Aplikasi manajemen risiko kredit pada BPR Nusumma Gondanglegi, Malang

APLIKASI MANAJEMEN RISIKO KREDIT PADA BPR NUSUMMA GONDANGLEGI MALANG. SKRIPSI. Oleh:. KHOIRUN NISWATI NIM: 03220039. JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MALANG 2008.

APLIKASI MANAJEMEN RISIKO KREDIT PADA BPR NUSUMMA GONDANGLEGI MALANG. SKRIPSI Diajukan Kepada: Universitas Islam Negeri (UIN) Malang untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE). Oleh. KHOIRUN NISWATI NIM: 03220039. JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MALANG 2008. 2.

LEMBAR PENGESAHAN. APLIKASI MANAJEMEN RISIKO KREDIT PADA BPR NUSUMMA GONDANGLEGI MALANG SKRIPSI Oleh. KHOIRUN NISWATI NIM: 03220039 Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada 7 April 2008 Susunan Dewan Penguji 1. Ketua Dr. Salim Al Idrus, MM., M.Ag. NIP. 150284768 2. Sekretaris/Pembimbing H. Surjadi, SE., MM. 3. Penguji Utama Drs. HA. Muhtadi Ridwan, MA NIP. 150231828. Tanda Tangan :(. ). :(. ). :(. ). Disahkan Oleh: Dekan,. Drs. HA. MUHTADI RIDWAN, MA NIP. 150231828. 3.

PERSEMBAHAN. Sebagai ungkapan syukur yang tidak ternilai pada mereka yang telah mew arnai hidupku jadi lebih bermakna, dengan rasa cinta yang mendalam kupersembahkan karya ini padamu:. Kedua orangtuaku, Bapak Karminto dan Ibu Tarmini yang dengan segenap harapannya untuk menjadikanku sebagai anak yang berilmu dan berakhlak.. Kakakku Usw atun Hasanah dansahrul Munir , terima kasih sudah telaten dan sabar untukku.. 4.

MOTTO. Artinya: Sesungguhnya A llah, Hanya pada sisi-N ya sajalah pengetahuan tentang hari Kiamat; dan Dia-lah yang menurunkan hujan, dan mengetahui apa yang ada dalam rahim. dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui (dengan pasti) apa yang akan diusahakannya besok. Dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui di bumi mana dia akan mati. Sesungguhnya A llah M aha mengetahui lagi M aha M engenal . (Qs. Luqman: 34 ).. 5.

KATA PENGANTAR. Alham d u lillah, segala p u ji d an syu ku r kehad irat ALLAH SWT. yang telah menganugerahkan waktu dan pemahaman kepada penulis dari lau tan ilm u nya. Shalaw at serta salam sem oga tetap tercu rahkan kep ad a sayyid ina Mu ham m ad Rasu lu llah SAW. yang karena ajarannya p enu lis d engan segala keterbatasannya beru saha m em bahas m asalah m u am alah sebagai salah satu p em ikiran ilmul iqtishadi ke d alam skrip si yang berju d u l:. Aplikasi Manajemen Risiko Pada PT BPR N usumma. Gondanglegi Malang . Penyu su nan skrip si ini d im aksu d kan u ntu k m em enu hi salah satu p ersyaratan m enyelesaikan stu d i p rogram Strata Satu Faku ltas Ekonom i Jurusan Manajemen Universitas Islam Negeri Malang. Pad a kesem p atan ini p enu lis m enyam p aikan u ngkap an terim a kasih d an p enghargaan yang setinggi-tingginya kep ad a berbagai p ihak yang telah m em bantu p enyelesaian skrip si ini. Ucap an terim a kasih d an penghargaan secara khusus penulis sampaikan kepada: 1. Prof. Dr. H . Im am Su p rayogo, selaku Rektor Universitas Islam N egeri Malang. 2. Drs. H A. Mu htad i Rid w an, MA., selaku Dekan Faku ltas Ekonom i Universitas Islam Negeri Malang.. 6.

3. H . Su rjad i, SE., MM., selaku Dosen Pem bim bing skrip si, atas segala nasehat, p etu nju k d an kep akaran serta kesabaran beliau sehingga penulis bisa menyelesaikan skripsi ini. 4. Seluru h Dosen Universitas Islam N egeri Malang, khu su snya d osen Faku ltas Ekonom i yang telah m em berikan ilm u nya kep ad a p enu lis selama di bangku kuliah. 5. Dra. Dyah Ku su m aw ard ani, selaku Direktu r PT BPR N u su m m a Gondanglegi Malang. 6. Ibu Lu lu k Ku rnianingsih, selaku Kep ala Bagian Marketing PT BPR Nusumma Gondanglegi Malang. 7. Segenap karyaw an d an karyaw ati PT BPR N u su m m a Gond anglegi Malang. 8. Ked u a orang tu aku , Bap ak Karm into d an Ibu Tarm ini, Mbak Usw atu n H asanah, atas segala bantu an, d o a, kasih sayang, d u ku ngan d an harap an yang terbaik d ari terselesainya skrip si ini d an selu ru h kelu arga besarku yang selalu m em berikan d o a d an m otivasi begitu besar dan tiada habis-habisnya. 9. Teman-tem an seangkatan d an tem an-tem an satu kos yang banyak m emberikan perhatian , kasih sayang, dan kebersamaan.. 7.

Malang, 27 m aret 2008. Penulis. 8.

DAFTAR ISI. H ALAMAN JUDUL. .. . i. LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PEN GESAH AN. iii ... .. iv. MOTTO. v. KATA PEN GAN TAR. . vi. DAFTAR ISI. . ix. DAFTAR TABEL. . xii. DAFTAR GAMBAR. xiii. DAFTAR LAMPIRAN. . xiv. ABSRAK. . xv. BAB I. : PEN D AHULUAN. .. A. Latar Belakang. .. 1. B. Rumusan Masalah. BAB II. 1. .. 6. C. Tujuan Penelitian. ...6. D. Batasan Penelitian. ..7. E. Manfaat Penelitian. ..7. : KAJIAN PUSTAKA. ..9. A. Penelitian Terd ahu lu. .. 9. B. Kajian Teoritis. .. 12. 1. Tinjau an Um u m Bank. 12. a. Pengertian Bank b. Jenis-Jenis Bank 2. Manajem en Risiko a. Pengertian Manajem en. .. 12 ... 13 . 15 ..15. b. Tu ju an Manajem en. .16. c. Sistem d an Fu ngsi Manajem en. . 16. d . Pengertian Risiko. ... 29. 9.

e. Macam-Macam Risiko. . 20. f. Up aya Penanggu langan Risiko. .. 22. g. Risiko Usaha Bank. .. 23. h. Tinju an Um u m Manajem en Risiko. .. 26. 1) Pengertian Manajem en Risiko. . 27. 2) Pentingnya Manajemen Risiko. .28. 3) Organisasi Berbasis Manajem en Risiko. ..31. 4) Risiko-Risiko Perbankan yang Disyaratkan Bank Ind onesia u ntu k Dikelola 3. Manajem en Risiko Kred it. ...33. a. Pengertian Kred it. .33. b. Unsur-Unsu r Kred it. 34. c. kolektibilitas kred it. ..35. d . Pengertian Risiko Kred it. 37. e. Macam-Macam Risiko Kred it. 38. f. Risiko Dalam Paket Kred it. ..46. f. Mitigasi Risiko Kred it. ..51. 4. Manajem en Risiko Kred it Dalam Persp ektif Islam a. Manajem en Risiko Dalam Islam b. Risiko Kred it Dalam Islam 5. Kerangka Berp ikir BAB III. .. 32. : METODE PENELITIAN A. Lokasi Penelitian. .55 55 .61 68 66 69. B. Jenis d an Pend ekatan Penelitian. ..69. C. Definisi Op erasional Variabel. ..70. D. Tehnik Pengu m p u lan Data. ...71. E. Su m ber Data. ...72. E. Analisis Data. ... 72. 10.

BAB III. :PAPARAN DATA HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN. ...74. A. Pap aran Data H asil Penelitian. .74. 1. Sejarah Singkat BPR N u su m m a Gond anglegi. 74. 2. Visi Dan Misi BPR N u su m m a Gond anglegi. 76. 3. Lokasi BPR N u su m m a Gond anglegi. 77. 4. Stru ktu r Organisasi BPR N u su m m a Gond anglegi. .79. 5. Tu gas d an Tanggu ng Jaw ab B. Pem bahasan Data H asil Penelitian. ..80 .88. 1. Macam-Macam Risiko Kredit Di BPR Nusumma Gond anglegi. .88. 2. Penerapan Manajemen Risiko Kredit Di BPR. BAB V. N u su m m a Gond anglegi. .90. 3. Risiko Kred it Dalam Persp ektif Islam. 127. : KESIMPULAN D AN SARAN A. Kesim p u lan. ..136. B. Saran. ..140. DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN. 136. .145 148. 11.

DAFTAR GAMBAR. Gambar. 2.1:. Stru ktu r Organisasi Manajem en Risiko. Gambar. 2.2:. Syarat Am al Shaleh. Gambar. 2.3:. Kerangka Berp ikir. .. ... 32 ..55 ..65. 12.

