LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2013 /
31 MARCH 2013
(DENGAN ANGKA PERBANDINGAN / WITH COMPARATIVE FIGURES IN)
31 MARET 2012 /
31 MARCH 2012
DAN /
AND
PT MARTINA BERTO Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIESLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN / CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S
31 MARET 2013 / 31 MARCH 2013
(Dengan Angka Perbandingan)/ (Wit h Comparat ive Figures on)
31 MARET 2012 / 31 MARCH 2012
DAN / AND
DAFTAR ISI CONT ENT S
Pernyat aan Direksi Di r ect or s’ St at ement
Ekshibit / Exhibit
Laporan Posi si Keuangan Konsol idasian A Consol i dat ed St at ement s of Fi nanci al Posi t i on
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsol idasian B Consol i dat ed St at ement s of Compr ehensi ve Income
Laporan Perubahan Ekuit as Konsol idasian C Consol i dat ed St at ement s of Changes i n Equi t y
Laporan Arus Kas Konsol idasian D Consol i dat ed St at ement s of Cash Fl ows
31 Maret 2013/
31 Desember 2012/
31 Desember 2011/
A S E T
Catatan/ Not es
31 March 2013
31 December 2012
31 December
2011 A S S E T S
ASET LANCAR CURRENT ASSET S
Kas dan set ara kas 4 114. 352. 054. 679 119. 507. 444. 101 189. 419. 330. 218 Cash and cash equi val ent s
Piut ang usaha Tr ade r ecei vabl es
Pihak ket iga 5 14. 470. 089. 618 16. 105. 946. 584 13. 393. 072. 016 Thi r d par t i es Pihak berel asi 5, 6 268. 806. 774. 470 273. 051. 096. 866 188. 011. 093. 988 Rel at ed par t i es Aset keuangan l ancar
l ainnya 7 29. 753. 033. 508 29. 183. 314. 865 1. 612. 825. 309
Ot her cur r ent f i nanci al asset s Piut ang non-usaha pihak
berel asi 6 294. 397. 989 209. 010. 242 108. 576. 854
Non-t r ade r ecei vabl es f r om r el at ed par t i es Persediaan, set el ah
dikurangi penyisihan penurunan nil ai sej uml ah nihil, Rp 259. 135. 684, dan nihil masing- masing pada t anggal 31 Maret 2013, 31 Desember 2012 dan 31
Desember 2011 8 59. 523. 799. 465 52. 877. 056. 800 53. 049. 292. 387
Invent or i es, net of al l owance f or i mpai r ment of ni l , Rp 259, 135, 684 and ni l as of 31 Mar ch 2013, 31 December 2012 and 31 December 2011, r espect i vel y Uang muka l ainnya 9. 165. 639. 563 5. 778. 673. 396 7. 545. 672. 076 Ot her advances Paj ak dibayar dimuka 1. 259. 641. 895 - - Pr epai d t axes Beban dibayar dimuka 12. 394. 338. 525 13. 490. 004. 262 6. 650. 739. 544 Pr epai d expenses
Total Aset Lancar 510. 019. 769. 712 510. 202. 547. 116 459. 790. 602. 392 T ot al Current Asset s
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSET S
Aset keuangan t idak l ancar
l ainnya 5. 972. 934. 258 5. 841. 480. 178 7. 494. 846. 182
Ot her non-cur r ent f i nanci al asset s Aset t et ap, set el ah
dikurangi akumul asi penyusut an sej uml ah Rp 92. 552. 728. 743, Rp 89. 191. 838. 604 dan Rp 77. 455. 034. 017 masing-masing pada t anggal 31 Maret 2013, 31 Desember 2012 dan
31 Desember 2011 9 85. 713. 274. 531 81. 063. 310. 104 67. 398. 292. 985
Pr oper t y, pl ant and equi pment - net of accumul at ed depr eci at i on of Rp 92, 552, 728, 743, Rp 89, 191, 838, 604 and Rp 77, 455, 034, 017 as of
31 Mar ch 2013, 31 December 2012 and
31 December 2011, r espect i vel y Taksiran kl aim paj ak
penghasil an 13e 3. 640. 349. 442 3. 640. 844. 442 -
Est i mat ed cl ai m f or t ax r ef und Aset paj ak t angguhan, net o 13c 9. 251. 151. 710 8. 745. 832. 101 6. 990. 099. 441 Def er r ed t ax asset s, net
Total Aset Tidak Lancar 104. 577. 709. 941 99. 291. 466. 825 81. 883. 238. 608 T ot al Non-Current Asset s
T O T A L A S E T 614. 597. 479. 653 609. 494. 013. 941 541. 673. 841. 000 T O T A L A S S E T S
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain) (Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
31 Maret 2013/
31 Desember 2012/
31 Desember 2011/ Catatan/
Not es
31 March 2013
31 December 2012
31 December 2011
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILIT IES AND EQUIT Y
LIABILITAS LIABILIT IES
LIABILITAS JANGKA
PENDEK SHORT -T ERM LIABILIT IES
Ut ang bank j angka pendek 10 51. 797. 484. 735 31. 398. 354. 509 21. 959. 084. 945 Shor t -t er m bank l oans
Ut ang usaha Tr ade payabl es
Pihak ket iga 11 52. 625. 753. 850 60. 085. 089. 310 42. 320. 276. 538 Thi r d par t i es Pihak berel asi 11 79. 677. 372 11. 568. 847 37. 125. 746 Rel at ed par t i es Liabil it as keuangan j angka
pendek l ain-l ain 4. 551. 319. 139 12. 432. 415. 479 13. 340. 016. 753
Ot her shor t -t er m f i nanci al l i abi l i t i es Ut ang non-usaha pihak
Berel asi 4. 684. 636. 505 5. 271. 661. 515 3. 415. 420. 015
Non-t r ade payabl es t o r el at ed par t i es
Beban masih harus dibayar 12 Accr ued expenses
Pihak ket iga 7. 629. 553. 938 14. 871. 421. 717 17. 429. 865. 302 Thi r d par t i es Pihak berel asi 2. 866. 469. 274 3. 068. 877. 218 2. 598. 465. 686 Rel at ed par t i es
Ut ang paj ak - - - Taxes payabl e
Paj ak penghasil an 13a 4. 551. 402. 731 4. 413. 570. 990 3. 568. 104. 368 Income t ax Paj ak l ain-l ain 13a 3. 873. 541. 852 5. 249. 234. 701 6. 667. 552. 559 Ot her t axes Bagian j angka panj ang yang
t el ah j at uh t empo dal am wakt u sat u t ahun
Cur r ent mat ur i t i es of l ong-t er m debong-t
Ut ang sewa pembiayaan 938. 942. 521 710. 753. 518 1. 329. 312. 456
Obl i gat i ons under f i nance l eases
Ut ang bank - - - Bank l oans
Total Liabilit as Jangka
Pendek 133. 598. 781. 915 137. 512. 947. 804 112. 665. 224. 368
T ot al Short -t erm Liabilit ies
LIABILITAS JANGKA
PANJANG LONG-T ERM LIABILIT IES
Ut ang j angka panj ang – set el ah dikurangi bagian yang t el ah j at uh t empo dal am sat u t ahun
Long-t er m l i abi l i t i es - net of cur r ent
mat ur i t i es
Ut ang sewa pembiayaan 104. 043. 404 82. 460. 899 119. 380. 170
Obl i gat i ons under f i nance l eases
Ut ang bank - - - Bank l oans
Liabil it as diest imasi
imbal an kerj a karyawan 14 39. 253. 077. 008 37. 335. 691. 891 28. 346. 917. 718
Est i mat ed l i abi l i t i es f or empl oyee benef i t s
Goodwil l negat if - - - Negat i ve goodwi l l
Total Liabilit as Jangka
Panj ang 39. 357. 120. 412 37. 418. 152. 790 28. 466. 297. 888 T ot al Long-t erm Liabilit ies
TOTAL LIABILITAS 172. 955. 902. 327 174. 931. 100. 594 141. 131. 522. 256 T OT AL LIABILIT IES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain) (Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
31 Maret 2013/
31 Desember 2012/
31 Desember 2011/ Catatan/
Not es
31 March 2013
31 December 2012
31 December 2011 LIABILITAS DAN EKUITAS
(Lanj ut an)
LIABILIT IES AND EQUIT Y
(Cont i nued)
E K U I T A S E Q U I T Y
Modal saham – nil ai nominal Rp 100 per saham
Shar e capi t al – par val ue Rp 100 per shar e Modal dasar –
