Soal‐soal
Pra/Post
Test
Bimtek Aplikasi Perencanaan Kas
2011
Manajemen Kas ‐ Perencanaan Kas ‐ Aplikasi Forecasting Satker (AFS ‐ Aplikasi Forecasting KPPN (AFK)PRATEST
BIMTEK APLIKASI PERENCANAAN KAS TAHUN 2011
>>> MANAJEMEN KAS <<< 1. Sesuai dengan Undang‐undang No.17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Chief Operational Officer (COO) memiliki kewenangan administratif dibidang pemerintahan sebagaimana di bawah ini, kecuali :
A. Melakukan perikatan atau tindakan‐tindakan lainnya yang mengakibatkan terjadinya penerimaan atau pengeluaran negara.
B. Menetapkan sistem penerimaan dan pengeluaran kas negara
C. Melakukan pengujian dan pembebanan tagihan yang diajukan kepada kementerian/lembaga D. Memerintahkan pembayaran atau menagih penerimaan yang timbul sebagai akibat
pelaksanaan anggaran
2. Kuasa BUN Pusat dalam pengelolaan keuangan negara memiliki kewenangan :
A. Menunjuk bank dan/atau lembaga keuangan lainnya dalam rangka pelaksanaan penerimaan dan pengeluaran anggaran negara.
B. Menempatkan uang negara dan mengelola/menatausahakan investasi dalam rangka pengelolaan kas melalui pembelian surat utang negara
C. A dan B benar
D. Memberikan petunjuk teknis pelaksanaan sistem penerimaan dan pengeluaran kas daerah
3. Tujuan pengelolaan kas negara pada prinsipnya adalah penggunaan dana yang dimiliki negara secara efisien dan efektif. Tujuan tersebut dapat dicapai melalui cara cara di bawah ini , kecuali : A. Meminimalisasi kas yang “menganggur” (idle cash).
B. Mendapatkan sumber dana yang paling efisien untuk pembiayaan kegiatan pemerintah C. Menempatkan kelebihan kas pada instrumen investasi yang memberikan return terbesar
walaupun memiliki risiko tinggi.
D. Melakukan pembayaran atas pengeluaran negara secara tepat waktu
4. Berdasarkan Undang‐Undang No.1 tahun 2004, pelaksanaan penerimaan dan pengeluaran negara diamanahkan untuk melalui satu rekening atau yang disebut Treasury Single Account (TSA). Tujuan pelaksanaan TSA mencakup : A. Pengendalian atas saldo kas dan aliran kas B. Minimalisasi cash float C. Transparansi D. Semua jawaban di atas benar.
5. Alasan utama dipilihnya penerapan mekanisme Treasury Notional Pooling (TNP) pada rekening Bendahara Satuan Kerja daripada penerapan mekanisme TSA secara penuh adalah :
A. Terjaminnya ketersediaan dana di rekening bendahara pengeluaran karena tidak adanya proses pemindahbukuan. B. Membantu BUN untuk mengendalikan saldo kas di Bendahara Pengeluaran C. A dan B benar D. Mempermudah pembukuan arus kas Bendahara Satuan Kerja 6. Berikut ini adalah Best Practices dalam pelaksanaan TSA , kecuali : A. Tidak adanya idle cash yang berasal dari dana penerimaan dan pengeluaran negara B. Percepatan proses pembayaran tagihan negara C. Adanya imbalan yang diberikan kepada bank atas penyediaan jasa perbankan
D. Bank sentral memberikan imbalan atas saldo TSA pemerintah
7. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.03/PMK.05/2010 tentang Pengelolaan Kelebihan/Kekurangan Kas Pemerintah, jenis investasi kelebihan kas pemerintah adalah : A. Pembelian surat hutang negara lain di pasar sekunder B. Melakukan Reverse Repo C. Pembelian SBN di pasar sekunder D. B dan C benar 8. Keuntungan utama dari penempatan dana (idle cash) Pemerintah di Bank Indonesia adalah : A. Memperoleh imbal hasil (return) yang lebih besar dari penempatan dana di bank umum B. Mempermudah Pemerintah/BUN dalam mengelola dana APBN C. Mempercepat proses penyajian Laporan Keuangan Pemerintah Pusat
D. Meminimalisasi dampak dari pelaksanaan manajemen kas pemerintah pada kestabilan moneter
9. Dalam keadaan kekurangan kas , BUN akan melakukan transaksi Repo dengan bank yaitu :
