i
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL
PADA BANK BUMN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Program Studi Manajemen
Universitas Mercu Buana Jakarta
Nama : Petrus Uje Hallan NIM : 43112120032
PROGRAM STUDI MANAJEMEN-FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MERCU BUANA
JAKARTA 2015
ii
SURAT PERNYATAAN TIDAK PLAGIATOR
Yang bertanda tangan di bawah ini saya, Petrus Uje Hallan menyatakan Skripsi dengan judul: “Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode CAMEL Pada Bank BUMN Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia” adalah asli tulisan saya sendiri. Dengan ini saya menyatakan sesungguhnya bahwa dalam skripsi ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat atau simbol yang menunjukkan gagasan atau pendapat orang lain, yang saya akui seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri, dan/atau tidak terdapat sebagian atau keseluruhan tulisan yang saya salin itu, atau yang saya ambil dari tulisan orang lain tanpa memberikan pengakuan penulis aslinya.
Apabila saya melakukan tindakan yang bertentangan dengan hal tersebut di atas, baik sengaja ataupun tidak, dengan ini saya menyatakan menarik skripsi yang saya ajukan sebagai hasil dari tulisan saya sendiri ini. Bila kemudian terbukti bahwa saya melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah merupakan hasil pemikiran saya sendiri, berarti gelar sarjana dan ijasah yang telah diberikan oleh universitas batal saya terima.
Jakarta, 17 Februari 2015 Yang Membuat Pernyataan,
Petrus Uje Hallan 43112120032
iii
LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Petrus Uje Hallan
NIM : 43112120032
Program Studi : Manajemen
Bidang/Konsentrasi Skripsi : Keuangan
Judul Skripsi : Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan
Menggunakan Metode Camel Pada Bank BUMN Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Tanggal Lulus Skripsi : 17 Februari 2015
Disahkan Oleh:
Pembimbing Skripsi
Yuhasril, SE., MM Tanggal: 17 Februari 2015
Dekan
DR. Wiwik Utami, Ak,CA Tanggal: 17 Februari 2015
Ketua Program Studi Manajemen – S1
DR. Rina Astini, SE., MM Tanggal: 17 Februari 2015
Ketua Penguji
Zulfitri, MS., MM Tanggal: 17 Februari 2015
iv
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis haturkan kepada Tuhan Yang Maha Esa, karena atas berkat dan bimbingannya penulis dapat menyelesaikan tulisan ini dengan judul “Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Camel Pada Bank Bumn Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia”.
Penulisan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu dari syarat-syarat untuk memperoleh gelar sarjana pada Universitas Mercu Buana, fakultas Ekonomi dan Bisnis, program studi manajemen. Penulis menyadari bahwa dalam tulisan ini masih terdapat kekurangan dan jauh dari kesempurnaan. Oleh karenanya penulis mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun dari semua pihak untuk kesempurnaan skripsi ini.
Selesainya skripsi ini tidak terlepas dari bantuan berbagai pihak, sehingga pada kesempatan ini penulis dengan segala kerendahan hati dan penuh rasa hormat mengucapkan terima kasih kepada semmua pihak yang telah memberikan bantuan moril maupun materiil baik secara langsung maupun secara tidak langsung dalam penyusunan skripsi ini hingga selesai, terutama kepada:
1. DR. Arissetyanto Nugroho, MM, selaku Rektor Universitas Mercu Buana. 2. DR. Wiwik Utami, MS., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Mercu
Buana.
3. DR. Rina Astini, MM., selaku Ketua Program Studi Strata-1 Manajemen Universitas Mercu Buana.
v
4. Luna Haningsih., SE., MM., selaku Sekretaris Program Studi Strata-1 Manajemen Universitas Mercu Buana.
5. Bapak Yuhasril, SE., MM., selaku Dosen Pembimbing.
6. Seluruh dosen dan staf Program Studi Manajemen Universitas Mercu Buana. 7. Keluarga dan teman-teman yang telah mendukung dalam penyelesaian skripsi
ini.
Penulis berharap agar tulisan ini dapat berguna dan menambah pengetahuan bagi para pembaca demi kelanjutan penelitian terkait tulisan ini.