2. 800. 000. 000 saham
Aut hor i zed – 2, 800, 000, 000 shar es Modal dit empat kan dan
diset or penuh – 1. 070. 000. 000 saham pada t anggal 31 Maret 2012, 31 Desember 2012 dan
31 Desember 2011 15 107. 000. 000. 000 107. 000. 000. 000 107. 000. 000. 000
Issued and f ul l y pai d - 1, 070, 000, 000 as of
31 Mar ch 2012, 31 December 2012 and 31 December 2011
Agio saham, net o 15 214. 500. 000. 000 214. 500. 000. 000 214. 500. 000. 000
Addi t i onal pai d-i n capi t al , net Komponen ekuit as l ainnya ( 80. 597. 150 )( 80. 597. 150 ) - Ot her r eser ves of equi t y
Sal do l aba Ret ai ned ear ni ngs
Tel ah dit ent ukan
penggunaannya 1. 000. 000. 000 1. 000. 000. 000 500. 000. 000 Appr opr i at ed Belum dit ent ukan
penggunaannya 118. 381. 074. 185 111. 292. 153. 401 76. 969. 213. 387 Unappr opr i at ed Cadangan penj abaran mat a
uang asing 572. 238. 488 643. 457. 311 3. 214. 023
For ei gn cur r ency t r ansl at i on di f f er ences Cadangan t ersedia unt uk
dij ual 243. 431. 977 182. 540. 772
-Unr eal i zed gai n on Avai l abl e-f or -sal e r eser ve
Total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada
pemilik ent itas induk 441. 616. 147. 500 434. 537. 554. 334 398. 972. 337. 410
T ot al equit y at t ribut able t o t he owners of t he
parent company
Kepent ingan non-
pengendali 17 25. 429. 824 25. 359. 013 1. 569. 981. 334 Non-cont rolling int erest
Total Ekuit as 441. 641. 577. 324 434. 562. 913. 347 400. 542. 318. 744 T ot al Equit y
TOTAL LIABILITAS DAN
EKUITAS 614. 597. 479. 653 609. 494. 013. 941 541. 673. 841. 000
T OT AL LIABILIT IES AND EQUIT Y
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain) (Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
31 Maret 2013/ 31 March 2013
Catatan/ Not es
31 Maret 2012/ 31 March 2012
PENJUALAN NETO 166. 857. 714. 805 6, 19 144. 888. 445. 633 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN ( 81. 377. 848. 871 ) 6, 20 ( 67. 202. 438. 079) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 85. 479. 865. 934 77. 686. 007. 554 GROSS PROFIT
Beban penj ual an dan pemasaran ( 60. 655. 314. 729 ) 21 ( 52. 191. 063. 991 ) Sel l i ng and mar ket i ng expenses Beban umum dan administ rasi ( 16. 387. 312. 031 ) 22 ( 13. 752. 317. 733 ) Gener al and admi ni st r at i ve expenses Pendapat an operasi l ain-l ain 236. 930. 020 681. 510. 296 Ot her oper at i ng i ncome Beban operasi l ain-l ain ( 282. 588. 514 ) ( 421. 329. 463 ) Ot her oper at i ng expenses
LABA USAHA 8. 391. 580. 680 12. 002. 806. 663 INCOME FROM OPERAT IONS
Pendapat an keuangan 1. 764. 611. 460 23 2. 492. 351. 637 Fi nance i ncome Beban keuangan ( 823. 812. 664 ) 24 ( 619. 669. 129 ) Fi nance cost s
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
PENGHASILAN 9. 332. 379. 476 13. 875. 489. 171
INCOME BEFORE INCOME T AX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME T AX EXPENSE
K i n i ( 2. 748. 707. 490 ) 13b ( 3. 329. 209. 493 ) Cur r ent Tangguhan 505. 319. 608 13d 286. 787. 437 Def er r ed
Beban Paj ak Penghasilan, Net o ( 2. 243. 387. 882 ) ( 3. 042. 422. 056 ) Income T ax Expense, Net
LABA NETO TAHUN BERJALAN 7. 088. 991. 594 10. 833. 067. 115 NET INCOME FOR T HE YEAR
Pendapatan komprehensif lain Ot her comprehensive lncome
Perbedaan penj abaran nil ai t ukar
mat a uang asing 572. 238. 488 111. 020. 977
For ei gn cur r ency t r ansal at i on di f f er ences Perubahan nil ai waj ar invest asi
t ersedia unt uk dij ual 243. 431. 977
-Changes i n f ai r val ue of avai l abl e- f or -sal e i nvest ment s
Pendapatan Komprehensif Lain, Net o 815. 670. 465 111. 020. 977 Ot her Comprehensive Income, Net
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN 7. 904. 662. 059 10. 944. 088. 092
T OT AL COMPREHENSIVE INCOME FOR T HE YEAR
Laba net o yang dapat diat ribusikan
kepada: Net income at t ribut able t o:
Pemil ik ent it as induk 7. 088. 920. 783 10. 832. 992. 521 Owner s of t he par ent company Kepent ingan non-pengendal i 70. 811 74. 594 Non-cont r ol l i ng i nt er est
T O T A L 7. 088. 991. 594 10. 833. 067. 115 T O T A L
Total laba komprehensif yang dapat diatribusikan kepada:
T ot al comprehensive income at t ribut able t o:
Pemil ik ent it as induk 7. 904. 591. 248 10. 944. 013. 498 Owner s of t he par ent company Kepent ingan non-pengendal i 70. 811 74. 594 Non-cont r ol l i ng i nt er est
T O T A L 7. 904. 662. 059 10. 944. 088. 092 T O T A L
LABA PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK
ENTITAS INDUK 6, 63 25 10, 12
BASIC EARNINGS PER SHARE AT T RIBUT ABLE T O OWNERS OF T HE PARENT COMPANY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Catatan/
Ot her comprehensi ve i ncome For eign cur r ency t r ansl at i on
r eser ve
Keunt ungan yang bel um direal isasi
at as invest asi t ersedia unt uk dij ual - - 182. 540. 772 - - - - - 182. 540. 772
Ot her comprehensi ve i ncome For eign cur r ency t r ansl at i on
r eser ve
Keunt ungan yang bel um direal isasi
at as invest asi t ersedia unt uk dij ual - - 60. 891. 205 - - - - - 60. 891. 205
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
31 Desember 2012)
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain)
31 March 2012)
(Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)
31 Maret 2013/ 31 March 2013
31 Maret 2012/ 31 March 2012
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERAT ING ACT IVIT IES
Penerimaan dari pel anggan 172. 348. 696. 763 173. 102. 474. 520 Cash r ecei pt s f r om cust omer s Pembayaran kepada pemasok, karyawan dan
dihasil kan dari operasi akt ivit as operasi ( 186. 552. 715. 772 ) ( 158. 247. 571. 683 )
Cash payment s t o suppl i er s, empl oyees and ot her oper at i ng act i vi t i es
Kas (digunakan unt uk) diperoleh dari
akt ivit as operasi (
14. 204. 019. 000) 17. 252. 978. 969 Cash (used i n) pr ovi ded by oper at i ons Penghasil an (biaya) l ain-l ain - 289. 360. 673 Recei pt s of cl ai ms f or t ax r ef und Penerimaan bunga 1. 805. 314. 078 2. 434. 171. 368 Recei pt s of i nt er est i ncome Pembayaran bunga ( 803. 908. 603 ) ( 809. 073. 594 ) Payment s f or i nt er est expense Pembayaran unt uk paj ak penghasil an ( 3. 365. 198. 036 ) ( 6. 719. 862. 515 ) Payment s f or i ncome t axes
Arus kas bersih (digunakan untuk)
diperoleh dari akt ivit as operasi ( 16. 567. 811. 570 ) 10. 049. 498. 769
Net cash flows (used in) provided by operat ing act ivit ies
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVEST ING ACT IVIT IES
Aset t et ap Pr oper t y, pl ant and equi pment
Perolehan ( 7. 591. 588. 381 ) ( 3. 960. 314. 072 ) Acqui si t i ons Hasil penj ual an - 832. 281. 250 Pr oceeds f r om sal es Uang muka pembel ian - ( 1. 359. 468. 707 ) Advances f or pur chases Penambahan penyert aan saham - ( 1. 569. 149. 656) Tr ansact i on wi t h non-cont r ol l i ng i nt er est