DAFTAR TABEL. Tabel. 2.1:. Tabel Penelitian Terdahulu...................................................11. Tabel. 4.1:. Data p egaw ai BPR N u su m m a Gond anglegi Malang. Tabel. 4.2:. Kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi Tahun. 85. 2005. ..117. Tabel. 4.3:. Prosentase Kolektibilitas Kred it Tahu n 2005. .118. Table 4.4:. Daftar kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi tahu n 2006. ...119. Table. 4.4:. Prosentase Kolektibilitas Kred it Tahu n 2006. Table 4.5. Daftar kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi tahu n 2007. Tabel. 4.6:. Prosentase Kolektibilitas Kred it Tahu n 2007. Table 4.7:. Perbandingan Tingkat kredit bermasalah Tahun 2005-2007. .120. ... .120 .121. 121. 13.

DAFTAR LAMPIRAN. Lampiran 1:. Ped om an Waw ancara. ... Lampiran 2:. H asil Penelitian Tehnik Waw ancara. .. Lampiran 3:. Daftar Kolektibilitas Kred it tahu n 2005, 2006,0d an 2007. Lampiran 4:. Mem orand u m Analisis Kred it. Lampiran 5: Form at Perjanjian Kred it. .. 14.

ABSTRAK Khoirun N isw ati, 2008 SKRIPSI. Judul: Aplikasi Manajemen Risiko Kredit Pada BPR N usumma Gondanglegi Malang . Pembimbing : H. Surjadi, SE., MM Kata kunci. : Manajemen Risiko, Risiko Kredit. Peranan bank sebagai lem baga keu angan tid ak p ernah lep as d ari m asalah kred it. Bahkan kegiatan bank sebagai lem baga keu angan, p em berian kred it m eru p akan kegiatan u tam anya. Mengingat p enyalu ran kred it ini tergolong aktiva p rod u ktif atau tingkat p enerim aannya tinggi, m aka sebagai konseku ensinya p enyalu ran kred it ju ga m engand u ng risiko yang tinggi p u la. Oleh karena itu , kred it m em erlu kan su atu sistem p engelolaan agar risiko keru gian yang d iakibatkan d ari kred it ini bisa d im inim alisir. Pengelolaan risiko kred it d isebu t d engan m anajem en risiko kred it. Penelitian ini bertu ju an u ntu k m engetahu i risiko-risiko kred it yang terjad i d an bagaim ana m anajem en risiko kred it d iterap kan d i BPR Nusumma Gondanglegi. Penelitian ini m eru p akan p enelitian d eskrip tif d engan p end ekatan ku alitatif. Data yang d igu nakan yaitu d ata p rim er d an d ata seku nd er d engan tehnik p engu m p u lan d ata w aw ancara d an d oku m entasi. Sedangkan metode analisis datanya menggunakan analisis kualitatif. Dari hasil p enelitian d iketahu i bahw a risiko kred it yang terjad i d i BPR N u su m m a Gond anglegi Malang ad alah sesu ai d engan jenis kred it yang d iberikan yaitu kred it konsu m tif d an kred it p rod u ktif yang terd iri d ari kred it kom ersiil (kred it m od al kerja d an kred it investasi kecil) d an kred it kelom p ok (kred it kelom p ok p engu saha m ikro d an kred it p royek m ikro) d im ana secara u m u m risiko kred it d ari sem u a risiko ad alah terjad inya kred it berm asalah. Penerap an m anajem en risiko kred it ad alah d engan p engelolaan terhad ap risiko kred it d engan cara p enilaian tingkat risiko yang d inilai d ari asp ek financial d an non financial, p em u tu s kred it yang berjenjang, p em isahan p ejabat p engelola kred it berm asalah; p rosed u r p erkred itan yang sehat; analisa risiko kred it d engan m enerap kan 5C m elip u ti character, cap acity,cap ital, cond ition, d an collateral; sed angkan m itigasi risiko d ilaku kan d engan cara p enerapan agunan sebagai syarat wajib dalam pemberian kredit.. 15.

ABSTRACT. Khoirun Niswati, 2008. THESIS. Title:. The Application of Credit Risk. Management at BPR Nusumma Gondanglegi Malang The Advisor. : H. Surjadi, SE., MM. Key Words. : Risk Management, Credit Risk. The role of bank as the financial institution is never far from credit affairs. The bank project as the financial institution, a credit loan is even its main project. Remembering of this credit distribution is included to productive active or high income level, as the consequence, the credit distribution is also containing high risk. Therefore, credit needs a management system in order to minimalize a loss risk caused by this credit. The management of credit risk is called by credit risk management. This research is directed to know the happened credit risks and how the credit risk management is applied at BPR Nusumma Gondanglegi. This research is descriptive with qualitative approach. The data used are primary and secondary data by data collection techniques of interview and documentation. While the method of data analysis uses qualitative analysis. From this research finding is known that the credit risk happened at BPR Nusumma Gondanglegi Malang is appropriate with kinds of credit given, they are consumptive credit and productive credit that consists of commercial credit (Job Capital Credit and Small Investment Credit) and group credit (credit of micro entrepreneur group and credit of micro project) in which generally, the credit risk from all risks is the happening of problematic credit. The application of credit risk management is managing the credit risk by risk level assessment from financial and non financial aspects, level credit stop, segregation of the problematic credit staff, the healthy credit procedure, credit risk analyses by applying 5C, they are Character, Capacity, Capital, Condition, and Collateral; while the risk mitigation is done by applying guarantee as obliged requirement in giving credit.. 16.

,. .. BPR MM ,SE. BPR. BPR. capital. capacity. character collateral. 5C condition. 17.

BAB I PENDAHULUAN. A. Latar Belakang Mem p eroleh keu ntu ngan m eru p akan tu ju an u tam a d ari sebu ah bad an u saha baik itu p eru sahaan yang m enghasilkan barang m au p u n p eru sahaan yang bergerak d i bid ang jasa sep erti lem baga keu angan yaitu bank. Untu k m em p eroleh keu ntu ngan m aka bad an u saha tersebu t harus m enjalankan fu ngsi d an kegiatan op erasionalnya d engan baik. Dan d alam menjalankan kegiatannya badan usaha tersebut tidak akan lepas dari yang nam anya. risiko. u saha.. Risiko. ini. m u ncu l. sebagai. akibat. d ari. ketid akp astian. Dalam d u nia bisnis ketid akp astian beserta risikonya m eru p akan sesu atu yang tid ak bisa d iabaikan karena bisa m enyebabkan kerugian bahkan kebangkrutan. Agar su atu bad an u saha tid ak m end erita keru gian atau d engan kata lain haru s m em p eroleh keu ntu ngan sep erti yang d itargetkan, m aka bad an u saha tersebu t p erlu p engelolaan secara p rofessional. Oleh karena itu risiko m em erlu kan su atu sistem p engelolaan khu su s yang d isebu t dengan manajemen risiko. Dalam hal ini bank yang m eru p akan satu -satu nya lem baga keu angan d ep ositori, yang m ana sebagai lem baga keu angan d ep ositori, bank memiliki izin untuk menghimpun dana secara langsung dari. 18.

Masyarakat d alam bentu k sim p anan yaitu beru p a giro, tabu ngan, d an d ep osito. Dana yang d ip eroleh kem u d ian d ap at d ialokasikan ke d alam aktiva d alam bentu k p injam an atau investasi (N . Id roes d an Sugiarto, 2006: 4). Dalam m enjalankan kegiatannya sebagai lem baga keu angan bank tid ak akan lep as d ari bid ang keu angan. Sam a sep erti halnya p eru sahaan lainnya, kegiatan p ihak p erbankan secara sed erhana d ap at kita katakan sebagai tem p at m elayani kebu tu han p ara nasabahnya. Para nasabah d atang silih berganti baik sebagai p em beli jasa m au p u n p enju al jasa yang d itaw arkan. H al ini sesu ai d engan kegiatan u tam a su atu bank yaitu m em beli u ang d ari m asyarakat (m enghim p u n d ana ) m elalu i sim p anan d an kem u d ian m enju al u ang yang d ip eroleh d ari p enghim p u an d ana d engan cara (m enyalu rkan d ana ) kep ad a m asyarakat u m u m d alam bentuk kredit atau pinjaman (Kasmir, 2000: 33). Peranan bank sebagai lem baga keu angan tid ak p ernah lep as d ari m asalah kred it. Bahkan kegiatan bank sebagai lem baga keu angan, p em berian kred it m eru p akan kegiatan u tam anya (Kasm ir, 2000: 71). Mengingat p enyalu ran kred it ini tergolong aktiva p rod u ktif atau tingkat p enerim aannya tinggi, m aka sebagai konseku ensinya p enyalu ran kred it ju ga m engand u ng risiko yang tinggi p u la. H al ini sesu ai d engan u ngkap an high risk bring about high return , m aksu d nya ad alah jika ingin m end ap atkan hasil yang lebih besar m aka akan d ihad ap kan p ad a risiko. 19.