A. Melakukan pembelian SBN yang dimiliki BUN dengan perjanjian akan dijual kembali dengan harga dan waktu yang ditetapkan
B. Melakukan penjualan SBN yang dimiliki BUN dengan perjanjian akan dibeli kembali dengan harga dan waktu yang ditetapkan C. Menarik dana yang ditempatkan di bank umum D. Semua jawaban di atas salah 10. Rekening Pemerintah yang dikelola oleh Bendahara Umum Negara adalah : A. Rekening pada Kuasa BUN di Daerah B. Rekening Bendahara Pengeluaran dan Penerimaan C. Rekening Pemerintah Lainnya, seperti RDI dan rekening hasil minyak perjanjian KPS D. A dan C benar >>> PERENCANAAN KAS <<<
11. Perkiraan Penarikan dan Penyetoran Dana disusun secara periodik. Perkiraan Penarikan Dana disusun secara, kecuali A. Bulanan B. Harian C. Triwulanan D. Mingguan 12. Langkah‐Langkah dalam penyusunan Perkiraan Penarikan Dana Meliputi dibawah ini, kecuali A. Penyusunan jadwal pelaksanaan kegiatan B. Updating Data C. Penyusunan rencana kerja D. Penyusunan Perkiraan Penarikan Dana 13. Peraturan Menteri Keuangan yang mengatur tentang perencanaan kas adalah A. PMK No.192/PMK.05/2009 B. PMK No.52/PMK.05/2010 C. PMK No. 92/PMK.07/2009 D. PMK No.192/PMK.05/2010
14. Yang merupakan ruang lingkup perencanaan kas, kecuali A. Perencanaan penerimaan Negara B. Perencanaan pengeluaran Negara C. Perencanaan saldo rekening KUN yang dilakukan secara periodic D. Perencanaan pinjaman luar negeri 15. Tujuan perencanaan kas, kecuali: A. Untuk menyimpan dana sebesar‐besarnya pada Rekening KUN B. BUN/Kuasa BUN dapat memastikan ketersediaan dana guna memenuhi kewajiban Negara C. BUN/Kuasa BUN dapat mengambil tindakan yang efektif dan efisien dalam rangka
mengoptimalkan kelebihan kas atau menutupi kekurangan kas D. Kementerian negara/lembaga memperoleh dana sesuai dengan waktu pelaksanaan kegiatan 16. Perkiraan Penarikan Mingguan disampaikan paling lambat pada A. Dua hari kerja sebelum minggu pertama perkiraan. B. Lima hari kerja sebelum minggu pertama perkiraan. C. Tiga hari kerja sebelum minggu pertama perkiraan. D. Empat belas hari kerja sebelum minggu pertama perkiraan. 17. Perkiraan penyetoran dana secara bulanan merupakan A. Perkiraan dalam 1 tahun yang dirinci dalam 12 bulan B. Perkiraan dalam 1 bulan yang dirinci dalam 4 minggu C. Perkiraan dalam 1 bulan yang dirinci dalam 30 hari D. Perkiraan dalam 1 tahun yang dirinci dalam 6 bulan
18. Perkiraan Penarikan Dana Bulanan merupakan perkiraan penarikan dana dalam satu tahun anggaran A. Yang dirinci dalam triwulanan B. Yang dirinci per semester C. Yang merupakan batas tertinggi penyediaan kas bulan tersebut D. Yang disusun berdasarkan perkiraan penarikan dana harian 19. Perkiraan Penarikan Dana Mingguan adalah perkiraan penarikan dana yang A. Bersifat fleksibel namun tidak dapat melebihi nilai Perkiraan Penarikan Dana Bulanan B. Merupakan batas maksimal penyediaan dana dalam minggu tersebut C. Merupakan batas maksimal penyediaan dana dalam 5 hari kerja D. Bersifat fleksibel sehingga dapat melebihi nilai Perkiraan Penarikan Dana Bulanan
20. Sanksi dalam pelaksanaan Perencanaan Kas sesuai PMK No.192/PMK.05/2009 dan Perdirjen No.03/PB/2011 adalah berupa :
A. Pemotongan pagu dana rutin Satker yang bersangkutan B. Tidak diperkenankan melakukan revisi pagu dana DIPA Satker C. Pemblokiran dana rutin Satker yang bersangkutan
D. Sanksi dalam bentuk fungsi yang artinya jika Satker tidak mengirimkan perkiraan penarikan dana maka tidak ada penyediaan dana bagi Satker bersangkutan. >>> APLIKASI FORECASTING SATKER <<< 21. Isian yang harus diisi pada saat melakukan setting satker antara lain, kecuali: A. Kode Satker B. Kode Akun