Invest asi j angka pendek ( 60. 891. 205) - Ot her shor t -t er m i nvest ment Penambahan(Pengurangan) aset t idak l ancar
l ainya ( 141. 781. 697)
Addi t i ons (Deduct i on) t o ot her non-cur r ent asset s
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in invest ing
akt ivit as invest asi ( 7. 794. 261. 281 ) ( 6. 056. 651. 185 ) act ivit ies
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACT IVIT IES
Penambahan ut ang bank j angka pendek 26. 899. 130. 226 15. 708. 519. 064 Pr oceeds f r om shor t -t er m bank l oans Pel unasan ut ang bank j angka pendek ( 6. 500. 000. 000 ) ( 26. 959. 084. 945 ) Payment s f or shor t -t er m bank l oans
Pel unasan ut ang sewa pembiayaan j angka
pendek ( 1. 192. 446. 797 ) ( 272. 471. 791 )
Payment s f or obl i gat i on under f i nance l eases Penambahan ut ang sewa pembiayaan j angka
panj ang - ( 52. 000. 681 )
Pr oceeds f r om l ong-t er m obl i gat i on under f i nanci al l eases
-
Arus kas bersih (digunakan untuk) diperoleh dari akt ivit as pendanaan
19. 206. 683. 429 (11. 471. 036. 991)
Net cash flows (used in) provided by financing act ivit ies
(PENURUNAN) KENAIKAN NETO DALAM
KAS DAN SETARA KAS ( 5. 155. 389. 422 ) (7. 478. 189. 407)
NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 119. 507. 444. 101 189. 419. 330. 219
CASH AND CASH EQUIVALENT S AT T HE BEGINNING OF T HE YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 114. 352. 054. 679 181. 941. 140. 811
CASH AND CASH EQUIVALENT S AT T HE END OF T HE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
1. U M U M 1. G E N E R A L
a. Pendirian Perusahaan a. Est ablishment of t he Company
PT Mart ina Bert o Tbk (“Per usahaan” ) didirikan di
Republ ik Indonesia pada t anggal 1 Juni 1977 berdasarkan akt a Not ari s Poppy Savit ri Parmant o, S. H. , No. 9 Akt a pendirian Perusahaan t el ah mendapat pengesahan dari Ment eri Kehakiman Republ ik Indonesia dengan Surat Keput usan No. Y. A. 5/ 76/ 3 t anggal 16 Pebruari 1978, sert a t el ah diumumkan dal am Beri t a Negara Republ ik Indonesia No. 970 t anggal 4 Desember 1981.
Anggaran dasar Perusahaan t el ah beberapa kal i mengal ami perubahan, yang t erakhir dengan akt a No. 9 t anggal 27 Sept ember 2010 yang dibuat ol eh Not aris Fransiskus Yant o Widj aj a, S. H. , mengenai: penyesuaian sel ur uh anggaran dasar Perusahaan unt uk disesuaikan dengan Undang-undang No. 40 Tahun 2007 t ent ang Perseroan Terbat as, perubahan nama Perusahaan menj adi PT Mart ina Bert o Tbk, peningkat an modal dasar Perusahaan dari 200. 000. 000 l embar saham menj adi 2. 800. 000. 000 l embar saham; perubahan nil ai nominal per saham Perusahaan dari Rp 500 menj adi Rp 100; dan, perubahan susunan anggot a Dewan Komi sar is dan Direksi. Perubahan ini t el ah disahkan ol eh Ment eri Hukum dan Hak Asasi Manusi a Republ ik Indonesia dal am Sur at Keput usan No. AHU-47300. AH. 01. 02. Pada t ahun
2010 t anggal 6 Okt ober 2010 dan t el ah
didaf t arkan dal am Daf t ar Perseroan
No. AHU-0072510. AH. 01. 09. Tahun 2010 t anggal 6 Okt ober 2010 sampai dengan t anggal l apor an audit or independen masi h dal am proses diumumkan dal am Berit a Negara Republ ik Indonesia.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar
1. U M U M (Lanj ut an) 1. G E N E R A L (Cont i nued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Off ering of t he Company’ s Shares
Pada t ahun 2011, Perusahaan mel akukan
penawaran umum perdana at as 355. 000. 000 sahamnya dengan nil ai nomi nal sebesar Rp 100 per saham mel al ui Bursa Ef ek Indonesia dengan harga penawar an sebesar Rp 740 per saham.
Perusahaan t el ah mendapat Pemberit ahuan
Ef ekt if nya Pernyat aan Pendaf t aran dal am Rangka Penawaran Umum Perdana Saham Perusahaan dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan (BAPEPAM-LK) dengan Surat No.
Persent ase kepemil ikan Per usahaan dan t ot al aset ent it as anak adal ah sebagai berikut :
The per cent age of owner shi ps of t he Company and t anggal 12 Januari 2005, Perusahaan mengakuisisi 4. 099. 899 lembar saham (dengan nil ai nominal Rp 1. 000 per saham) PT Cedef indo senil ai Rp 4. 099. 899. 000, at au set ara dengan 99, 99% kepemil ikan di PT Cedef indo.
Based on Not ar i al deed No. 5 dat ed 12 Januar y 2005
Berdasarkan Account ing and Corpor at e
Regul at ory Aut horit y No. ACR 0001014670125 No. 201108249R dari Not ari s Al oysius Leng Siew Wei, t anggal 6 April 2011, Per usahaan mendirikan East ern Beaut ypel ago Pt e. Lt d. dengan j uml ah 55 lembar saham (dengan nil ai nominal SGD 1 per saham) yang mewakil i 55% kepemil ikan.
Berdasarkan Account i ng and Cor por at e
Regul at or y Aut hor i t y No. ACR 0001014670125
1. U M U M (Lanj ut an) 1. G E N E R A L (Cont i nued)
c. St rukt ur Grup (Lanj ut an) c. St ruct ure of t he Group (Cont inued)
Pada t anggal 17 Febuari 2012, Perusahaan membel i kepemil ikan saham dari Al f red Fahringer sebanyak 225. 000 l embar saham seharga SGD 225. 000. Set el ah t r ansaksi ini, Perusahaan memil iki sel uruh saham yang dit erbit kan ol eh East ern Beaut ypel ago Pt e. Lt d.
Pada t anggal 1 Juni 2012, Perusahaan membel i saham baru yang dit erbit kan ol eh East ern Beaut ypel ago Pt e. Lt d. sebanyak 500. 000 l embar saham senil ai SGD 500. 000. Set el ah t ransaksi ini
Perusahaan memil iki sel uruh saham yang
dit erbit kan ol eh East ern Beaut ypelago Pt e. Lt d. senil ai 1. 000. 000 l embar saham. Berdasarkan
Account i ng and Cor por at e Regul at or y Aut hor i t y
No. ACR 0000004787029A t anggal 8 Okt ober 2012 Perusahaan memil iki 1. 000. 000 l embar saham East ern Beaut ypel ago Pt e. Lt d. senil ai SGD 1. 000. 000.
On 17 Febuar y 2012, t he Company pur chased shar es of Al f r ed Fahr i nger , ot her shar eshol der at East er n Beaut ypel ago Pt e. Lt d. t ot al i ng t o 225, 000 shar es and amount i ng t o SGD 225, 000. Af t er t hi s t r ansact i on t he Company owned al l i ssued shar es of East er n Beaut ypel ago Pt e. Lt d. t ot al ing t o 500, 000 shar es.
On 1 June 2012, t he Company pur chased newl y i ssued shar es of East er n Beaut ypel ago Pt e. Lt d. t ot al i ng t o 500, 000 shar es and amount i ng t o SGD 500, 000. Af t er t hi s t r ansact i on t he company owned al l i ssued shar es of East er n Beaut ypel ago Pt e. Lt d. , t ot al i ng t o 1, 000, 000 shar es. Based on Account i ng and Cor por at e Regul at or y Aut hor i t y No. ACR 0000004787029A dat e 8 Oct ober 2012, t he Company owned 1, 000, 000 shar es of East er n Beaut ypel ago Pt e. Lt d. amount i ng t o SGD 1, 000, 000.