yang lebih besar p u la. Oleh karena itu , kred it m em erlu kan su atu sistem p engelolaan agar risiko keru gian yang d iakibatkan d ari kred it ini bisa d im inim alisir. Pengelolaan risiko kred it d isebu t d engan m anajem en risiko kredit. H al ini sesu ai d engan p eratu ran Bank Ind onesia N o. 5/ 8/ PBI/ 2003 p ad a tanggal 19 Mei 2003 tentang Penerap an Manajem en Risiko Untu k Bank Um u m , m eru p akan w u ju d keseriu san Bank Ind onesia d alam m asalah. m anajem en. risiko. p erbankan.. Keseriu san. tersebu t. lebih. d ip ertegas lagi d engan d ikelu arkannya Peratu ran Bank Ind onesia N o. 7/ 25/ PBI/ 2005. p ad a. tanggal. Agu stu s. 2005. tentang. Sertifikasi. Manajem en Risiko bagi p engu ru s d an p ejabat bank u m u m , yang m engharu skan selu ru h p ejabat bank d ari tingkat terend ah hingga tertinggi u ntu k m em iliki sertifikasi m anajem en risiko yang sesu ai d engan tingkat jabatannya (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 65). Dalam hal ini Bank Ind onesia m ensyaratkan risiko-risiko yang haru s d ikelola oleh p erbankan m encaku p risiko-risiko sebagai beriku t: (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 65). a.. Risiko Pasar: risiko yang tim bu l karena ad anya p ergerakan variabel p asar (adverse movement) d ari p ortfolio yang d im iliki oleh bank yang d ap at m eru gikan bank. Variabel p asar antara lain ad alah su ku bu nga dan nilai tukar.. 20.

b. Risiko Kred it: Risiko yang tim bu l sebagai akibat kegagalan d ebitu r dan/lawan transaksi (counterperty) dalam memenuhi kewajibannya. c.. Risiko Op erasional: risiko yang antara lain d isebabkan ad anya ketid akcu ku p an. d an. atau. tid ak. berfu ngsinya. p roses internal,. kesalahan m anu sia, kegagalan sistem , atau ad anya p roblem eksternal yang mempengaruhi operasional bank. d . Risiko Liku id itas: risiko yang antara lain d isebabkan bank tid ak mampu memenuhi kewajbannya yang telah jatuh tempo. Dengan d ikelu arkannya p eratu ran tersebu t m aka sem akin jelas bahw a m anajem en risiko m eru p akan su atu hal yang haru s d ip erhatikan dan. d iterap kan. d alam. d u nia. p erbankan. u ntu k. m em inim alisir. kem u ngkinan risiko yang terjad i. Risiko d ap at m enim bu lkan keru gian ap abila tid ak d ikelola d engan sem estinya. Sebaliknya risiko yang d ikelola d engan baik akan m em berikan ru ang p ad a tercip tanya p elu ang u ntuk memperoleh suatu keuntungan yang lebih besar. Risiko yang akan p eneliti teliti ad alah risiko kred it, p eneliti m em ilih obyek p enelitian ad alah Bank Perkred itan Rakyat (BPR). Yang d im aksu d d engan Bank Perkred itan Rakyat m enu ru t Und ang-Undang N o. 10 tahu n 1998 (Su silo Dkk., 2002: 51) ad alah bank yang m elaksanakan kegiatan u saha secara konvensional d an/ atau berd asarkan p rinsip syariah yang d alam kegiatannya tid ak m em berikan jasa d alam lalu lintas. 21.

pembayaran. Artinya disini adalah bahwa kegiatan BPR jauh lebih sempit jika dibandingkan dengan kegiatan bank umum. Kegiatan BPR hanya m elip u ti kegiatan p enghim p u nan d an p enyalu ran d ana saja, bahkan d alam m enghim p u n d ana BPR d ilarang u ntu k m enerim a sim p anan giro. Begitu p u la d alam hal jangkau an op erasi, BPR hanya d ibatasi d alam w ilayah-w ilayah tertentu saja. Dan m od al BPR juga kecil. (Kasmir, 2000: 22). Dari sini d ap at d iketahu i bahw a kegiatan u tam a BPR hanya m elip u ti p enghim p u nan d ana d alam bentu k sim p anan yaitu tabu ngan d an d ep osito saja karena BPR tid ak d ip erkenankan m enerim a sim p anan d alam bentu k giro, kem u d ian p enyalu rkan d ana d alam bentu k p injam an atau investasi. Dengan begitu p enyalu ran kred it m eru p akan kegiatan u tam a d alam BPR, d im ana m enu ru t N . Id roes d an Su giarto (2006: 95) risiko kred it m eru p akan risiko terbesar yang d ihad ap i oleh bank. Keu ntu ngan yang d ip eroleh bank d ari p em berian p injam an hanya sebagian kecil d ari ju m lah total yang d ip injam kan, sehingga risiko kred it yang. terjad i. d ap at. m enim bu lkan. keru gian. yang. secara. cep at. menghabiskan modal bank. Dalam stru ktu r ind u stri p erbankan nasional, Bank Perkred itan Rakyat (BPR) ad alah salah satu kelom p ok bank yang m em egang p eranan p enting. d alam. m end orong. p ertu m bu han. p erekonom ian. nasional,. khu su snya d i bid ang p em biayaan sektor u saha m ikro, kecil d an. 22.

menengah (UMKM). Kip rah BPR d alam p erekonom ian nasional tid ak boleh d ip and ang sebelah m ata. Karena ketika banyak bank yang tid ak m am p u bertahan karena krisis, BPR tetap m am p u m em p ertahankan eksistensinya. Diband ingkan bank u m u m , m em ang d ana yang d isalu rkan BPR tid ak seberap a. Tetap i, w alau p u n kecil, m anfaat yang d iberikan BPR sangat besar. Setid aknya bagi p ara p engu saha yang kesu litan. u ntu k. m end ap atkan. p injam an. d ari. selam a ini selalu bank-bank. besar.. (www.fajar.co.id/news.php?news=26796). Atas d asar p em ikiran d iatas m aka p enu lis m engam bil ju d u l Aplikasi Manajemen Risiko Kredit Pada BPR N usumma Gondanglegi Malang .. B. Rumusan Masalah Masalah yang diteliti dalam penelitian ini adalah: 1. Ap a saja risiko kred it yang terjad i d i BPR N u su m m a Gond anglegi Malang? 2. Bagaim ana m anajem en risiko kred it d iterap kan d i BPR N u su m m a Gondanglegi Malang?. C. Tujuan Penelitian Sesu ai d engan ru m u san m asalah d iatas m aka tu ju an d ari p enelitian ini adalah:. 23.

1. Untu k m engetahu i risiko kred it ap a saja yang terjad i d i BPR Nusumma Gondanglegi malang 2. Untu k m engetahu i bagaim ana m anajem en risiko kred it d iterap kan d i BPR Nusumma Gondanglegi Malang. D. Batasan Penelitian Dalam penelitian ini masalah yang peneliti bahas adalah: 1. Risiko-risiko kred it ap a saja yang ad a Pad a BPR N u su m m a Gondanglegi Malang 2. Ap likasi. m anajem en. risiko. kred it. p ad a. BPR. N u su m m a. Gondanglegi Malang. E. Manfaat Penelitian a. Bagi Penulis Penelitian ini d ap at m enam bah w aw asan d an p engetahu an p enu lis ju ga u ntu k m engu ku r kem am p u an p enu lis d alam m enerap kan teori ilm u p engetahu an yang d ip eroleh d i bangku ku liah sereta d ap at d igu nakan sebagai tam bahan p engetahu an tentang m anajem en risiko khu su snya manajemen risiko kredit. b. Bagi Almamater Sebagai bahan inform asi atau m asu kan u ntu k m enam bah kep u stakaan dan dapat menunjang serta menyempurnakan kurikulum yang ada.. 24.

c. Bagi Bank Sebagai m asu kan d an p ertim bangan u ntu k m enentu kan kebijakan d i masa yang akan datang.. 25.

BAB II KAJIAN PUSTAKA. A. Penelitian Terdahulu Iwan (2006) d alam p enelitian tentang Mod el m anajem en risiko Kred it Kom ersial/ Korp orasi jangka Pend ek Bank Um u m Sw asta N asional, m enu nju kkan bahw a beberap a rasio keu angan, yang m elip u ti TIER, DE, PM, ATO, d an CR, yang u m u m nya d igu nakan oleh analis kred it berp engaru h nyata terhad ap ku alitas kred it d ari tiap d ebitu r, sehingga p eringkat risiko kred it d ap at d id iskrim inasikan d an d iestim asi d engan m enggu nakan rasio keu angan tersebu t. Penggu naan ind eks ku alitas kred it tahu n sebelu m nya (t-1) d an tahu n berjalan (t) d alam m od el ini d ap at d ip ergu nakan u ntu k m eram alkan ind eks ku alitas kred it tahu n beriku tnya (t+1). Dalam rangka m engantisip asi ketentu an BI tentang m anajem en risiko kred it, m od el ini d ikem bangkan d ari d ata historis eksp osu r kred it d ebitu r kom ersial/ korp orasi Ind onesia d alam u saha untuk m enem u kan ru m u san m atem atik yang lebih aku rat d ari p eringkat risiko kred it tiap d ebitu r. Ru m u san tersebu t d ap at d igu nakan d alam tiap langkah/ tahap an m anajem en risiko kred it, sep erti p engid entifikasian, p engevalu asian, d an m onitoring/ p em antau an risiko kred it yang d ibaw a oleh tiap d ebitu r. Peringkaat d ap at ju ga m em berikan p enilaian kred it (penentuan tingkat suku bunga, agunan dan kondisi lainnya) yang. 26.