C. Kode Anak Satker D. Kode Kewenangan 22. Satker yang tidak mempunyai anak satker harus mengisi kode anak satker dengan angka A. 000 B. 001 C. 099 D. 999 23. Perekaman perencanaan bulanan dilakukan pada tiap‐tiap: A. Program B. Kegiatan C. Sub Kegiatan D. Detil akun 24. Penyampaian update terhadap perencanaan mingguan terakhir dilakukan: A. 1 hari kerja sebelum minggu pertama berkenaan B. 2 hari kerja sebelum minggu pertama berkenaan C. 3 hari kerja sebelum minggu pertama berkenaan D. 4 hari kerja sebelum minggu pertama berkenaan 25. Update terhadap perencanaan harian disampaikan ke KPPN paling lambat: A. 1 hari kerja sebelum tanggal perencanaan B. 2 hari kerja sebelum tanggal perencanaan C. 3 hari kerja sebelum tanggal perencanaan D. 4 hari kerja sebelum tanggal perencanaan 26. Yang harus diisikan pada kolom kontrak apabila detil akun tersebut termasuk kontraktual antara lain, kecuali: A. Nilai Kontrak B. Tanggal Kontrak C. Nomor Kontrak D. Nama rekanan 27. Sesuai PMK No.192/PMK.05/2009 yang dimaksud dengan Pengeluaran Negara adalah A. Belanja Negara B. Pengeluaran pembiayaan C. Perhitungan pihak ketiga D. a,b, dan c benar 28. Sesuai rencana yang telah disampaikan pada minggu sebelumnya, satker akan mengajukan SPM pada hari Rabu. Karena suatu hal satker mengubahnya menjadi hari Kamis, maka satker dapat menyampaikan updating paling lambat pada hari: A. Kamis minggu sebelumnya B. Senin minggu berkenaan C. Rabu minggu berkenaan D. Selasa minggu berkenaan 29. Ketentuan yang harus dipenuhi saat Satker mengambil data realisasi dari database SPM: A. Telah terinstal ODBC connector versi 5.1 B. Komputer telah terhubung dengan database SPM
C. User dan password sesuai dengan Aplikasi SPM D. a, b, dan c benar
30. Pada perencanaan harian, tanggal kelompok yang telah diinput realisasinya akan berwarna oranye, kecuali untuk: A. Induk yang tidak mempunyai anak satker B. Anak satker 001 C. Anak satker 002 D. Induk yang mempunyai anak satker >>> APLIKASI FORECASTING KPPN <<<
31. Pada saat KPPN mengirim data bulanan melalui menu ‘Kirim Data Bulanan’, maka ADK akan otomatis terbentuk pada folder : A. c:/Peran11/AFM B. c:/Peran11/AFD C. c:/Peran11/AFW D. c:/Peran11/AFK 32. ADK perkiraan penarikan dana mingguan yang dikirimkan oleh satker, memiliki ekstensi : A. *.afd B. *.afm C. *.afw D. *.afs
33. Pada submenu Monitoring Data Satker Bulanan, Satker yang telah mengirimkan ADK perencanaannya, akan ditandai dengan warna : A. Merah B. Biru C. Hijau D. Kuning
34. Tingkat akurasi perencanaan yang dibuat oleh masing‐masing satker dapat dilihat melalui submenu : A. Impor Data Satker Bulanan B. Kirim Data Satker Bulanan C. Monitoring Data Satker Bulanan D. Penilaian Akurasi Satker Bulanan 35. Data perkiraan dana yang dikirimkan KPPN ke Kantor Pusat (Dit PKN) terdiri dari : A. Perkiraan bulanan B. Perkiraan mingguan C. Perkiraan harian D. Benar semua 36. ADK perkiraan penarikan dana harian yang dikirimkan oleh satker, memiliki ekstensi : A. *.afd B. *.afm C. *.afw D. *.afs
37. ADK perkiraan penarikan dana bulanan yang dikirimkan oleh satker, memiliki ekstensi : A. *.afd B. *.afm C. *.afw D. *.afs 38. Jenis laporan yang dapat dihasilkan dari menu Cetak, meliputi : A. Laporan Realisasi Anggaran B. Laporan Rencana Penarikan Dana C. Laporan Arus Kas D. a dan b benar 39. Pengiriman ADK perencanaan ke Dit PKN dilakukan melalui web dengan alamat : A. 10.0.32.55 B. 10.0.32.75 C. 10.0.32.85 D. 10.0.32.95 40. Aplikasi Forecasting KPPN adalah aplikasi yang digunakan untuk: A. Menyusun perencanaan kas satker B. Menghimpun data perencanaan kas satker C. Membuat laporan realisasi satker D. Membuat Laporan Keuangan satker