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komit e Audit , Int ernal Sekret aris dan Karyawan
d. Boards of Commissioners and Direct ors, Audit Commit t ee, Corporat e Secret ary and Employees Berdasarkan akt a Not ar is No. 9 t anggal
27 Sept ember 2010, Susunan Dewan Komisari s
dan Direksi Group pada t anggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 adal ah sebagai berikut :
Based on Not ar i al deed No. 9 dat ed 27 Sept ember 2010, t he member s of t he Boar ds of Commi ssi oner s and Di r ect or s as of 31 Mar ch 2013 and 31 December 2012 ar e as f ol l ows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisari s Ut ama : Mart ha Til aar : Pr esi dent Commi ssi oner
Komisari s : Rat na Handana : Commi ssi oner
Komisari s Independen : Kusmayant o Kadiman : Independent Commi ssi oner
Dewan Direksi Board of Direct ors
Direkt ur Ut ama : Bryan David Emil : Pr esi dent Di r ect or
Direkt ur : Handiwidj aj a : Di r ect or
Direkt ur : Samuel E. Pranat a : Di r ect or
Direkt ur : Anit a Dwiyana : Di r ect or
Susunan Komit e Audit Perusahaan pada t anggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 adal ah sebagai berikut :
The member s of t he Company’ s Audi t Commi t t ee as of 31 Mar ch 2013 and 31 December 2012 wer e as f ol l ows:
Ket ua : Kusmayant o Kadiman : Chai r man
Anggot a : Phil ipus Neri : Member
Pada t anggal 9 Desember 2011, Perusahaan mengel uarkan Sur at Keput usan Direksi No. 005/ SK DIR/ IPO/ XII/ 2011 yang menunj uk Desril Mucht ar sebagai Sekret aris Perusahaan dan sekal igus merupakan penggant i sekret aris Perusahaan t erdahul u.
Based on Di r ect or ’ s St at ement Let t er
1. U M U M (Lanj ut an) 1. G E N E R A L (Cont i nued)
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komit e Audit , Int ernal Sekret aris dan Karyawan (Lanj ut an)
d. Boards of Commissioners and Direct ors, Audit Commit t ee, Corporat e Secret ary and Employees
(Cont i nued)
Berdasarkan Perat uran BAPEPAM-LK No. IX. I. 7 t ent ang Pembent ukan dan Pedoman penyusunan Piagam Unit Audit Int ernal , Perusahaan diwaj ibkan unt uk membent uk Unit Audit Int ernal , yang t erdiri dari pal ing sedikit 1 (sat u) orang audit or int ernal . Unit Audit Int ernal waj ib memil iki Piagam Unit Audit Int ernal yang dit et apkan ol eh Direksi set el ah mendapat perset uj uan Dewan Komisaris.
Perusahaan t el ah memenuhi ket ent uan yang diper- syarat kan dal am perat uran t ersebut .
Gaj i dan t unj angan yang dibayarkan kepada Dewan Komisari s dan Direksi Perusahaan pada t anggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012, masing-masing adal ah sebagai berikut :
Tot al sal ar i es and ot her compensat i on benef i t s pegawai t et ap masing-masing sej uml ah 762 dan 648 (t idak diaudit ).
As of 31 Mar ch 2013 and 31 December 2012, t he Company and subsi di ar i es (t he “ Gr oup” ) have 762
and 648 per manent empl oyees, r espect i vel y
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s
Laporan keuangan konsol idasi an t el ah disusun dan
disaj ikan sesuai dengan St andar Akunt ansi
Keuangan di Indonesi a (“ SAK” ), yang mencakup Pernyat aan St andar Akunt ansi Keuangan (“ PSAK” ) dan Int erpret asi St andar Akunt ansi Keuangan (“ ISAK” ) yang dikel uarkan ol eh Dewan St andar Akunt ansi Keuangan Ikat an Akunt an Indonesi a sert a Pedoman Penyaj ian Laporan Keuangan yang dit erbit kan ol eh Badan Pengawas Pasar Modal – Lembaga Keuangan (“ BAPEPAM-LK” ) di Indonesia yang t erdapat dal am Keput usan Ket ua Bapepam-LK No: KEP-347/ BL/ 2012 t anggal 25 Juni 2012.
Laporan keuangan konsol idasian di susun
berdasarkan konsep akrual (accr ual basi s), kecuali
l aporan arus kas konsol idasian, dengan menggunakan konsep biaya hi st oris (hi st or i cal cost concept ), dengan pengecualian sepert i yang
disebut kan dal am cat at an at as l aporan keuangan konsol idasi an yang rel evan.
The consol i dat ed f i nanci al st at ement s have been pr epar ed on t he accr ual basi s, except f or t he consol i dat ed st at ement s of cash f l ows, usi ng t he hi st or i cal cost concept , unl ess as di scl osed i n t he r el evant not es her ei n.
Laporan arus kas konsol idasi an yang disaj ikan
dengan menggunakan met ode l angsung (di r ect
met hod), menyaj ikan penerimaan dan pengeluaran
kas dan bank yang dikl asif ikasikan ke dal am akt ivit as operasi, invest asi dan pendanaan.
The consol i dat ed st at ement s of cash f l ows, whi ch keuangan konsol idasi an adal ah Rupiah, yang merupakan mat a uang f ungsional Group.
The r epor t i ng cur r ency used i n t he consol i dat ed f i nanci al st at ement s i s Indonesi an Rupi ah, which i s t he Gr oup’ s f unct i onal cur r ency
Kebij akan akunt ansi yang dit erapkan dal am penyusunan l apor an keuangan konsol idasi an adal ah sel aras dengan kebij akan akunt ansi yang dit erapkan dal am penyusunan l aporan keuangan konsol idasi an unt uk t ahun yang berakhir pada 31 Desember 2012, kecual i bagi penerapan beberapa SAK yang t el ah direvisi ef ekt if sej ak t anggal 1 Januar i 2012 sepert i yang t el ah diungkapkan pada cat at an ini.
The account i ng pol ici es adopt ed i n t he pr epar at i on
Perubahan Kebij akan Akunt ansi Changes in Account ing Policies
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian (Lanj ut an)
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s (Cont i nued)
Berikut adal ah PSAK-PSAK r evisian dan ISAK-ISAK
baru yang berl aku ef ekt if pada t anggal
1 Januari 2012, yang t el ah diadopsi dan memil iki pengaruh signif ikan t erhadap l aporan keuangan konsol idasi an:
pengakuan t anah yang dikl asif ikasikan sebagai aset t et ap, yang diperol eh mel al ui Hak Guna Hak Pakai yang diakui berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tet ap” , (2) biaya t anah
yang t idak disusut kan kecual i t erdapat bukt i sebal iknya yang mengindikasikan adanya perpanj angan at au pembaruan hak at as t anah kemungkinan besar at au past i t idak dimungkinkan, (3) biaya awal unt uk memperol eh hak l egal at as t anah diakui sebagai bagian dar i bi aya akuisisi at as t anah, dan (4) biaya-biaya yang dapat dikel ompokkan dengan perpanj angan at au pembaruan hak at as t anah
diakui sebagai aset t ak berwuj ud dan
disusut kan sel ama masa manf aat hak l egal at au umur manf aat ekonomis t anah, mana yang t erl ebih dahul u sesuai dengan PSAK No. 19 (Revisi 2010), “Aset Tak Ber wuj ud” . Perubahan
ini t idak memil iki dampak rekl asif ikasi akun.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian (Lanj ut an)
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s (Cont i nued)
Perubahan ini menimbul kan penambahan pengungkapan, namun t idak berdampak kepada pengakuan maupun pengukuran, sebagai mana kami memil ih unt uk t idak menerapkan opsi bar u yang dit awarikan unt uk mengakui keunt ungan dan kerugian akt urial di dal am pendapat an komprehensif l ain. Beberapa pengungkapan baru dit ampil kan di dal am Cat at an 14 – Liabil it as Diest i masi Imbal an Pasca-Kerj a.