seim bang bagi bank u m u m sw asta nasional, karena ad anya p erbed aan p eringkat risiko kred it d ari d ebitu r d im aksu d . Penelitian ini ju ga m em beri kontribu si bagi literatu re m anajem en risiko kred it d engan m enyed iakan su atu alat (m od el m atem atik) u ntu k m em inim alkan ju rang p em isah antara pembuat regulasi (BI) dan industri perbankan. Mursiyah (2006) dalam penelitan tentang penerapan pemeringkatan risiko d an. p enilaian. p em biayaan. p ad a. nasabah. sebagai. im p lem entasi. m anajem en risiko u ntu k m em inim alkan non performing loan stu d i kasu s p ad a PT BRI (p ersero ) kantor cabang syariah m alang, m enu nju kkan bahwa non performing loan disebabkan oleh faktor internal bank, faktor internal nasabah, d an faktor eksternal bank d an nasabah. Pengend alian risiko p em biayaan d ilaku kan d engan p em eringkatan risiko d an p enilaian p em biayaan. Pem eringkatan risiko d iaw ali d engan analisis pre scenning (analisis p end ahu lu an) yaitu analisis u saha yang akan d ibiayai sesu ai d engan p asar sasaran bank, bu kan jenis u saha yang d ilarang, bu kan jenis u saha yang haru s d ihind ari, tid ak term asu k d alam d aftar hitam Bank Ind onesia d an Bank Rakyat Ind onesia, tid ak term asu k kred it m acet bank Indonesia.. Pem eringkatan. risiko. d ilaku kan. berd asarkan. p enilaian. kategori financial d an kategori non financial. Usaha yang d ibiayai haru s m em enu hi ketentu an beriku t: current ratio>140%, quick ratio>35%, laba op erasi d ibagi d engan total hu tang. 40%, laba op erasi d ibagi d engan. kew ajiban bu nga d itam bah d engan p okok p injam an 1 tahu n yang akan. 27.

datang. 50%, EBIT d ibagai d engan bu nga. total asset. 150%, equity d ibagi d engan. 35%, ROI tahu n ini>ROI tahu n lalu , Profit margin tahu n ini >. profit margin tahu n lalu , p ertu m bu han p enju alan tahu n ini > p ertu m bu han p enju alan tahu n lalu . Pem eringkatan terhad ap kategori non financial m elip u ti p enilaian terhad ap karakter, p osisi p asar, sistem p ersaingan d an aspek manajemen.. Tabel 2.1 Tabel Penelitian Terdahulu No. Nama. Judul. 1. Iwan. Model Manajemen Risiko Kredit Komersial/ Korporasi Jangka Pendek Bank Umum Swasta Nasional. 2. Siti Mursi yah. Penerapan pemeringkatan risiko dan penilaian pembiayaan. Metode analisa Manajemen Analisa risiko kredit, diskriminan Peringkat berganda risiko kredit dan regresi linear berganda Variabel. Hasil. Pemeringkatan risiko dan penilaian pembiyaan, manajemen. Bahwa beberapa rasio keuangan, yang meliputi TIER, DE, PM, ATO dan CR, yang umumnya digunakan oleh analis kredit berpengaruh nyata terhadap kualitas kredit dari tiap debitur, sehingga peringkat risiko kredit dapat didiskriminasikan dan diestimasi dengan menggunakan rasio keuangan tersebut. Pengunaan indeks kualitas kredit tahun sebelumnya dapat (t-1) dan tahun berjalan (t) dalam model ini dapat dipergunakan untuk meramalkan indeks kualitas kredit tahun berikutnya (t+). Bahwa non performing loan disebabkan oleh faktor internal bank, faktor internal nasabah, dan faktor eksternal bank dan nasabah.. Deskriptif dengan analisis kulaitatif dan. 28.

pada nasabah risiko, non sebagai performing implementasi loan manajemen risiko untuk meminimalkan non performing loan Studi kasus pada PT BRI (persero) kantor cabang syariah malan. kuantitatif. Pengendalian risiko dilakukan dengan pemeringkatan risiko da penilaian pembiayaan. Pemeringkatan risiko dilakukan berdasarkan kategori financial dan kategori non financial. Usaha yang dibiayai harus memenuhi ketentuan berikut: current ratio>140%, quick ratio>35%, laba operasi dibagi dengan total hutang 40%, laba operasi dibagi dengan kewajiban bunga ditambah dengan pokok pinjaman 1 tahun yang akan datang 50%, EBIT dibagai dengan bunga 150%, equity dibagi dengan total asset 35%, ROI tahun ini>ROI tahun lalu, Profit margin tahun ini > profit margin tahun lalu, pertumbuhan penjualan tahun ini > pertumbuhan penjualan tahun lalu. Pemeringkatan terhadap kategori non financial meliputi penilaian terhadap karakter, posisi pasar, system persaingan dan aspek manajemen.. B. Kajian Teori 1. Tinjauan Umum Bank a. Pengertian Bank Bank m em p u nyai beberap a p engertian d iantaranya m enu ru t Kasm ir (2000: 11) bank secara sed erhana d ap at d iartikan sebagai lem baga. 29.

keu angan yang kegiatan u tam anya ad alah m enghim p u n d ana d ari m asyarakat d an m enyalu rkan kem bali d ana tersebu t ke m asyarakat serta memberikan jasa bank lainnya. Kemudian pengertian bank menurut Undang-Undang RI Nomor 10 tahu n 1998 tanggal 10 N ovem ber tentang p erbankan (Kasm ir, 2000: 12) ad alah bad an u saha yang m enghim p u n d ana d ari m asyarakat d alam bentu k sim p anan d an m enyalu rkannya kep ad a m asyarakat d alam bentu k kred it atau bentu k-bentu k lainnya d alam rangka m eningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Ad ap u n p engertian bank m enu ru t Global Association of Risk p rofessionals (GARP) d an Bad an Sertifikasi Manajem en Risiko (BSMR; 2005: A3) d alam (N . Id roes Su giarto, 2006: 3) bank ad alah su atu lem baga yang telah m em p eroleh izin u ntu k m elaku kan kegiatan u tam a m enerim a deposito, memberikan pinjaman, menerima dan menerbitkan cek. b. Jenis-Jenis Bank Di d alam Und ang-Und ang p erbankan N om or 10 tahu n 1998 d engan sebelu m nya yaitu Und ang-Und ang N om or 14 tahu n 1967 (Kasmir, 2000:12) terdapat beberapa perbedaan jenis-jenis perbankan. 1). Dilihat dari segi fungsinya Dalam u nd ang-u nd ang p okok p erbankan nom or 14 tahu n 1967 jenis perbankan menurut fungsinya terdiri dari: a) Bank Umum. 30.

b) Bank Pembangunan c) Bank Tabungan d ) Bank Pasar e) Bank Desa f) Lumbung Desa g) Bank Pegawai h) Dan bank jenis lainnya Kemudian m enu ru t u nd ang-u nd ang nom or 7 tahu n 1992 d an d itegaskan lagi d engan kelu arnya u nd ang-u nd ang RI nom or 10 tahu n 1998 m aka jenis p erbankan terd iri d ari d u a jenis bank yaitu : (Kasm ir, 2000:12) 1) Bank umum Yaitu bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional d ana atau berd asarkan p rinsip syariah yang d alam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. 2) Bank Perkreditan Rakyat Yaitu. bank. konvensional. yang. atau. m elaksanakan. berd asarkan. kegiatan. p rinsip. syariah. u saha. secara. yang. d alam. kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Bank. Perkred itan. m elaku kan. u saha. Rakyat. sebagai. sebagaim ana bank. bank. konvensional. umum. d ap at. m au p u n. bank. 31.

berd asarkan p rinsip syariah.. Kegiatan u saha yang d ip erkenankan. bagi BPR secara umum (Dahlan, 2005: 404) adalah: a) Menghim p u n d ana d ari m asyarakat d alam bentu k sim p anan beru p a d ep osito berjangka, tabu ngan d an atau bentu k lainnya yang dipersamakan dengan itu. b) Memberikan kredit c) Menyed iakan p em biayaan d an p enem p atan d ana berd asarkan prinsip syariah. d ) Menem p atkan d ananya d alam betu k sertifikat Bank Ind onesia, d ep osito berjangka, sertifikat d ep osito, d an atau tabu ngan p ad a bank lain. 2. Manajemen Risiko a. Pengertian Manajemen Sebagai p erband ingan d ap at d ikem u kakan d efinisi p engertian manajemen (Adullah, 2005:2) sebagai berikut: 1) Menu ru t A.F. Stonner (1998: 18), m anajem en ad alah p roses perencanaan, p engorganisasian, p engarahan d an p engawasan usaha-u saha p ara anggota organisasi d an p enggu na su m ber d ayasum ber d aya organisasi lainnya agar m encap ai tu ju an organisasi yang telah ditetapkan. 2) Menu ru t Mary Parer Follet (1992: 13), m anajem en m eru p akan seni dalam menyelesaikan pekerjaaan melalui orang lain.. 32.