Jakarta, 17 Februari 2015
Penulis
viii DAFTAR ISI
Halaman
Halaman Judul ………... i
Surat Pernyataan Tidak Plagiator ………. ii
Halaman Pengesahan …….……….………... …. iii
Abstrak ……….. iv
Abstract ………. v
Kata Pengantar ………. vi
Daftar Isi ……….. viii
Daftar Tabel ……… xii
Daftar Gambar ……….. xiii
Daftar lampiran ……… xv Bab I PENDAHULUAN ………. 1 1.1. Latar Belakang ……….. 1 1.2. Perumusan Masalah ……….……… 5 1.3. Tujuan Penelitian ……….……… 5 1.4. Manfaat Penelitian ……….……… 6
Bab II KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN, Dan HIPOTESIS ……….. 7
2.1. Kajian Pustaka ……….………. 7
ix
2.1.2. Karakteristik dan Ruang lingkup Kegiatan Bank .…………... 8
2.1.3. Prinsip Umum Manajemen Pengelolaan Bank ………….…… 11
2.1.4. Resiko Bank ……….. 16
2.1.5. Penilaian Kesehatan Bank ………….……….……… 18
2.2. Penelitian Terdahulu ………..………..…. 40
2.3. Kerangka Pemikiran..………..………. 42
2.4. Hipotesis ………..…… 42
Bab III METODOLOGI PENELITIAN ………... 43
3.1. Objek Penelitian ……….……….. 43
3.2. Desain Penelitian ……….……... 43
3.3. Definisi dan Operasional Variabel ………..……….……….…….. 44
3.3.1. Capital (C) ………..………... 44 3.3.2. Assets (A) ……….………. 45 3.3. 3. Managements (M) ………..….….. 45 3.3. 4. Earnings (E) ………...….. 45 3.3. 5. Liquidity (L) ……….……. 46 3.4. Pengukuran Variabel ………..……. 47
3.5. Populasi dan Sampel ……… 47
3.5.1. Populasi ……….. 47
x
3.6. Teknik Pengumpulan Data …….……….….. 48
3.6.1. Studi Kepustakaan ………..……….…….. 48
3.6.2. Dokumentasi ……….……….……… 48
3.7. Metode Analisis Data ….……….……….. 48
BAB IV PEMBAHASAN ……….. 49
4.1. Gambaran Umum Perusahaan ……….……… 49
4.1.1. Bank Mandiri ....………..………. 49
4.1.2. Bank Tabungan Negara (BTN) …..……….……… 51
4.1.3. Bank Negara Indonesia (BNI) ……….…….……….……….. 52
4.1.4. Bank Rakyat Indonesia (BRI) ………..….……… 57
4.2. Statistik Deskriptif ……….……….…………. 59
4.2.1. Bank Mandiri ………..………. 59
4.2.2. Bank Tabungan Negara (BTN) …………..……….………… 67
4.2.3. Bank Negara Indonesia (BNI) ………..…….…….. 68
4.2.4. Bank Rakyat Indonesia (BRI) ………..…….……… 68
4.3. Pengujian Hipotesis ………..………. 69
4.4. Pembahasan ………..………. 70
4.4.1. Kesehatan Bank BUMN Dilihat Dari Rasio-Rasio Dalam Komponen CAMEL ………. 70
xi
4.4.2. Kesehatan Bank Dilihat Dari Jumlah Angka Credit Point untuk
Masing-Masing Komponen dalam CAMEL ……… 84
BAB V SIMPULAN DAN SARAN ……….. 86
5.1. Simpulan ……….……….……… 86
5.2. Saran ………..………. 86
xii DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 2.1. Tata Cara Penilaian Kesehatan Bank Metode CAMEL ………. 40 Table 2.2. Bobot Untuk Predikat Kesehatan Bank ……….. 40 Table 2.3. Hasil Penelitian Terdahulu Berkaitan Dengan Penilaian Kesehatan bank
Metode CAMEL ………. 41 Table 4.1. Rasio Keuangan PT. Bank Mandiri ……….. 59 Table 4.2. Rekapitulasi Perhitungan Nilai Credit Point pada PT. Bank Mandiri …… 67 Table 4.3. Rasio Keuangan PT. Bank Tabungan Negara ……… 67 Table 4.4. Rekapitulasi Perhitungan Nilai Credit Point pada PT. Bank Tabungan
Negara ……… 67 Table 4.5. Rasio Keuangan PT. Bank Negara Indonesia ……… 68 Table 4.6. Rekapitulasi Perhitungan Nilai Credit Point PT. Bank Negara Indonesia. 68 Table 4.7. Rasio Keuangan PT. Bank Rakyat Indonesia ……….. 68 Table 4.8. Rekapitulasi Perhitungan Nilai Credit Point PT. Bank Rakyat Indonesia . 69
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1. Kerangka Pemikiran ……… 42
Gambar 4.1 CAR pada PT. Bank Mandiri ………. 70
Gambar 4.2 BDR pada PT. Bank Mandiri ………. 70
Gambar 4.3 KAP pada PT. Bank Mandiri ……… 71
Gambar 4.4 ROA pada PT. Bank Mandiri ……… 72
Gambar 4.5 BOPO pada PT. Bank Mandiri ……… 72
Gambar 4.6 LDR pada PT. Bank Mandiri ………. 73
Gambar 4.7 CAR pada PT. Bank Tabungan Negara ………. 74
Gambar 4.8 BDR pada PT. Bank Tabungan Negara ………. 74
Gambar 4.9 KAP pada PT. Bank Tabungan Negara ………. 75
Gambar 4.10 ROA pada PT. Bank Tabungan Negara ………. 75
Gambar 4.11 BOPO pada PT. Bank Tabungan Negara ……….. 76
Gambar 4.12 LDR pada PT. Bank Tabungan Negara ……….. 77
Gambar 4.13 CAR pada PT. Bank Negara Indonesia ……… …….. 77
Gambar 4.14 BDR pada PT. Bank Negara Indonesia ……….. 78
Gambar 4.15 KAP pada PT. Bank Negara Indonesia ……….. 78
Gambar 4.16 ROA pada PT. Bank Negara Indonesia ……….. 79
xiv
Gambar 4.18 LDR pada PT. Bank Negara Indonesia ………. 80
Gambar 4.19 CAR pada PT. Bank Rakyat Indonesia ……… 81
Gambar 4.20 BDR pada PT. Bank Rakyat Indonesia ……….. 81
Gambar 4.21 KAP pada PT. Bank Rakyat Indonesia ……… 82
Gambar 4. 22 ROA pada PT. Bank Rakyat Indonesia ……….. 82
Gambar 4.23 BOPO pada PT. Bank Rakyat Indonesia ………. 83
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Perhitungan nilai kredit untuk BTN Lampiran 2. Perhitungan nilai kredit untuk BNI Lampiran 3. Perhitungan nilai kredit untuk BRI Lampiran 4. Laporan Keuangan Bank Mandiri Lampiran 5. Laporan Keuangan BTN
Lampiran 6. Laporan Keuangan BNI Lampiran 7. Laporan Keuangan BRI