Thi s change has r esul t ed i n addi t i onal di scl osur es
Pengungkapan” , yang menggant ikan persyar at
an pengungkapan PSAK No. 50, “Inst r umen
keuangan: Penyaj i an dan Pengungkapan” ,
mensyarat kan pengungkapan yang memungkin kan pengguna l aporan keuangan unt uk meng eval uasi signif ikansi inst rument keuangan kami dan sif at sert a l uas risiko yang t imbul dari inst rument keuangan t ersebut . Pengungkapan-pengungkapan baru t ersebut t ermasuk di dal am l aporan keuangan. St andar ini dit erapkan secara prospekt if sesuai dengan ket ent uan. Ol eh karena it u, Grup t idak perl u menyaj ikan inf ormasi komparat if unt uk pengungkapan yang disyarat kan ol eh st andar ini. Pengungkapan-pengungkapan baru ini dit ampil kan pada Cat at an 4 – Kas dan Set ar a Kas, Cat at an 5 -
Berikut adal ah PSAK-PSAK baru dan PSAK-PSAK revisi dan ISAK-ISAK baru yang berl aku ef ekt if sej ak periode t ahunan yang dimul ai 1 Januari 2012 yang t el ah diadopsi namun t idak memil ik dampak signif ikan t erhadap l aporan keuangan konsol idasi an:
memasukkan t ransaksi dal am mat a uang asing dan kegiat an usaha l uar negeri ke dal am l aporan keuangan ent it as dan bagaimana menj abarkan l aporan keuangan kedal am mat a uang penyaj ian.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian (Lanj ut an)
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s (Cont i nued)
• PSAK No. 18 (Revisi 2010), “Akunt ansi dan
Pel apor an Pr ogr am Manf aat Pur nakar ya” ,
mengat ur akunt ansi dan pel aporan pesert a sebagai suat u kel ompok. Pernyat aan ini mel engkapi PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbal an Ker j a” . Perubahan ini menimbulkan
penambahan pengungkapan, namun t idak berdampak kepada pengakuan meupun pengukuran, sebagaimana kami memil ih unt uk t idak menerapkan opsi baru yang dit awarkan unt uk mengakui keunt ungan dan kerugian act uari al di dal am pendapat an komprehensif l ain. Beberapa pengungkapan baru dit ampil kan di dal am Cat at an 14 – Liabil it as Diest i masi Imbal an Pasca-Kerj a.
• SFAS No. 18 (Revi sed 2010), “ Account i ng and Repor t i ng by Ret i r ement Benef i t Pl ans” , pr escr i bes t he account i ng and r epor t i ng by t he pl an t o al l par t i ci pant s as a gr oup. Thi s St andar d compl ement s SFAS No. 24 (Revi sed 2010), “ Empl oyee Benef i t s” . Thi s change has r esul t ed i n addi t i onal di scl osur es but has not had any r ecogni t i on or measur ement i mpact , as we chose not t o appl y t he new opt i on of f er ed t o r ecogni ze act uar i al gai ns and l osses i n ot her compr ehensi ve i ncome. These new di scl osur es ar e shown i n Not e 14 – Est i mat ed Li abi l i t i es f or Empl oyee Benef i t s.
• PSAK No. 26 (Revisi 2011), “Bi aya Pi nj aman” ,
yang menggant ikan PSAK No. 26 (Revisi 2008),
“Bi aya Pi nj aman” , memisahkan aset
kual if ikasian yang diukur pada nil ai waj ar dan persediaan yang diproduksi secara berul ang di dal am ruang l ingkupnya.
• SFAS No. 26 (Revi sed 2011), “ Bor rowing Cost s” , whi ch super sedes SFAS No. 26 (Revi sed 2008), “ Borr owing Cost s” , excl udes qual i f yi ng asset s car r i ed at f ai r val ue and i nvent or i es pr oduced on a r ecur r i ng basi s i n i t s scope.
• PSAK No. 30 (Revisi 2011), “Sewa” , yang
menggant ikan PSAK No. 30 (Revisi 2007),
“Sewa” , memberikan panduan t ambahan bagi
unsur t anah dan bangunan di dal am perj anj ian sewa yang dikl asif ikasikan t erpisah sebagai sewa pembiayaan at au sew a operasi, dengan mempert imbangkan bahwa t anah memil iki umur ekonomis yang t idak t erbat as.
• SFAS No. 30 (Revi sed 2011), “ Lease” , whi ch super sedes SFAS No. 30 (Revi sed 2007), “ Lease” , pr ovi des addi t i onal gui dance f or l and and bui l di ng el ement s of a l ease agr eement whi ch ar e t o be cl assi f i ed as f i nance l eases or oper at i ng l eases separ at el y, t aki ng i nt o account t he nat ur e of t he l and has an i ndef i ni t e economi c l i f e.
• PSAK No. 50 (Revisi 2011), “Inst r umen
Keuangan: Penyaj i an” , yang menggant ikan PSAK
No. 50 (revisi 2006), “Penyaj i an dan
Pengungkapan” , yang memberikan pedoman
t ambahan bagi kl asif ikasi inst rumen keuangan
yang dapat dij ual (put t abl e f i nanci al
i nst r ument s) dan liabilit as yang t imbul hanya
dari l ikuidasi.
• SFAS No. 50 (Revi sed 2011), “ Fi nanci al Inst r ument s: Pr esent at i on” , whi ch super sedes SFAS No. 50 (Revi sed 2006), “ Pr esent at i on and Di scl osur es” , pr ovi des addi t i onal gui dance f or cl assi f i cat i on of put t abl e f i nanci al i nst r ument s and obl i gat i ons ar i si ng onl y on l i qui dat i on.
• PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Inst r umen
Keuangan: Pengakuan dan Pengukur an” , yang
menggant ikan PSAK No. 55 (Revisi 2006),
“Inst r umen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukur an” , yang memperbolehkan Grup
unt uk:
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian (Lanj ut an)
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s (Cont i nued) dan (2) mengal ihkan aset keuangan dari kat egori t ersedia unt uk dij ual ke kat egori pinj aman dan piut ang di mana suat u inst rumen keuangan memenuhi def ini si pinj aman dan piut ang (apabil a suat u inst rumen keuangan bel um dikel ompokkan sebagai t ersedia unt uk dij ual ), apabil a Grup memil iki int ensi dan kemampuan unt uk memil iki aset keuangan di masa depan.
per Saham” , yang memberikan pedoman
t ambahan bagi: (1) penghit ungan l aba per saham berdasarkan l aba at au rugi yang mungkin didist ribusikan at au, bil a disaj ikan, l aba at au pengident if ikasian r isiko val ut a asing yang memenuhi kual if ikasi bagi akunt ansi l indung nil ai di dal am l indung nil ai i nvest asi bersih, di mana di ant ara Grup inst rumen l indung nil ai dapat dimil iki dal am l indung nil ai invest asi bersih, dan bagai mana ent it as harus menent ukan j uml ah keunt ungan at au kerugi an mat a uang asing, t erkait baik pada cadangan penj abaran mat a uang asing pada penj ual an invest asi bersih. Past i, Persyar at an Pendanaan Minimum, dan Int eraksinya” , mengat ur bagaimana Grup menil ai bat asan berdasarkan PSAK No. 24 “Manf aat Kar yawan” , j umlah surplus program
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian (Lanj ut an)
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s (Cont i nued)
• (1) pembayaran kembal i t ersedia bagi Grup apabil a t erdapat hak t anpa syarat t erhadap pembayaran kembal i t ersebut dan pembayaran kembal i t ersebut diukur sej uml ah surpl us pada akhir peri ode pel aporan dikurangi biaya-biaya t erkait ; (2) ket ika t erdapat hak t anpa syarat t erhadap pembayaran kembal i dan t idak t erdapat persyarat an pendanaan minimum, Grup menent ukan besar manf aat yang t ersedia sebesar surpl us yang l ebih rendah di dal am rencana dan nil ai kini biaya j asa masa depan t erhadap Grup; (3) ket ika t erdapat persyarat an pendanaan minimum, besar manf aat yang t ersedia adal ah nil ai kini est i masi biaya j asa di masa depan dikur angi est imasi minimum kont ribusi pendanaan yang disyar at kan t erkait dengan akrual masa depan manf aat t ahun yang bersangkut an; dan (4) apabil a Grup memil iki
permint aan pendanaan minimum unt uk
membayar kont ribusi t ambahan, Grup harus menent ukan apakah kont ribusi akan t ersedi a sebagai pembayar an kembal i at au pengurangan di dal am kont ribusi masa depan set el ah karyawan dibayar di dal am program. Apabil a bukan demikian, l iabil it as diakui pada saat l iabil it as meningkat .