3) Menu ru t Robiens and Cou lter (1999: 8), Istilah m anajem en p ad a proses m engord inasi d an m engintegrasi kegiatan-kegiatan kerja agar d iselesaikan secara efisien d an efektif d engan d an m elalui rangkaian. b. Tujuan Manajemen Menu ru t Abd u llah (2005: 3) beberap a p engertian m anajemen tersebut diatas memberi gambaran tentang tujuan manajemen meliputi: 1) Membantu proses mencapai tujuan 2) Menjaga. keseim bangan. d iantara. tu ju an-tu ju an. yang. saling. bertentangan antara satu dengan tujuan yang yang lainnya. 3) Mencapai tingkat efisiensi dan efektifitas 4) Prinsip-prinsip manajemen c. Sistem dan Fungsi manajemen bank 1). Sistem Manajemen Bank Menu ru t Abd u llah (2005: 7) Manajem en bank m eru p akan p roses. p erencanaan,. p engorganisasian,. p enggerakan. d an. p engaw asan terhad ap segenap su m ber d aya bank gu na m encap ai tu ju an yang telah d itetap kan. Tu ju an jangka p anjang yang ingin d icap ai m elalu i op erasional bank ad alah m em p eroleh keu ntu ngan yang pada gilirannya akan dapat memaksimalkan kekayaan pemilik. Sistem p em bahasan bank yang d im aksu d d alam pembahasan ini. berhu bu ngan. d engan. m ekanism e. bank. m engatu r. p ola. 33.

op erasional. baik. berkaitan. kegiatan. p enyalu ran. d ana. kep ad a. m asyarakat. p enghim p u nan (d ebitu r).. m au p u n. Berd asarkan. p end ekatan tersebu t d ikenal em p at m acam sistem m anajem en bank (Abdullah, 2005: 7) yaitu sebagai berikut: a). Branch banking System Meru p akan sistem p erbankan yang berop erasi d engan m em bu ka kantor cabang d i berbagai kota (selain kantor p u sat) d engan m enerap kan p ola m anajem en m od ern yang terp ad u , terencana d an ad anya d esentralisasi kew enangan p engam bilan keputusan. Ciri-ciri Branch banking System: (1) Ruang lingkup usaha sudah berkembang (2) Organisasinya besar (3) Adanya delegasi wewenang (4) Pengambilan keputusan melalui hirarki organisasi b). Unit banking System Sistem p erbankan yang berop erasi secara terp u sat d engan tid ak m em bu ka kantor cabang d i kota lain kecu ali d alam batas wilayah operasi tertentu saja. Ciri-ciri unit banking System: (1). Wilayah operasional terbatas (2). Lingkup organisasi kecil. 34.

(3). Terbatasnya delegawasi wewenang (4). Pengambilan keputusan dilak+ukan secara cepat c). Group and Chain Banking System Sistem p erbankan d im ana beberapa bank bergabu ng d alam satu p ola m anajem en op erasional baik p enghim p u nan d ana (funding) m au p u n p enyalu ran d ana (landing) d an salah satu bank sebagai pemegang saham terbesar sebagai p em impin. Bank yang m em im p in bertind ak sebagai hold ing com p any d an bank lainnya sebagai anak perusahaan. Segala p erm asalahan m anajerial yang berhu bu ngan dengan op erasional selalu d ibahas bersam a d an d ilaksanakan dengan dukungan semua anggota. d). Mixed Banking System Sistem. p erbankan yang m elaksanakan op erasional baik. m enerap kan branch banking system m au p u n u nit bank sistem . Pad a hal-hal tertentu ad a w ew enang yang d id elegasikan kep ad a u nit-unit bank, nam u n p u sat p engam bilan kep u tu san u tam a tetap berad a pada kantor pusat bank yang bersangkutan. 2). Fungsi Manajemen Bank Pad a d asarnya fu ngsi m anajem en bank tid ak jau h berbed a d engan p eru sahaan ind u stri, p erd agangan m au p u n p eru sahaan non bank, m aka d alam aktivitas u sahanya bank ju ga m elaksanakan fu ngsi manajemen (Abdullah, 2005: 8) berikut ini:. 35.

a) Menyu su n rencana u saha (baik jangka p end ek m au p u n jangka p anjang) term asu k m enetap kan target/ sasaran u saha yang ingin dicapai. b) Menyu su n stru ktu r organisasi berd asarkan bid ang u saha / jasa maupun volume kegiatan. c) Menggerakkan/ m end aya-gu nakan segenap su m ber d aya bank terutama sumber daya manusia dan dana yang dikelola. d) Melaksanakan pengawasan terhadap aktivitas bisnis bank. d. Pengertian Risiko Dalam. bu ku nya. Djojosoed arso. (1999:. 1). menyebutkan. beberapa pengertian risiko adalah sebagai berikut: 1) Risiko ad alah su atu variasi d ari asil-asil yang d ap at terjad i selama periode tertentu (Arthur William dan Richard, M.H). 2) Risiko ad alah ketid aktentu an (Uncertainty) yang m u ngkin melahirkan peristiwa kerugian (Loss) (A. Abas Salim). 3) Risiko adalah ketidakpastian akan suatu peristiwa (Soekarto) 4) Risiko m eru p akan p enyebaran atau p enyim p angan hasil aktual dari hasil yang diharapkan (Herman Darmawi). 5) Risiko ad alah p robabilitas su atu hasil/ outcome yang berbed a dengan yang diharapkan (Herman Darmawi). Dari d efinisi-d efinisi tersebu t d ap at d isim p u lkan bahw a risiko selalu d ihu bu ngkan d engan kem u ngkinan terjad inya sesu atu yang. 36.

m eru gikan yang tid ak d id u ga/ tid ak d iinginkan. Jad i m eru p akan ketid akp astian atau kem u ngkinan terjad inya sesu atu , yang bila terjad i akan m engakibatkan keru gian. Dengan d em ikian risiko mempunyai karakterisik: Djojosoedarso (1999: 1) 1) Merupakan ketidakpastian akan terjadinya sesuatu peristiwa 2) Meru p akan ketid akp astian yang bila terjad i akan m enim bu lkan kerugian Risiko d ap at d iartikan sebagai su atu p elu ang terjad inya keru gian atau kehancu ran. Lebih lu as risiko d ap at d iartikan sebagai kem u ngkinan. terjad inya. hasil. yang. tid ak. d iinginkan. atau. berlawanan dari yang diinginkan. (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 7). Risiko d ap at m enim bu lkan keru gian ap abila tid ak d iantisip asi serta tid ak d ikelola d engan sem estinya. Sebaliknya risiko yang d ikelola d engan baik akan m em berikan ru ang p ad a tercip tanya peluang untuk memperoleh suatu keuntungan yang lebih besar. e. Macam-macam risiko Risiko d ap at d ibed akan d engan berbagai m acam cara (Djodjosoedarso, 1999: 3) antara lain: 1). Menurut sifatnya risiko dapat dibedakan ke dalam: a). Risiko yang tid ak d isengaja (risiko m u rni) ad alah risiko yang ap abila terjad i tentu m enim bu lkan keru gian d an terjad inya. 37.

tanp a d isengaja, m isalnya risiko terjad iya kebam aran, bencana alam, pencurian, dan sebagainya. b). Risiko yang d isengaja (Risiko sp eku latif) ad allah risiko yang sengaja d itim bu lkan oleh yang bersangu tan, agar terjad inya ketid akp astian m em berikan keu ntu ngan kep ad anya, sep erti: risiko hu tang-p iu tang, p erju d ian, p erd agangan berjangka d an sebagainya. c). Risiko Fu nd am ental, ad alah risiko yang p enyebabnya tid ak d ap at d ilim p ahkan kep ad a seseorang d an yang m end erita tidak hanya satu atau beberapa orang saja, tetapi banyak orang, seperti banjir, angin topan dan sebagainya. d ).. Risiko. Dinam is,. ad alah. risiko. yang. tim bu l. karena. p erkem bangan d an kem au an (d inam ika) m asyarakat d i bid ang ekonom i, ilm u d an teknologi, sep erti risiko p enerbangan lu ar angkasa. 2). Dap at tid aknya risiko tersebu t d ialihkan kep ad a p ihak lain, m aka risiko dapat dibedakan ke dalam: a). Risiko yang d ap at d ialihkan p ad a p ihak lain, d engan m em p ertanggu ngkan su atu yang akan terkena risiko kep ad a p eru sahaan asu ransi, d engan m em bayar seju m lah p rem i asu ransi, sehingga sem u a keru gian m enjad i tanggu ngan (pindah) pihak perusahaan asuransi.. 38.

b). Risiko yang tid ak d ap at d ialihkan kep ad a p ihak lain (tid ak d ap at d iasu ransikan), u m u m nya m elip u ti sem u a jenis risiko spekulatif. 3). Menu ru t su m ber/ p enyebab tim bu lnya, risiko d ap at d ibed akan ke dalam: a). Risiko Intern yaitu risiko yang berasal d ari d alam p eru sahaan itu send iri, sep erti: keru sakan aktiva karena u lah karyaw annya sendiri, kecelakaan kerja, mismanajemen dan sebagainya. b). Risiko Ekstern, yaitu risiko yang berasal d ari lu ar p eru sahaan, sep erti risiko p encu rian, p enip u an, p ersaingan, flu ktu asi harga, perubahan policy pemerintah dan sebagainya. f. Upaya Penanggulangan Risiko Ad a beberap a cara yang d ap at d ilaku kan (p eru sahaan) u ntu k meminimumkan risiko kerugian, antara lain: (Djodjosoedarso, 1999: 4) 1) Mengad akan. p encegahan. d an. p engu rangan. terhad ap. kemungkinan terjadinya peristiwa yang menimbulkan kerugian. 2) Melaku kan m em biarkan. retensi,. artinya. terjad inya. m entolerir. keru gian. d an. terjad inya. keru gian,. u ntu k. m encegah. terganggu nya op erasional p eru sahaan akibat keru gian tersebu t d ised iakan seju m lah d ana u ntu k m enanggu langinya (contoh: p ospos biaya lain-lain atau tak terduga dalam anggaran perusahaan) 3) Melakukan pengendalian terhadap risiko.. 39.

