RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER
Mata Kuliah
: Perencanaan Pajak
Kode
: EKO 3022
Bobot SKS
: 3 SKS
Program Studi
: Akuntansi
Dosen Pengampu
: Wilda Farah, SE., M.Si., Ak., CPA., CA
Semester
: 7 (Tujuh)
Mata Kuliah Prasyarat
: Perpajakan 2
Metode Pembelajaran
: Learning by the Case Method (LCM)
Strategi Pembelajaran
: Teori : Kasus 20% : 80%
Komposisi Penilaian
: 60% : 20% : 20%
Capaian Pembelajaran (LO):
Mahasiswa diharapkan mampu mengetahui, menjelaskan, dan memecahkan short case tentang Tinjauan Umum Strategi Perencanaan Pajak, Perencanaan pajak melalui (Pemilihan Badan Usaha, Penyusutan, Aktiva Tetap, Sewa Guna Usaha, Metode kebijakan Akuntansi/Alternatif Pembukuan), Perencanaan Pajak Perusahaan Multinasional, Perencanaan Pajak Pertambahan Nilai, Laporan Keuangan Fiskal, Pajak Tangguhan, Penentuan Harga Transfer dan Pemeriksaan dan Penyelidikan Pajak
Deskripsi Mata Kuliah
Mata kuliah ini memberikan pemahaman kepada mahasiswa tentang pentingnya merencanakan pembayaran pajak melalui berbagai alternatif transaksi dan pemilihan kebijakan akuntansi dan melakukan simulasi pada beberapa kasus.
Prt
ke- Topik
Kemampuan yang Diharapkan
Indikator
Materi/ Bahan Kajian
Strategi dan Media Pembelajaran
Waktu
Pola Penugasa
n
Kriteria
Penilaian* Buku Sumber
Bobot Nilai 1 Pendahulu
an
Mampu memahami peraturan dan kontrak perkualiahan
Mahasiswa mampu memahami :
1. Peraturan dan disiplin perkuliahan
2. Bahan kuliah secara keseluruhan
SAP Ceramah 150 Menit
-- SAP
-2 Tinjauan Umum Strategi
Mampu mengetahui, menjelaskan,
Mahasiswa mampu memahami:
1. Tujuan Perusahaan
Tinjauan Umum Strategi
1.
Pre-preparation 2. Kuis
150 Menit Kajian pustaka
dan
Communication Skill, Collaborative,
Perencanaan Pajak
dan
menganalisis tinjauan umum strategi perencanaan pajak, resiko dan pengaruh pajak terhadap perusahaan, dan bagaimana manajemen perusahaan dalam memanage pajaknya.
2. Resiko dan pengaruh pajak terhadap perusahaan 3. Manajemen pajak 4. Motivasi perencanaan
pajak
5. Tahap perencanaan
pajak Perencanaan Pajak
3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi 6. Short Case
artikel
Creative thinking, Critical thinking, Problem solving, Culture Value,
Spiritual, Peer Evaluation
3 Perencanaan pajak melalui pemilihan badan Usaha
Mampu mengetahui, menjelaskan, menganalisis, dan
memecahkan short case mengenai perencanaan pajak melalui pemilihan badan usaha dan bagaimana perusahaan melakukan perencanaan pajaknya
Mahasiswa mampu memahami:
1. Perencanaan pajak melalui pemilihan badan Usaha
Perencanaan pajak melalui pemilihan badan Usaha
2.
Pre-preparation 3. Kuis 4. Ceramah 5. Presentasi 6. Diskusi 7. Short Case
150 Menit
Kajian pustaka
dan artikel
Communication Skill, Collaborative, Creative thinking,
Critical thinking, Problem solving, Culture Value,
Spiritual, Peer Evaluation
Erly Suandi 5%
4 Perencanaan Pajak melalui Penyusutan
Mampu mengetahui, menjelaskan, menganalisis, dan
memecahkan
Mahasiswa mampu memahami:
1. Penyusutan berdasarkan
Peraturan Perpajakan 2. Penyusutan
Perencanaan Pajak melalui Penyusutan
1.