menj el askan pengakuan insent if t erkait dengan sewa operasi baik ol eh l essee maupun l essor. Int erpret asi ini menunj ukkan bahwa insent if sewa (sepert i periode bebas sewa maupun kont ribusi ol eh l essor kepada biaya-biaya rel okasi l essee) harus dipert i mbangkan sebagai bagian yang int egral t erhadap pert imbangan penggunaan aset sew a. Begit u, insent if t ersebut merupakan bagi an yang int egral dari pert imbangan yang disepakat i bagi penggunaan aset sewa, insent if t ersebut harus di akui baik ol eh l essor maupun l essee sel ama periode sewa, dengan t iap-t iap pihak menggunakan met ode amort i sasi t unggal yang dit erapkan unt uk pert imbangan t ersebut . Sewa” , mengat ur beberapa isu yang mungkin
t imbul ket ika suat u perj anj ian ant ara badan usaha dan invest or mel ibat kan bent uk l egal sewa. Isu khusus yang diat ur di dal am int erpret asi ini adal ah: (1) akunt ansi bagi perj anj ian ant ar a badan usaha dengan invest or yang harus mencerminkan subst ansi perj anj ian;
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian (Lanj ut an)
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s (Cont i nued)
• (2) j ika suat u perj anj ian t idak memenuhi def inisi sewa, maka int erpret asi ini mengat ur apakah suat u akun invest asi t erpisah dan l iabil it as pembayar an sew a yang mungkin t imbul mencerminkan nil ai aset dan l i abil it as badan usaha; bagaimana suat u badan usaha harus menghit ung imbal an yang mungkin dit erima dari invest or, dan (3) serangkaian t ransaksi yang mel ibat kan bent uk l egal sewa sal ing berhubungan, dan ol eh karena it u t ransaksi t ersebut harus diperhit ungkan sebagai sat u kesat uan t ransaksi, ket ika sel uruh dampak ekonomis t idak dapat dipahami t anpa ref erensi t erhadap t ransaksi secara kesel uruhan.
• (2) i f an ar r angement does not meet t he dal am perj anj ian, dengan penil aian kembal i hanya j ika t erdapat perubahan perj anj ian yang secara signif ikan memodif ikasi arus kas.
• IFAS No. 26, “ Reassessment of Embedded
Berikut ini adal ah PSAK revisi an dan PSAK-PSAK baru sert a ISAK-ISAK bar u yang berl aku ef ekt if di t ahun 2012 yang t idak memil iki rel evansi dengan Grup:
Pengupasan Lapi san Tanah dan Pengel ol aan Li ngkungan Hi dup pada Per t ambangan Umum” ;
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian (Lanj ut an)
a. Basis of Preparat ion of t he Consolidat ed Financial St at ement s (Cont i nued)
• ISAK No. 19, “Pener apan Pendekat an Penyaj i an Kembal i Dal am PSAK No. 63, Pel apor an keuangan Dal am Ekonomi Hi per i nf i l asi ” ;
• ISAK No. 20, “Paj ak Penghasi l an – Per ubahan Dal am St at us Paj ak Per usahaan at au Par a Pemegang Sahamnya” .
• IFAS No. 19, "Applying t he Rest at ement Approach
under SFAS No. 63, Financial Report ing in Hyperinf l at ionary Economies” ;
• IFAS No. 20, “ Income Taxes - Changes in t he Tax
St at us of t he Company or it s Sharehol ders” .
b. Prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidat ion
Semua akun dan t r ansaksi ant ar Perusahaan yang mat erial , t ermasuk keunt ungan at au kerugian yang bel um direal isasi, j ika ada, diel iminasi unt uk mencerminkan l aporan posisi keuangan konsol idasi an dan hasil oper asi Grup sebagai sat u kesat uan usaha.
Al l mat er i al i nt er company account s and t r ansact i ons, i ncl udi ng unr eal i zed gai ns or l osses, i f any, ar e el i mi nat ed t o r ef l ect t he consol i dat ed st at ement s of f i nanci al posi t i on and t he r esul t s of oper at i ons of t he Gr oup as one busi ness ent i t y.
Ent it as anak dikonsol idasi secara penuh sej ak t anggal akuisisi, yait u t anggal Perusahaan memperol eh pengendal ian, sampai dengan t anggal ent it as induk kehil angan pengendal ian. Pengendal ian dianggap ada ket ika Perusahaan memil iki pengendal ian secar a l angsung at au t idak l angsung mel al ui ent it as anak, l ebih dari set engah kekuasaan suara ent it as.
Subsi di ar i es ar e f ul l y consol i dat ed f r om t he dat e of acqui si t i ons, bei ng t he dat e on whi ch t he Company obt ai ned cont r ol , and cont inue t o be consol i dat ed unt i l t he dat e such cont r ol ceases. Cont r ol i s pr esumed t o exi st i f t he Company cont r ol s, di r ect l y or i ndi r ect l y t hr ough subsi di ar i es, mor e t han hal f of t he vot i ng r i ght s of an ent it y.
Rugi ent it as anak yang t idak dimil iki secar a penuh diat ribusikan pada kepent i ngan non-pengendal i (KNP) bahkan j ika hal ini mengakibat kan KNP mempunyai sal do def isit .
Losses of a non-whol l y owned subsi di ar y ar e at t r i but ed t o t he non-cont r ol l i ng i nt er est (NCI) even i f t hat r esul t s i n a def i cit bal ance of t he NCI.
Jika kehil angan pengendal ian at as suat u ent it ass anak, maka Grup:
In case of l oss of cont r ol over a subsi di ar y, t he Gr oup:
• menghent ikan pengakuan aset (t ermasuk set i ap
goodwi l l ) dan liabilit as ent it as anak;
• menghent ikan pengakuan j uml ah t ercat at
set iap KNP;
• menghent ikan pengakuan akumul asi sel i sih
penj abaran, yang dicat at di ekuit as, bil a ada;
• mengakui nil ai waj ar pembayaran yang
dit erima;
• mengakui set iap si sa invest asi pada nil ai
waj arnya;
• mengakui set i ap perbedaan yang dihasil kan
sebagai keunt ungan at au kerugian dal am l aporan l aba rugi komprehensi f ; dan
• merekl asif ikasi bagian induk at as komponen
yang sebel umnya diakui sebagai pendapat an komprehensif ke l aporan l aba rugi komprehensif , at au mengal ihkan secar a l angsung ke sal do l aba.
• der ecogni zes t he asset s (i ncl udi ng goodwi l l ) and l i abi l i t i es af t he subsi di ar y;
• der ecogni zes t he car r yi ng amount of any NCI;
• der ecogni zes t he cumul at i ve t r ansl at i on
di f f er ences, r ecor ded i n equi t y, i f any;
• r ecogni zes t he f ai r val ue of t he consi der at i on r ecei ved;
• r ecogni zes t he f ai r val ue of any i nvest ment r et ai ned;
• r ecogni zes any sur pl us or def i ci t i n t he st at ement s of compr ehensi ve i ncome; and
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
KNP mencerminkan bagi an at as l aba at au rugi dan aset bersih dari ent it as anak yang t idak dapat diat ribusikan secara l angsung maupun t idak l angsung ol eh Perusahaan, yang masing-masing disaj ikan dal am l aporan l aba rugi komprehensif konsol idasi an dan dal am ekuit as pada l aporan posisi keuangan konsol idasi an, t erpisah dari bagian yang dapat diat r ibusikan kepada pemil ik Perusahaan induk.
c. Kombinasi Bisnis c. Business Combinat ions
Kombinasi bi sni s dicat at dengan menggunakan met ode akuisi si. Biaya per ol ehan dar i sebuah akuisi si diukur pada nil ai agregat imbal an yang dial ihkan, diukur pada nil ai waj ar pada t anggal akuisi si dan j uml ah set iap KNP pada pihak yang diakuisisi. Unt uk set iap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP pada ent it as yang diakuisisi baik pada nil ai waj ar at aupun pada proporsi kepemil ikan KNP at as aset bersih yang t erident if ikasi dari ent it as yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang t imbul dibebankan l angsung dan disert akan dal am ”Beban Oper asi Lai nnya” . Grup mengkl asif ikasikan dan menent ukan aset keuangan yang diperol eh dan l iabi l it as keuangan yang diambil al ih berdasarkan pada persyarat an kont rakt ual , kondisi ekonomi dan kondisi t erkait l ain yang ada pada t anggal akui si si. Hal ini t ermasuk pengel ompokan derivat if mel ekat dal am kont rak ut ama ol eh pihak yang diakuisisi.