4) Mengalihkan/m em indahkan risiko kep ad a. p ihak. lain, yaitu. d engan cara m elaku kan kontrak pertanggu ngan (asu ransi) d engan p eru sahaan asu ransi d engan risiko tertentu , d engan m em bayar seju m lah. p remi. asu ransi. yang. telah. d itetap kan,. sehingga. p eru sahaan asu ransi akan m engganti keru gian ap abila terjad i kerugian yang terjadi sesuai dengan perjanjian. g. Risiko Usaha Bank Menu ru t Abd u lah (2005: 28) yang d im aksu d d engan risiko u saha bank yaitu m eru p akan tingkat ketid akp astian hasil operasional bank yang d iperkirakan atau d iharapkan d ap at diterim a p ad a w aktu yang akan d atang. H asil yang d iharap kan tid ak lain adalah keu ntungan bank. Sem akin tinggi keu ntu ngan yang d iharap kan m aka sem akin tinggi p u la risiko yang d ihad ap i. Di lain p ihak sem akin tidak p asti hasil yang d iterim a bank m au p u n investor, berarti sem akin tinggi premi risiko atau bunga yang diinginkan investor. Dalam bisnis p erbankan d ikenal beberap a risiko yang d ihad ap i oleh bank: (Abdullah, 2005: 28) 1). Risiko likuiditas Meru p akan risiko yang berkaitan dengan kesu litan bank dalam m emenu hi kew ajiban jangka p end ek kep ad a nasabah p enyim p an m au p u n p ihak lain. Ketid akp astian ini tim bu l ap abila. 40.

bank tid ak m engetahu i secara tep at kap an d an berap a ju m lah d ana yang dibutuhkan/akan ditarik nasabah p enyimpan. Pad a u m u m nya kebu tu han likuiditas bank berhu bu ngan d engan d u a kebu tu han yaitu kebu tu han p enarikan d ana oleh nasabah p enyim p an d an kebu tu han p em berian kred it kep ad a nasabah. 2). Risiko Kredit Risiko kred it atau sering p u la d isebu t d engan default risk m eru p akan su atu risiko akibat kegagalan atau ketid akm am p u an nasabah m engem balikan ju m lah p injam an yang d iterim a d ari bank beserta bu nganya sesu ai d engan jangka w aktu. yang telah. ditentukan atau dijadwalkan. 3). Risiko Penanaman Dalam Sekurias Risiko p enanaman d alam seku ritas atau d alam p erbankan d isebu t invesm ent risk berkaitan d engan kem u ngkinan terjadinya keru gian akibat su atu p enu ru nan nilai p okok d ari p ortoflio su ratsu rat berharga, m isalnya obligasi d an su rat-su rat berharga lainnya yang d imiliki bank. Penu ru nan nilai su rat-su rat berharga tersebu t bergerak berlaw anan arah d ari tingkat bu nga u m u m . Bila tingkat bunga m enuru n, harga-harga obligasi atau su rat-su rat berharga lainya m engalam i kenaikan. Sebaliknya, kenaikan tingkat bu nga menyebabkan tu ru nnya harga su rat-su rat berharga d alam hal ini. 41.

berarti akan m enu ru nkan p u la nilai p ortofolio. Oleh karena itu d alam. situ asi tingkat bu nga yang berflu ktuasi, bank akan. m enghad ap i kem u ngkinan risiko p eru bahan harga p asar atas p ortoflio sekuritasnya. Asp ek lain yang berkaitan d engan risiko ini adalah. kead aan. stru ku r. p asar. d im ana. seku ritas. tersebu t. diperdagangkan. 4). Risiko fidusia Risiko fid u sia atau fiduciary risk ini akan tim bu l ap abila bank d alam u sahanya m em berikan jasa d engan bertind ak sebagai w ali am anat baik u ntu k ind ivid u m au p u n bad an u saha. Secara historis hu bu ngan fid u sia m engatu r bahw a w ali am anat, d alam hal ini bank, haru s m elaksanakan kgiatannya secara konsisten d isertai dengan kebijakan-kebijakan secara sehat dan rasional. Titipan atau sim p anan d ana yang d iberikan kep ad a bank haru s benar-benar d ikelola secara baik d engan tid ak m elaku kan kegiatan sp eku latif d an tetap m em p erhatikan keu ntu ngan d isam p ing keam anan terhad ap d ana yang d iinvestasikan tersebu t. Ap abila bank m engalam i kegagalan m elaksanakan tu gas tersebu t d ianggap merupakan risiko kerugian sebagai wali amanat.. 42.

5). Risiko Penyelewengan Risiko penyelewengan atau penggelapan kadang-kadang disebut Fraud Risk ad alah berkaitan d engan keru gian-keru gian yang d ap at terjadi akibat hal-hal sebagai berikut: a). ketidak jujuran b). Penipuan c). m oral d an p erilaku yang ku rang baik d ari p ejabat, karyaw an dan nasabah bank h. Tinjauan Umum Manajemen Risiko Peratu ran Bank Ind onesia N o. 5/ 8/ PBI/ 2003 p ad a tanggal 19 Mei 2003 tentang "Penerap an m anajem en risiko u ntu k bank u m u m ", m eru p akan w u ju d keseriu san bank Ind onesd ia d alam m asalah m anajem en risiko p erbankan. Keseriu san tersebu t lebih d ip ertegas lagi. d engan. d ikelu arkannya. p eratu ran. Bank. Ind onesia. N o.. 7/ 25/ PBI/ 2005 p ad a tanggal 17 Agu stu s 2005 tentang "Sertifikasi m anajem en risiko bagi p engu ru s d an p ejabat bank u m u m ", yang m engharu skan selu ru h p ejabat bank d ari tingkat terend ah sam p ai tertinggi u ntu k m em iliki sertifikasi m anajem en risiko yang sesu ai d engan tingkat jabatannya. Bank Ind nesia m em inta p erbankan yang berad a d i Ind onesia agar m engatu r risiko-risikonya d alam su atu stru ktu r m anajem en yang terintegrasi, serta m em bangu n sistem d an. 43.

stru ktu r m anajem en yang d ibu tu hkan d alam m encap ainya. (N . Id roes dan Sugiarto, 2006: 65). 1). Pengertian Manajemen Risiko Secara. sed erhana. (Djod josoed arso,. 1999:. 4). p engertian ad alah. m anajem en. p elaksanaan. risiko. fu ngsi-fungsi. m anajem en d alam p enanggu langan risiko, teru tam a risiko yang d ihad ap i oleh organisasai/ p eru sahaan, kelu arga d an m asyarakat. Jad i. m encaku p. kegiatan. m em im p in/ m engkoord inir. d an. m engorganisir,. m enyu su n,. m engaw asi. (term asu k. mengevaluasi) program penanggulangan risiko. Su karm an d alam Tam p u bolon (2004: 34) m end efinisikan manajemen risiko sebagai berikut: Keselu ru han sistem p engelolaan d an p engend alian risiko yang d ihad ap i oleh bank yang terd iri d ari sep erangkat alat, tehnik, p roses m anajem en (terasu k kew enangan d an sistem d an p rosed u r op erasional) d an organissai yang d itu ju kan u ntu k m em elihara tingkat p rofitabilitas d an tingkat kesehatan bank yang telah d itetap kan d alam corporate plant atau rencana strategis bank lainnya sesuai dengan tingkat kesehatan bank yang berlaku. Sed angkan Tam p u bolon (2004: 34) m em berikan p enjelasan mengenai manajemen risiko sebagai berikut:. 44.

a).. Manajem en risiko m eru p akan titik sentral d ari m anajem en strategi bank. b). Foku s m anjem en risiko yang baik ad alah m engid entifikasi, mengelola dan mengendalikan risiko dengan sebaik-baiknya. c). Manajem en risiko ad alah. seju m lah kegiatan atau. p roses. m anajem en yang terarah d an bersifat p roaktif, yang d itu ju kan u ntu k m engakom od asi kem u ngkinan gagal p ad a salah satu , atau sebagian dari sebuah transaksi atau instrument. d ). Manajem en risiko haru slah m eru p akan p roses teru s bertu m bu h d an berkelanju tan, m u lai d ari p enyu su nan strategi bank sam p ai penerapan strategi tersebut. e). Esensi d ari m anjem en risiko yaitu ad anya p ersetu ju an bersam a (Kom ite d an korp orat) atas risiko yang d ap at d iterim a atau d itolerir d an seberap a jau h p rogram p engend alian negatif d ari risiko yang diambil. 2). Pentingnya manajemen risiko Menu ru t Tam p u bolon (2004: 30) beriku t ini m eru p akan alasan pentingnya manajemen risiko: a). Kesadaran untuk mengambil risiko Bank p ad a u m u m nya ad alah sam a sep erti bisnis lainnya yang m engand u ng risiko. H al yang cu ku p m end asar yang m em bed akan antara bisnis p erbankan d engan bisnis lainnya. 45.