Pre-preparation 2. Kuis 3. Cerama 4. Presentasi 5. Diskusi
150 Menit Kajian pustaka
dan artikel
Communication Skill, Collaborative, Creative thinking,
Critical thinking, Problem solving,
short case mengenai perencanaan pajak melalui penyusutan, bagaimana perusahaan merencakan pajaknya melalui penyusutan
berdasarkan PSAK 3. Perencanaan dengan
pemilihan metode penyusutan
6. Short Case
Culture Value, Spiritual, Peer Evaluation
5 Perencanaan Pajak Melalui Penilaian Kembali Aktiva Tetap
Mampu mengetahui, menjelaskan, menganalisis, dan
memecahkan short case mengenai perencanaan pajak melalui penilaian Aktiva Tetap dan bagaimana merencakan pajak melalui penyusutannya
Mahasiswa mampu memahami:
1. Revaluasi menurut PSAK
2. Revaluasi menurut UU Perpajakan 3. Perencanaan pajak
melalui Revaluasi Aktiva Tetap
Perencanaan Pajak Melalui Penilaian Kembali Aktiva Tetap
1. Pre-preparation 2. Kuis 3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi 6. Short Case
150 Menit
Kajian pustaka
dan artikel
Communication Skill, Collaborative, Creative thinking,
Critical thinking, Problem solving, Culture Value,
Spiritual, Peer Evaluation
Erly Suandi 5%
6 Perencanaan Pajak Melalui Transaksi Sewa Guna Usaha
Mampu mengetahui, menjelaskan, menganalisis, dan
memecahkan short case mengenai perencanaan pajak melalui transaksi sewa
Mahasiswa mampu memahami:
1. Perlakuan pajak untuk transaksi sewa guna usaha Sale and Leaseback
2. Perlakuan pajak untuk transaksi sewa guna usaha Sale and Leaseback
3. Perencanaan pajak
Perencanaan Pajak Melalui Transaksi Sewa Guna Usaha
1. Pre-preparation 2. Kuis 3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi 6. Short Case
150 Menit Kajian pustaka
dan artikel
Communication Skill, Collaborative, Creative thinking,
Critical thinking, Problem solving, Culture Value,
Spiritual, Peer Evaluation
guna usaha melalui sewa guna usaha Sale and Leaseback
7 Perencanaan Pajak melalui Metode kebijakan Akuntansi/Al ternatif Pembukuan
Mampu mengetahui, menjelaskan, menganalisis, dan
memecahkan short case mengenai perencanaan pajak melalui metode kebijakan akuntansi/alter natif
pembukuan
Mahasiswa mampu memahami:
1. Pemilihan metode penilaian persediaan 2. Pengelolaan transaksi
yang berhubungan dengan kesejahteraan 3. Pengelolaan
perusahaan sbg pemungut pajak 4. Optimalisasi
pengkreditan pajak
Perencanaan Pajak melalui Metode kebijakan Akuntansi/Alt ernatif Pembukuan
1.
Pre-preparation 2. Kuis 3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi 6. Short Case
150 Menit
Kajian pustaka
dan artikel
Communication Skill, Collaborative, Creative thinking,
Critical thinking, Problem solving, Culture Value,
Spiritual, Peer Evaluation
Erly Suandi 5%
8 UJIAN TENGAH SEMESTER 20%
9 Perencanaan Pajak Perusahaan Multinasiona l
Mampu mengetahui, menjelaskan, menganalisis, dan
memecahkan short case mengenai perencanaan pajak perusahaan multinasional
Mahasiswa mampu memahami:
1. Perusahaan manufaktur 2. Persyaratan untuk
perwakilan luar negeri
3. Pendirian pabrik di luar negeri
4. Akuisisi kelompok perusahaan di luar negeri
5. Mendirikan anak perusahaan diluar negeri
Perencanaan Pajak Perusahaan Multinasional
1.
Pre-preparation 2. Kuis 3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi 6. Short Case
150 Menit
Kajian pustaka
dan artikel
Communication Skill, Collaborative, Creative thinking,
Critical thinking, Problem solving, Culture Value,
Spiritual, Peer Evaluation
Erly Suandi 5%
10 Perencanaan Pajak
Mampu mengetahui,
Mahasiswa mampu memahami:
Perencanaan Pajak
1.