When t he Gr oup acqui r es a busi ness, i t assesses t he
Dal am suat u kombinasi bi snis yang dil akukan secara bert ahap, pihak pengakuisisi mengukur kembal i kepent ingan ekui t as yang dimil iki sebel umnya pada pihak yang diakuisi si pada nil ai waj ar t anggal akuisisi dan mengakui keunt ungan at au kerugian yang dihasil kan mel al ui l aba at au
Imbal an kont inj ensi yang dial ihkan ol eh pihak pengakuisisi diakui pada nil ai w aj ar t anggal akuisi si. Perubahan ni l ai waj ar at as imbal an kont inj ensi set el ah t anggal akuisisi yang dikl asif ikasikan sebagai aset at au l iabil it as, akan diakui dal am l apor an l aba rugi komprehensif konsol idasi an at au pendapat an komprehensif l ai n sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011). Jika dikl asif ikasikan sebagai ekuit as, imbal an kont inj ensi t idak diukur kembal i dan penyel esaian sel anj ut nya diperhit ungkan dal am ekuit as.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
c. Kombinasi Bisnis (Lanj ut an) c. Business Combinat ions (Cont inued)
Transaksi at as kepent ingan non-pengendal i at as ekuit as dan bagian at as hasi l bersih ent it as anak yang dikonsol idasi adal ah sebesar Rp. 25. 429. 825.
Tr ansact i on of non-cont r ol l i ng i nt er est f or equi t y and shar e of r esul t s of consol i dat ed subsi di ar i es amount ed Rp. 25, 429, 825.
Transaksi rest rukt urisasi yang t imbul dari pengal ihan kepemil ikan di dal am ent it as yang dikendal ikan ol eh pemegang saham yang j uga mengendal ikan Grup, dicat at seol ah-ol ah akui si si pengendal i Grup. Komponen ekuit as ent it as yang diakuisisi dit ambahkan kepada komponen yang sama di dal am ekuit as Grup.
Semua sel isih ant ar a kas yang dibayarkan dal am rangka akuisisi dan set bersih yang diakuisi si di akui l angsung pada ekuit as dengan nama akun “ Sel isi h Nil ai Transaksi Rest r ukt urisasi Ent it as Sepengendal i” . pada harga perol ehan yang merupakan sel isih l ebih nil ai agregat dari imbal an yang dial ihkan dan j uml ah set iap KNP at as sel i sih j uml ah dari aset t erident if ikasi yang diperol eh dan l iabil it as yang diambil al ih. Jika imbal an t ersebut kurang dari nil ai waj ar aset bersih ent it as anak yang diakuisi si, sel isih t ersebut diakui sebagai l aporan l aba rugi komprehensif konsol idasi an. j uml ah t ercat at dikurangi akumul asi kerugian penurunan nil ai. Unt uk t uj uan uj i penurunan nil ai, goodwil l yang diperol eh dari suat u kombinasi bisnis, sej ak t anggal akuisisi dial okasikan kepada set iap Unit Penghasil Kas (“ UPK” ) dari Grup yang diharapkan akan bermanf aat dari sinergi kombinasi t ersebut , t erl epas dari apakah aset at au l iabi l it as l ain dari pihak yang diakuisisi dit et apkan at as UPK t ersebut . maka goodwil l yang diasosiasikan dengan operasi yang dihent ikan t ersebut t ermasuk dal am j uml ah t ercat at operasi t er sebut ket ika menent ukan keunt ungan at au kerugian dari penj ual an operasi.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
c. Kombinasi Bisnis (Lanj ut an) c. Business Combinat ions (Cont i nued)
Goodwil l yang dil epaskan t ersebut diukur berdasarkan ni l ai rel at if operasi yang dihent ikan dan porsi UPK yang dit ahan.
Goodwi l l di sposed of i n t hi s ci r cumst ance i s measur ed based on t he r el at i ve val ues of t he oper at i on di sposed of and t he por t i on of t he CGU r et ai ned.
d. Aset dan Liabilit as Keuangan d. Financial Asset s and Liabilit ies
a. Aset Keuangan a. Financial Asset s
Aset keuangan dikl asif ikasi kan sebagai aset keuangan diukur pada nil ai waj ar mel al ui l aporan l aba rugi, pinj aman yang diberikan dan piut ang, invest asi yang dimil iki hingga j at uh t empo dan invest asi yang t ersedia unt uk dij ual . Grup menent ukan kl asif ikasi aset keuangannya pada saat pengakuan awal , sepanj ang diperbol ehkan, mengeval uasi penen-t uan kl asif ikasi aset keuangan set iap akhir t ahun.
Fi nanci al asset s ar e cl assi f i ed as f i nanci al asset s
i. Aset Keuangan Diukur Melalui Laporan Laba Rugi
i . Financial Asset s at Fair Value T hrough Prof it or Loss
Kat egori ini mel iput i aset keuangan ‘ yang dimil iki unt uk diperdagangkan’ dan aset keuangan yang dit et apkan pada nil ai w aj ar mel al ui l aporan l aba rugi pada awal
penent uan. Suat u aset keuangan
dikl asif ikasikan sebagai dimil i ki unt uk dij ual apabil a secara pr insip di perol eh unt uk t uj uan dij ual dal am j angka pendek. Aset keuangan yang dit et apkan pada nil ai w aj ar
mel al ui l apor an l aba rugi pada saat
penet apan awal adal ah aset keuangan yang dikel ol a dan kinerj anya dieval uasi berdasarkan nil ai waj ar, sesuai dengan suat u st rat egi invest asi yang
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES (Cont inued)
d. Aset dan Liabilit as Keuangan (Lanj ut an) d. Financial Asset s and Liabilit ies (Cont inued)
a. Aset Keuangan (Lanj ut an) a. Financial Asset s (Cont inued)
ii. Pinj aman Yang Diberikan dan Piut ang i i . Loans and Receivables
Pinj aman dan piut ang merupakan aset keuangan non-derivat if dengan pembayar an t et ap dan dapat dit ent ukan dan t idak memil iki kuot asi harga di pasar akt if . Secara mendasar, pinj aman dan pi uyang muncul dari pemberian barang dan j asa kepada par a pel anggan (misal nya, piut ang usaha), namun j uga t erkait dengan j enis l ai n aset monet er
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES (Cont inued)
d. Aset dan Liabilit as Keuangan (Lanj ut an) d. Financial Asset s and Liabilit ies (Cont inued)
a. Aset Keuangan (Lanj ut an) a. Financial Asset s (Cont inued)
iv. Tersedia Unt uk Dij ual i v. Available-f or-Sale Financial Asset s
Aset keuangan non-derivat i f yang t idak t ermasuk ke dal am kat egori-kat egori di at as, dikl asif ikasikan sebagai invest asi t ersedia unt uk dij ual yang t erdiri t erut ama di dal am invest asi st rat ej ik Grup di dal am ent it as yang bukan merupakan ent it as anak, ent it as asosi asi maupun ent it as sepengendal i. Invest asi t ersedia unt uk dij ual diukur pada nil ai waj ar dengan perubahan nil ai w aj ar, sel ain dar i perubahan nil ai w aj ar yang t imbul dar i f l ukt uasi nil ai t ukar dan bunga dihit ung dengan menggunakan suku bunga ef ekt if , yang diakui di dal am pendapat an komprehensif l ain dan diakumul asikan ke dal am cadangan invest asi t ersedia unt uk dij ual .
Non-der i vat i ve f i nanci al asset s not i ncl uded i n t he above cat egor i es ar e cl assi f i ed as avai l abl e-f or -sal e and compr i se pr i nci pal l y t he Gr oup’ s st r at egi c i nvenst ment s i n ent i t i es not qual i f yi ng as subsi di ar i es, associ at es or j oi nt l y cont r ol l ed ent i t i es. They ar e car r i ed at f ai r val ue wi t h changes i n f ai r val ue, ot her t han t hose ar i si ng due t o excahange r at e f l uct uat i ons and i nt er est cal cul at ed usi ng t he ef f ect i ve i nt er est r at e, r ecogni zed i n ot her compr ehensi ve i ncome and accumul at ed i n t he avai l abl e-f or -sal e r eser ve.
Perubahan nil ai t ukar pada invest asi didenominasi di dalam mat a uang asing dan bunga yang dihit ung dengan menggunakan met ode suku bunga ef ekt if , diakui di dalam l aporan l aba rugi.
Exchange di f f er ences on i nvest ment s
denomi nat ed i n a f or ei gn cur r ency and i nt er est cal cul at ed usi ng t he ef f ect i ve i nt er est r at e met hod ar e r ecogni sed i n pr of it or l oss.
Invest asi di dal am inst rument ekuit as dengan nil ai waj ar yang t idak dapat diukur dengan andal, diukur pada biaya perolehan dikurangi kerugian penurunan nilai.