ad alah keseim bangan p engelolaan risiko (risk) d an p elayanan (service), dua hal yang selalu harus diperhatikan oleh para bankir. b). Adanya lingkungan usaha yang berubah Kegiatan u saha bank selalu d ihad ap kan p ad a risiko-risiko yang. berkaitan. erat. d engan. fu ngsinya. sebagai lem baga. interm ed iaris keu angan. Pesatnya p erkem bangan lingku ngan eksternal d an internal p erbankan ju ga m enyebabkan sem akin kom p leksnya risiko kegiatan u saha p erbankan. Oleh karena itu agar m am p u berad ap tasi d alam lingku ngan bisnis p erbankan, bank dituntut untuk menerapkan manajemen risiko. c). Basle Accord dan Peraturan Bank Indonesia Para Gu bernu r Bank Sentral d ari sep u lu h N egara m aju telah berku m p u l d an m em bentu k su atu kom ite yang d ikenal d engan The Basle Committee On Banking Supervsion (p ertem u an d ilaku kan d i kantor Bank For International Settlement), m engelu arkan sebu ah kebijakan tentang m anajem en risiko yang d ikenal d engan Basle Accord I. Selanju tnya Basle Accord I telah d isem p u rnakan d engan Basle Accord II yang akan d iberlaku kan p ad a tahu n 2006. Manajem en risiko tid ak hanya w ajib d iterap kan oleh lem baga keu angan saja tetap i ju ga oleh otoritas m oneter, yaitu Bank Sentral. Oeh karena otoritas m oneter p erlu m em bu at regu lasi tentang m anajem en risiko. Bank Ind onesia telah m engelu arkan. 46.

beberap a p eratu ran secara bertahap , m eskip u n m asih tertinggal jau h d alam p enerap an m anajem en risiko. Peratu ran-peraturan bank Indonesia tersebut yaitu: (1) Peratu ran bank Ind onesia no 5/ 8/ PBI/ 2003 tanggal 9 Mei 2003 tentang penerapan manjemen risiko bagi bank umum. (2). Peratu ran bank Ind onesia no 5/ 12/ PBI/ 2003 tanggal 17 ju li 2003 tentang kew ajiban p enyed iaian m od al m inim u m bank umum dengan mempertimbangkan risiko pasar. (3). Su rat ed aran bank Ind onesia no 5/ 12/ DPN P tanggal 29 Sep tem ber 2003 p erihal p enerap an m anjem en risiko bagi bank umum. (4). Su rat ed aran bank Ind onesia no 5/ 23/ DPN P tanggal 29 Sep etem ber 2003 p erihal p ed om an p erhitu ngan kew ajiban penyed iaan. m od al. m inim u m. bank. umum. d engan. m em p erhitu ngkan risiko p asar d an p ed om an p erhitu ngan posisi devisa netto bank umum. d). Kebutuhan Menjadi Bank Papan Atas Bank d ap at m enjad ikan m anajem en risiko sebagai p rod u k atau jasa yang d ap at d iju al kep ad a p ara d ebitu r atau calon d ebitu r. Dengan m em iliki d ebitu r d an p egaw ai yang m am p u m engelola risiko d engan baik, sebu ah bank akan m em iliki d aya saing yang tinggi dan kemampuan menjadi bank yang terbaik.. 47.

4). Organisasi Berbasis Manajemen Risiko Ku nci su kses. sebu ah. bank. ad alah. m anajem en. yang. berku alitas p ad a sem u a tingkatan. Bank Ind onesia m ew ajibkan bank-bank u ntu k m em bentu k kom ite m anajem en risiko d an satuan kerja manajemen risiko (Risk manajemen Unit). Gam bar 2.5 beriku t ad alah contoh stru ktu r organisasi yang ideal bagi bank d engan kegiatan u saha kecil atau sed ang. Direktu r kep atu han ju ga m erangkap jabatan sebagai d irektu r m anajam en risiko. Dalam hal ini jabatan sebagai Direktu r m anjem en risiko lebih d iu tam akan, karena seharu snya fu ngsi sebagai d irektu r kep atu han m eru p akan bagian d ari fu ngsi m anejem en risiko (Tampubolon, 2004: 61 ). 48.

Gambar 2.1 Struktur Organisasi Manajemen Risiko. Dewan Komisaris. Satuan kerja audit intern. Direktur Utama. Direktur 2. Direktur kepatuhan & manajemen risiko. Satuan kerja operasional 2. SK kepatuhan & manajemen risiko. Direktur I. Satuan kerja operasional I. Komite Manajemen Risiko. Sumber: tampubolon (2004:61). 5). Risiko-Risiko Perbankan Yang Disyaratkan Bank Ind onesia Untu k Dikelola Bank Ind onesia m ew ajibkan stru ktu r m anajem en risiko d ari selu ru h bank u ntu k m encaku p risiko-risiko (N . Id roes d an Su giarto, 2006: 67) sebagai berikut: a). Risiko Pasar Yaitu risiko yang tim bu l karena ad anya p ergerakan variabel p asar (adverse movement) d ari p ortoflio yang d im iliki oleh bank yang. 49.

d ap at m eru gikan bank. Variabel p asar antara lain ad alah su ku bunga dan nilai tukar. b). Risiko Kredit Yaitu risiko yang tim bu l sebagai akibat kegagalan d ebitu r d an/ atau. law an. transaksi. (counterparty). d alam. m em enuhi. kewajibannya. c). Risiko Operasional Yaitu risiko yang antara lain d isebabkan ad anya ketid akcu ku p an d an atau tid ak berfu ngsinya p roses internal, kesalahan m anu sia, kegagalan. sistem ,. atau. ad anya. p roblem. eksternal. yang. mempengaruhi operasional bank. d). Risiko Likuiditas Risiko yang antara lain d isebabkan nasabah tid ak m am p u memenuhi kewajibannya yang telah jatuh tempo. Tetap i d alam p enelitian ini yang akan p eneliti bahas ad alah masalah manajemen risiko kredit. 3. Manajemen Risiko Kredit a. Pengertian Kredit Menu ru t asal m u lanya kata kred it berasal d ari kata credere yang artinya ad alah kep ercayaan, m aksu d nya ad alah ap abila seseorang m em p eroleh kred it m aka berarti m ereka m em p eroleh kep ercayaan. Sed angkan bagi si p em beri kred it artinya m em berikan kep ercayaan. 50.

kep ad a seseorang bahw a u ang yang d ip injam kan p asti kem bali (Kasmir, 2000: 73). Pengertian kred it m enu ru t Und ang-u nd ang p erbankan nom or 10 tahun 1998 (Kasmir, 2000: 73) adalah : Penyed iaan u ang atau tagihan yang d ap at d ip ersam akan d engan itu , berd asarkan p ersetu ju an atau kesep akatan p injam m em injam antara bank d engan p ihak lain yang m ew ajibkan p ihak p em injam m elu nasi u tangnya setelah jangka w aktu tertentu dengan pemberian bunga. b. Unsur-Unsur Kredit Ad ap u n u nsu r-u nsu r d ari p em berian fasilitas kred it (Kasm ir, 2000: 74) adalah sebagai berikut: 1). Kepercayaan Yaitu su atu keyakinan p em beri kred it (bank) bahw a kred it yang d iberikan baik beru p a u ang, barang atau jasa akan benar-benar diterima kembali di masa tertentu di masa datang. 2). Kesepakatan Disam p ing u nsu r kep ercayaan d i d alam kred it ju ga m engand u ng u nsu r kesep akatan antara si p em beri kred it d engan si p enerim a kred it. Kesep akatan ini d itu angkan d alam su atu p erjanjian d im ana masing-m asing p ihak m enand atangani hak d an kew ajibannya masing-m asing. Kesep akatan p enyalu ran kred it d itu angkan d alam. 51.

akad kred it yang d itand atangani oleh ked u a belah p ihak yaitu p ihak bank dan nasabah. 3). Jangka Waktu Setiap kred it yang d iberikan p asti m em iliki jangka w aktu tertentu , jangka w aktu ini m encaku p m asa p engem balian kred it yang telah disepakati. 4). Risiko Faktor risiko keru gian d ap at d iakibatkan d u a hal yaitu risiko keru gian yang d iakibatkan nasabah sengaja tid ak m au m em bayar kred itnya p ad a hal m am p u d an risiko yang d iakibatkan nasabah tidak sengaja yaitu akibat terjadinya musibah seperti bencana alam. 5). Balas Jasa Akibat d ari p em berian fasilitas kred it bank tentu m engharap kan su atu. keu ntu ngan. d alam. ju m lah. tertentu .. Keu ntu ngan. atas. p em berian su atu kred it atau jasa tersebu t yang kita kenal d engan nam a bu nga bank p rinsip konvensional. Balas jasa d alam bentu k bu nga, biaya p rovisi d an kom isi serta biaya ad m inistrasi kred it ini merupakan keuntungan utama bank. c. Kolektibilitas kredit Sinungan (2000: 265) menyebutkan Collectibiliy kredit meliputi:. 52.

