OLEH :
DR. SALWIN MD, M.Pd,Dkk.
AUDITOR UTAMA INSPEKTORAT JENDERAL KEMRISTEKDIKTI TAHUN20016
OLEH :
DR. SALWIN MD, M.Pd,Dkk.
AUDITOR UTAMA INSPEKTORAT JENDERAL KEMRISTEKDIKTI TAHUN20016
KEBIJAKAN INSPEKTORAT JENDERAL
KEMENTERIAN RISTEKDIKTI
TERHADAP EVALUASI PENGAWASAN INTERNAL
(SPIP)
SIMULASI INVESTIGASI
KEBIJAKAN INSPEKTORAT JENDERAL
KEMENTERIAN RISTEKDIKTI
TERHADAP EVALUASI PENGAWASAN INTERNAL
(
SPIP
)
AKUNTABILITAS KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH (AKIP)
AKUNTABILITAS KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH (AKIP)
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH (LAKIP)
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH (LAKIP)
SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH (SAKIP)
SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH (SAKIP)
GAMBARAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH DALAM KURUN WAKTU SATU PERIODE TAHUN ANGGARAN
SIMULASI INVESTIGASI
SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI
PEMERINTAH (SAKIP)
Undang-Undang nomor 28 tahun 1999,
Dalam pasal 3 dinyatakan bahwa;
”azas-azas umum
penyelengaraan negara meliputi:
azas kepastian hukum,
azas tertib penyelenggaraan negara,
azas kepentingan umum,
azas keterbukaan, azas profesionalisme.
Undang-Undang nomor 28 tahun 1999,
Dalam pasal 3 dinyatakan bahwa;
”azas-azas umum
penyelengaraan negara meliputi:
azas kepastian hukum,
azas tertib penyelenggaraan negara,
azas kepentingan umum,
PP N0. 60/2008
Sistem Pengendalian Intern (SPI) adalah proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus-menerus oleh pimpinan dan seluruh
pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
(PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 1)
Sistem Pengendalian Intern (SPI) adalah proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus-menerus oleh pimpinan dan seluruh
pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
(PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 1)
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) adalah sistem pengendalian intern (SPI) yang
diselenggarakan secara menyeluruh di lingkungan pemerintah pusat dan pemerintah daerah.
(PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 2)
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) adalah sistem pengendalian intern (SPI) yang
diselenggarakan secara menyeluruh di lingkungan pemerintah pusat dan pemerintah daerah.
(PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 2)
Ps. 43 Ps. 41 Ps. 18 Ps. 13
Ps. 4
6
PERSPEKTIF SPIP
PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN
INFORMASI DAN KOMUNIKASI
ASPEK ASPEK SUBSTANSI
PENDIDIKAN TINGGI
PEMBUKAAN PERGURUAN TINGGI ,
FAKULTAS & PROG STUDY/JUR BARU
TIDAK MASUK DALAM STATUTA
PEMBUKAAN FAKULTAS HANYA
MELALUI SK REKTOR BUKAN SK
PRESIDEN
PEMBIAYAAN PEMBUKAAN FAKULTAS
STRUKTUR ORGANISASI PTN
PEMBUKAAN PUSAT-PUSAT DAN
LEMBAGA
PENGANGKATAN STAF AHLI
REKTOR, PEMBANTU REKTOR,
DEKAN DAN PEMBANTU DEKAN
YANG MELAKSANAKAN
TUGAS-TUGAS UNIT STRUKTURAL
PEMBENTUKAN UNIT SEKRETARIAT
PROGRAM STUDI
•
IJIN PEMBUKAAN/PENAMBAHAN
PROGRAM STUDI BARU.
•
IJIN PENYELENGRAAN PROGRAM STUDI
KADALUARSA
•
PROGRAM STUDI BELUM MASUK DALAM
STATUTA PERGURUAN TINGGI
•
PROGRAM STUDI MENYELENGGARAKAN
UNIT ORGANISASI TIDAK
BERFUNGSI OPTIMAL
•
SUB BAGIAN KERJASAMA PADA BIRO
ADM AKADEMIK TIDAK BERFUNGSI
(INEFISIENSI)
•
SUBBAGIAN KEMAHASISWAAN PADA
FAKULTAS TIDAK BERFUNGSI SESUAI
TUPOKSI (INEFISIENSI)
•
TUPOKSI SUBBAG. AKADEMIK
PROGRAM PASCASARJANA
•
PROGRAM PASCASARJANA TIDAK
MASUK DALAM STATUTA PTN
•
PROGRAM STUDI S2/S3 MM TIDAK
MASUIK DALAM INDUK UNIT
ORGANISASINYA
ASPEK PENGELOLAAN ANGGARAN
1.
PERENCAAAN YANG TIDAK KONSISTEN
2.
PERENCANAAN YANG TIDAK MELALUI
ANALISIS RESIKO
3.
TIDAK MEMILIKI SOP YANG VALID
4.
KEBIJAKAN YANG TIDAK MEMILIKI
DASAR HUKUM
5.
PENGELOLAAN
DANA
BLOCK
GRANT
/HIBAH
6.
DUPLIKASI KEGIATAN
7.
PENGADAAN BARANG DAN JASA
ASPEK PENGELOLAAN ANGGARAN
8.
PEMBAYARAN HONORARIUM
9.
PENGELOLAAN
DAN
PENGGUNAAN
DANA PNBP PADA PTN DAN UPT NON
DIKTI
10.
STANDARISSI
PENERIMAAN
&
ASPEK SARANA DAN PRASARANA
1.
PENCATATAN ASET YANG TIDAK VALID
ATAU AKURAT
2.
SUMBER DATA ATAU ASE T YANG TIDAK
LENGKAP
3.
PENATA USAHAAN BARANG/ ASET
4.
PENCATATAN ASET YANG BERSUMBER
DARI HIBAH/BANSOS
5.
IJIN PENGGUNAAN ATAU PEMAKAI
SEKIAN
&
TERIMAH KASIH
SEKIAN
&
