putus asa dalam
meraih cita-cita.
7. Teman-temanku yang tidak saya sebutkan satu per satu, terima kasih atas
kebersamaannya.
8. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan satu
persatu.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan ini masih terdapat kekurangan,
maka penulis berharap semoga karya ini dapat bemanfaat bagi pembaca dan
semua pihak yang membutuhkan.
Surakarta, Desember 2014
Penulis
DAFTAR ISI
4. Penilaian Tingkat Kinerja maupun tingkat Kesehatan Bank 12
B. Bank Syariah ... 19
BAB III. METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian ... 29
B. Objek Penelitian... 29
C. Data yang Diperlukan ... 30
D. Teknik Pengumpulan Data ... 30
E. Metode Analisis Data ... 31
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Daftar Pemegang Saham, PT. Bank BRISyariah Per 31
Desember 2013 ... 41
Tabel 4.2 PT. BANK BRISYARIAH TBK NILAI RASIO CAR PERIODE TAHUN 2009‐2013
Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk.
(Milyar Rupiah)... 52
Tabel 4.3 Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk.
(Milyar Rupiah)... 52
Tabel 4.4 Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ... 52
Tabel 4.5 Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ... 56
Tabel 4.6 Rasio Return On Equity (ROE) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ... 58
Tabel 4.7 Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Syari’ah Mandiri Periode 2009-2013 (%) ... 59
Tabel 4.8 Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Syari’ah Mandiri Periode 2009-2013 (%) ... 60
Tabel 4.9 Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ... 62
Tabel 4.10 Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ... 64
Tabel 4.11 Rasio ROE (Return On Equity) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ... 65
Tabel 4.12 Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Central Asia
Periode 2009-2013 (%) ... 66
Tabel 4.13 Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Central Asia Tbk Periode 2009-2013 (%) ... 67
Periode 2009-2013 (%) ... 68
Tabel 4.15 Perbandingan Rasio CAR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 .. 70
Tabel 4.16 Perbandingan Rasio ROA antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 .. 71
Tabel 4.17 Perbandingan Rasio ROE antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 .. 72
Tabel 4.18 Perbandingan Rasio NIM antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 .. 73
Tabel 4.19 Perbandingan Rasio LDR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 .. 74
Tabel 4.20 Perbandingan Rasio NPL antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
DAFTAR GAMBAR
ABSTRAK
Sebagai salah satu lembaga keuangan, bank perlu menjaga kinerjanya agar dapat beroperasi secara optimal. Terlebih lagi bank syariah harus bersaing dengan bank konvensional yang dominan dan telah berkembang pesat di Indonesia. Persaingan yang semakin tajam ini harus diikuti dengan manajemen yang baik untuk bisa bertahan di industri perbankan. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat Kesehatan Keuangan Bank pada PT. BRI Syariah Tbk dengan menggunakan pendekatan CAMEL, apakah berada pada predikat bank yang sehat, cukup sehat, kurang sehat atau predikat tidak sehat. Jenis penelitian kuantitatif. Data yang digunakan berupa data bank yang mempublikasikan laporan keuangan tahunan yaitu PT. Bank BRISyariah dari tahun 2009-2013. Teknik analisis yang digunakan dengan analisis CAMEL. Hasil penelitian ini membuktikan bahwa berdasarkan analisis metode CAMEL, PT. BRISyariah Tbk tergolong perusahaan perbankan syariah yang berpredikat sehat. Hal ini ditunjukkan dengan nilai
CAMEL sejak tahun 2008 sampai dengan tahun 2013 berturut-turut adalah 82,32; 82,23; 84,50; 83,77; dan 84,06. Berdasarkan hasil perhitungan tersebut, dapat diketahui bahwa PT. BRISyariah Tbk tetap dapat melanjutkan usahanya, meskipun selama periode 2009 hingga 2013 nilai CAMEL PT. BRISyariah Tbk mengalami fluktuasi naik turun. Hal ini juga menunjukkan bahwa selama periode yang sama, PT. BRISyariah Tbk memiliki kinerja yang baik dalam pengelolaan segala sumber daya yang dimilikinya bila dilihat berdasarkan hasil perhitungan Rasio CAMEL tersebut.