Pre-preparation
150 Menit Kajian pustaka
Communication Skill,
Pertambahan Nilai
menjelaskan, menganalisis, dan
memecahkan short case mengenai perencanaan pajak pertambahan nilai
1. Penyerahaan barang yang semula tidak untuk dijual 2. Dasar pengenaan
PPN
3. Membangun sendiri
Pertambahan Nilai
2. Kuis 3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi 6. Short Case
dan artikel
Collaborative, Creative thinking,
Critical thinking, Problem solving, Culture Value,
Spiritual, Peer Evaluation
11 Laporan Keuangan Fiskal
Mampu mengetahui, menjelaskan, menganalisis, dan
memecahkan short case mengenai laporan keuangan fiskal, aplikasi standar akuntansi keuangan dan aplikasi peraturan perpajakan serta
pengaruhnya dalam perencanaan pajak
Mahasiswa mampu memahami:
1. Standar Akuntansi Keuangan
2. Peraturan Perpajakan Indonesia 3. Rekonsiliasi
Laporan Keuangan Akuntansi dengan laporan Keuangan Fiskal
4. Penyebab Beda Akuntansi dan Komersial
Laporan Keuangan Fiskal
1.
Pre-preparation 2. Kuis 3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi 6. Short Case
150 Menit
Kajian pustaka
dan artikel
Communication Skill, Collaborative, Creative thinking,
Critical thinking, Problem solving, Culture Value,
Spiritual, Peer Evaluation
Erly Suandi 5%
12 Pajak Tangguhan
Mampu mengetahui, menjelaskan, menganalisis, dan
memecahkan
Mahasiswa mampu memahami:
1. Pajak Kini dan Pajak Tangguhan 2. Penghitungan pajak
kini
Pajak Tangguhan
1.
Pre-preparation 2. Kuis 3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi
150 Menit Kajian pustaka
dan artikel
Communication Skill, Collaborative, Creative thinking,
Critical thinking, Problem solving,
short case mengenai pajak kini dan pajak
tangguhan
3. Pajak Tangguhan 4. Pengakuan Pajak
Tangguhan
6. Short Case
Culture Value, Spiritual, Peer Evaluation
13 Penentuan Harga Transfer
Mampu mengetahui, menjelaskan, menganalisis, dan
memecahkan short case mengenai penentuan harga transfer, bagaimana perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa, dan isu-isu pajak internasional
Mahasiswa mampu memahami:
1. Hubungan Istimewa 2. Harga Transfer 3. Harga Transfer
Ganda 4. Isu-isu Pajak
Internasional Dalam harga Transfer 5. Perusahaan
multinasional dan aspek pajaknya 6. Perlakuan Harga
Transfer di Indonesia
Penentuan Harga Transfer
1.
Pre-preparation 2. Kuis 3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi 6. Short Case
150 Menit
Kajian pustaka
dan artikel
Communication Skill, Collaborative, Creative thinking,
Critical thinking, Problem solving, Culture Value,
Spiritual, Peer Evaluation
Erly Suandi 5%
14 Pemeriksaan dan
Penyelidikan Pajak
Mampu mengetahui, menjelaskan, menganalisis, dan
memecahkan short case mengenai pemeriksaan dan
penyelidikan ketika perencanaan pajak dilakukan
Mahasiswa mampu memahami:
1. Tujun pemeriksaan 2. Tata Cara
pemeriksaan 3. Langkah-langkah
pemeriksaan 4. Langkah-langkah
Penyidikan pajak
Pemeriksaan dan
Penyelidikan Pajak
1.
Pre-preparation 2. Kuis 3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi 6. Short Case
150 Menit
Kajian pustaka
dan artikel
Communication Skill, Collaborative, Creative thinking,
Critical thinking, Problem solving, Culture Value,
Spiritual, Peer Evaluation
KUIS DAN REVIEW
16 UJIAN AKHIR SEMESTER 20%
*
Notes untuk kriterai penilaianNo
.
Kriteria Penilaian
Bobot Nilai
1.
Communication Skill, Collaborative,
Creative thinking, Critical thinking, Problem solving
20%
2.
Culture Value
15%
3.
Spiritual
15%
4.
Peer Evaluation
10%
Total
60%
Buku Sumber :
1.
Perencanaan Pajak, Erly Suandy, Edisi 3, Salemba Empat
2.
Manajemen Perpajakan, Mohammad Zain, Edisi 3, Salemba Empat.
3.
UU Perpajakan No. 38 Tahun 2008
Mengetahui Jakarta, Agustus 2017
Ketua Jurusan/Program Studi, Dosen Pengampu Mata Kuliah