Invest ment s i n equi t y i nst r ument s whose f ai r val ue cannot be r el i abl y measur ed ar e measur ed at cost l ess i mpai r ment l oss.
Pada saat penj ual an invest asi t ersedia unt uk dij ual, keunt ungan at au kerugian kumul at if yang diakui di dal am pendapat an komprehensif lain, direkl asif ikasi dari cadangan invest asi unt uk dij ual ke laba rugi.
On sal e, t he cumul at i ve gai n or l oss r ecogni sed i n ot her compr ehensi ve i ncome i s r ecl assi f i ed f r om t he avai l abl e-f or -sal e r eser ve t o pr of i t or l oss.
b. Liabilit as Keuangan b. Financial Liabilit ies
Liabil it as keuangan dal am ruang l ingkup PSAK No. 55 (Revisi 2011) dikl asi f ikasikan sebagai l iabil it as keuangan yang diukur pada nil ai waj ar mel al ui l apor an l aba rugi dan l iabil it as keuangan yang diukur dengan biaya perol ehan diamort i sasi. Group menent ukan kl asif ikasi l iabil it as keuangan pada saat pengakuan awal.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
d. Aset dan Liabilit as Keuangan (Lanj ut an) d. Financial Asset s and Liabilit ies (Cont i nued)
b. Liabilit as Keuangan b. Financial Liabilit ies
Liabil it as keuangan Grup t erdiri dar i ut ang bank j angka pendek, ut ang usaha, l iabil it as j angka pendek l ain-l ain, ut ang non-usaha dari pihak berel asi, beban yang masih harus dibayar, dan ut ang sewa pembiayaan.
The Gr oups f i nanci al l i abi l i t i es consi st of shor t t er m bank l oans, t r ade payabl es, ot her shor t -t er m f i nanci al l i abi l i -t i es, non--t r ade payabl es f r om r el at ed par t i es, accr ued expenses, and obl i gat i on under f i nance l eases.
i. Liabilit as Keuangan Diukur Melalui Laporan Laba Rugi
i . Financial Liabilit ies Measured at Fair Value T hrough Prof it and Loss
Liabil it as keuangan pada nil ai waj ar mel al ui l aporan l aba rugi t erdiri dari l i abil it as keuangan yang dikl asif ikasikan ke dal am kel ompok unt uk diperdagangkan dan l iabil it as keuangan pada saat pengakuan awal dit et apkan pada nil ai waj ar mel al ui l aporan l aba rugi.
Fi nanci al l i abi l i t i es measur ed at f ai r val ue t hr ough pr of i t and l oss i ncl ude t he f i nanci al l i abi l i t i es hel d f or t r adi ng and l i abi l i t i es desi gnat ed upon i ni t i al r ecogni t i on at f ai r val ue t hr ough pr of i t and l oss.
Liabil it as keuangan dikl asif ikasikan sebagai dimil iki unt uk diperdagangkan j ika diperol eh unt uk t uj uan dij ual at au dibel i kembal i dal am w akt u dekat . Liabil it as derivat if j uga dikl asif ikasikan sebagai dimil iki unt uk diperdagangkan kecual i dit et apkan sebagai inst rumen l indung nil ai yang ef ekt if . Liabil it as keuangan pada nil ai waj ar mel al ui l aporan l aba r ugi dicat at di l aporan posi si keuangan konsol idasian pada nil ai waj ar dengan keunt ungan at au kerugian diakui dal am l aporan l aba rugi komprehensif konsol idasi an.
Fi nanci al l i abi l i t i es ar e cl assi f i ed as hel d f or t r adi ng i f acqui r ed f or t he pur pose of sal e or r epur chase i n t he near f ut ur e. Der i vat i ve l i abi l i t i es ar e al so cl assi f i ed as hel d f or t r adi ng unl ess desi gnat ed as ef f ect i ve hedgi ng i nst r ument s. Fi nanci al l i abi l i t i es measur ed at f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss ar e r ecor ded i n t he consol i dat ed st at ement s of f i nanci al posi t i on at f ai r val ue wi t h gai ns or l osses r ecogni zed i n consol i dat ed st at ement of compr ehensi ve i ncome.
ii. Liabilit as Keuangan Lainnya i i . Ot her Financial Liabilit ies
Liabil it as keuangan l ainnya diukur set el ah pengukuran awal pada biaya perolehan diamort isasi, dengan menggunakan met ode suku bunga ef ekt if . Keunt ungan dan kerugian diakui di dalam l aba dan rugi ket ika l iabil it as dihent ikan pengakuannya, dan mel al ui proses amort i sasi.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanj ut an)
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES
(Cont i nued)
d. Aset dan Liabilit as Keuangan (Lanj ut an) d. Financial Asset s and Liabilit ies (Cont i nued)
b. Liabilit as Keuangan (Lanj ut an) b. Financial Liabilit ies (Cont i nued)
Liabil it as keuangan mencakup beberapa it em sebagai berikut :
Ot her f i nanci al l i abi l i t ies i ncl ude t he f ol l owi ng i t ems:
i. Pinj aman dan ut ang bank pada pengakuan awal diakui pada nilai waj ar bersih dari biaya t ransaksi yang dapat diat ribusikan unt uk menerbit kan inst rumen t ersebut . Liabilit as yang memiliki t ingkat suku bunga selanj ut nya diukur pada biaya perolehan diamort isasi dengan mengguna kan met ode suku bunga ef ekt if yang memast ikan set iap beban bunga sel ama periode unt uk membayar kembal i memiliki suku bunga t et ap pada sal do l iabil it as yang t ercant um di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Beban bunga di dalam kasus kont eks ini mel iput i biaya t r ansaksi aw al dan ut ang perium t erhadap pembayaran kembali, sebagaimana hal nya ut ang bunga maupun ut ang kupon pada ut ang yang masih t ersisa.
i . Loans and bank bor r owi ngs ar e i ni t i al l y r ecogni sed at f ai r val ue net of any t r ansact i on cost s di r ect l y at t r i but abl e t o t he i ssue of t he i nst r ument . Such i nt er est bear i ng l i abi l i t i es ar e subsequent l y measur ed at amor t i sed cost usi ng t he ef f ect i ve i nt er est r at e met hod, which ensur es t hat any i nt er est expense over t he per i od t o r epayment is at a const ant r at e on t he bal ance of t he l i abi l i t y car r i ed i n t he consol i dat ed st at ement of f i nanci al posi t i on. Int er est expense i n t hi s cont ext i ncl udes i ni t i al t r ansact i on cost s and pr emi um payabl e on r edempt i on, as wel l as any i nt er est or coupon payabl e whi l e t he l i abi l i t y i s out st andi ng.
ii. Ut ang usaha dan ut ang monet er j angka pendek l ainnya yang pada pengakuan awal diukur pada nil ai waj ar dan sel anj ut nya dikur pada biaya per ol ehan diamort i sasi dengan menggunakan met ode suku bunga ef ekt if .
i i . Tr ade payabl es and ot her shor t -t er m monet ar y l i abi l i t i es, whi ch ar e i ni t i al l y r ecogni zed at f ai r val ue and subsequent l y car r i ed at amor t i zed cost usi ng t he ef f ect i ve i nt er est r at e met hod.
Liabil it as keuangan disaj ikan sebagai l iabil it as lancar kecuali Grup memiliki hak t anpa syarat unt uk menunda penyel esaian liabil it as sel ama sekurang-kurangnya dua belas bul an set el ah periode pel aporan.
Fi nanci al l i abi l i t i es ar e pr esent ed as cur r ent l i abi l i t i es unl ess t he Gr oup has an uncondi t i onal r i ght t o def er set t l ement f or at l east 12 mont hs af t er t he end of t he r epor t i ng per i od.
c. Pengakuan c. Recognit ion
Pada saat pengakuan awal , aset at au l iabil it as keuangan diukur pada nil ai w aj ar, kecual i aset dan l iabil it as keuangan yang diukur pada nil ai waj ar mel al ui l apor an l aba rugi, dit ambah at au dikurangi dengan biaya t ransaksi yang dapat diat ribusikan secara l angsung at as perol ehan aset keuangan at au penerbit an l i abil it as keuangan. Pengukuran aset dan l i abil it as keuangan set el ah pengakuan awal t ergant ung pada kl asif ikasi aset dan l i abil it as keuangan t ersebut .