1). Collectibility. (A),. yaitu. kred it. yang. p erjalannya. lancar. (m em u askan) artinya segala kew ajiban (bu nga d an angsu ran u tang pokok) diselesaikan oleh nasabah secara baik. 2) Collectibility (B), yaitu kred it-kred it yang ku rang lancer/ tid ak lancer sep erti: kred it yang selam a 3/ 6 bu lan m u tasinya tid ak lancer, pembayaran-p em bayaran bu nga tid ak baik serta angsu ran u tang p okokp u n d em ikian p u la. Usaha uasaha approach telah d ilaku kan tapi hasilnya tetap kurang baik. 3) Collectibility (C), yaitu kred it yang tid ak lancar d an telah sam p ai p ad a jatu h tem p onya belu m ju ga d ap at d iselesaikan oleh nasabah yang bersangku tan. Um u m nya bank m em beri kesem p atan u ntu k berusaha menyelesaikannya selama 3/6 bulan. 4) Collectibility (D), yaitu kred it m acet. Kred it m acet sebagai kelanju tan d ari u saha p enyelesaian atau p engaktifan kem bali kred it yang tid ak lancar d an u saha itu tid ak m em bu ahkan hasil, baru lah kredit tersebut dikatakan kredit macet. Yang dimaksud dengan kredit bermasalah (non-performing loan) adalah kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan dan macet berdasarkan ketentuan Bank Indonesia tentang Kualitas Aktiva Produktif yang berlaku. 53.

d. Pengertian Risiko Kredit N . Id roes d an Su giarto (2006:79) m end efinisikan risiko kred it sebagai risiko keru gian sehu bu ngan d engan p ihak p em injam tid ak d ap at d an atau tid ak m am p u m em enu hi kew ajiban u ntu k m em bayar kem bali d ana yang d ip injam nya secara p enu h p ad a saat jatu h tem p o atau sesudahnya. Sed angkan p engertian risiko kred it m enu ru t H ard anto (2006: 106) Risiko kred it ad alah risiko keru gian yang berhu bu ngan d engan p elu ang cou nterp arty gagal m em enu hi kew ajibannya p ad a saat jatu h tem p o. Dengan kata lain, risiko kred it ad alah risiko karena p em injam tid ak m em bayar u tangnya. Risiko kred it tim bu l d ari beberap a kemungkinan sebagai berikut: 1) Debitur tidak dapat melunasi utangnya 2) Obligasi yang d ibeli bank, tid ak m em bayar ku p on d an/ atau p okok utang 3) Terjad inya non p erform ance (gagal bayar) d ari sem u a kew ajiban antara bank dengan pihak lain. Pinjaman yang dimaksud dalam pembahasan risiko kredit adalah aktiva p rod u ktif bank, yaitu alokasi d ana bank yang d item p atkan p ad a p ihak law an transaksi atau p em injam atau d ebitu r d im ana p em injam berkew ajiban u ntu k m engem balikannya kem bali p ad a w aktu yang d isep akati. Pengem balian d ana d ari p em injam ad alah beru p a p okok. 54.

p injam an d itam bah bu nga atau bentu k hasil investasi lain. Aktiva p rod u ktif bank terd iri d ari tiga kelom p ok (N . Id roes d an Su giarto, 2006: 79) yaitu: 1). Cad angan seku nd er: beru p a p enem p atan bank p ad a bank d an lem baga keu angan lainnya. Penem p atan beru p a p em belian surat-su rat berharga. Jangka w aktu nya biasanya ku rang d ari satu tahun. 2).. Kred it: beru p a p enem p atan bank p ad a nasabah p em injam atau debitur. 3). Investasi: beru p a p enem p atan bank p ad a p eru sahaan lain beru p a p enyertaan m od al. H asil yang d ip eroleh beru p a d evid en d an selisih nilai saham. Jangka waktu biasanyan di atas satu tahun. e. Macam-Macam Risiko Kredit Risiko kred it d ap at d ibagi d alam tiga kelom p ok (N . Id roes d an Sugiarto, 2006: 79) yaitu: 1). Risiko Kredit Pemerintahan Risiko kred it p em erintahan terkait d engan p em erintah su atu negara yang tid ak m am p u u ntu k m em bayar p okok d an bu nga p injam annya p ad a saat jatu h tem p o. Pinjam an yang d ilaku kan p em erintah terd iri d ari p injam an bilateral antara negara p em injam d engan satu p ihak kred itu r d an p injam an m u ltilateral yaitu antara. 55.

negara d engan beberap a p ihak kred itu r. Kred itu r d ap at beru p a Negara, lembaga keuangan internasional, atau gabungan keduanya. 2). Risiko Kredit Korporat Risiko kred it korp orat ad alah risiko gagal bayar d ari p eru sahaan yang m enerbitkan su rat u tang, gagal bayar d ari p eru sahan yang telah m em p eroleh kred it, serta gagal bayar d ari perusahaan yang telah memperoleh penyertaan modal. Analisis kelayakan dari kredit korporat Ketika m enaw arkan kred it kep ad a nasabah korp orat, bank p erlu yakin terhad ap kem am p u an p eru sahaan u ntu k m em bayar kem bali u tangnya. Pend ekatan yang lazim d ilaku kan ad alah memusatkan p ad a analisis kinerja keu angan p eru sahan d ari p eru sahaan yang ingin m em injam . H al ini d ikenal sebagai analisis kredit (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 87). Tu ju an yang ingin d icap ai bank d alam m elaku kan analisis kredit adalah untuk melihat: (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 87) a). Kem am p u an p eru sahan d alam m em bayar d evid en secara teratu r d an d alam p eriod e yang berkesinam bu ngan. H al ini u ntu k m em astikan. laba. p eru sahaan. d ap at. d ip eroleh. secara. berkesinam bu ngan. Artinya d alam jangka p anjang p engeloaan perusahaan berjalan dengan baik dan lancar.. 56.

b). Rasio u tang terhad ap m od al (d ebt to equ ity ratio) yang tid ak terlalu tinggi. c). Kriteria lainnya sep erti rasio aktiva lancar terhad ap u tang lancar yang m enu nju kkan kem am p u an p eru sahaan u ntu k m encetak aliran dana bersih (net cash flow). Menu ru t N . Id roes d an Su giarto (2006: 87) Pend ekatan yang lazim d igu nakan d alam analisis kelayakan kred it ad alah konsep 5C. Konsep 5C bertu ju an u ntu k m em berikan gam baran kep ad a bank m engenai itikad d ebitu r u ntu k m em bayar kem bali p injam annya serta kemampuan debitur untuk membayar kembali pinjamannya. Konsep 5C yang dimaksud adalah: a). Character (karakter); d engan m enganalisis kinerja d an rep u tasi d ebitu r sebelu m nya. H asil p enilaian ku alitatif d an sangat fleksibel. b). Cap ital (Mod al); d engan m enganalisis ketersed iaan m od al d ebitu r d alam m em biayai send iri p ekerjaan/ p royeknya. H asil p enilaian ku antitatif, sem akin besar kom p osisi m od u l sem akin baik. c). Cap acity (kap asitas/ kem am p u an); d engan m enganalisis selu ru h rasio keu angan, su rvei kep ad a stakehold er p eru sahaan, d an su rvey ke p eru sahaan itu send iri. H asil p enilaian ku antitatif,. 57.

rasio-rasio keu angan. yang baik. akan. m end u ku ng. d alam. pengambilan keputusan untuk persetujuan. d ). Cond ition of Econom y (kond isi ekonom i m akro); d engan m enganalisis relevansi d ari situ asi ekonom i terhad ap u saha debitur. Hasil penilaian kualitatif dan sangat fleksibel. e). Collateral (jam inan); d engan m enganalisis aktiva d ebitu r yang d iserahkan. kep ad a bank u ntu k d ijad ikan. jam inan. H asil. penilaian kuantitatif, makin besar nilai jaminan dan makin likuid sifat jaminan adalah makin baik. Masih m enu ru t N . Id roes d an Su giarto (2006: 88) Analisis kred it korp orat p ad a bank u m u m sebagian besar d ilaku kan d engan m enggu nakan analisis rasio keu angan d an m od el yang d ibangu n. Analisis tersebu t m engu ji u nsu r. u nsu r d ari lap oran keu ntu ngan. perusahaan sebagai berikut: 1) Neraca 2) Laporan laba-rugi 3) Laporan arus kas 4) Laporan pajak Analisis tersebu t foku s p ad a tiga tahu n p eru sahaan. Untu k m enam bahkan kem am p u an m em p red iksi u ntu k analisis kred it, terhad ap lap oran-lap oran keu angan tersebu t d ip ertajam d engan. 58.

memperhatikan rasio-rasio keuangan sebagai berikut: (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 88) (1) Kinerja Operasional Terd iri d ari: rasio laba kotor terhad ap p enju alan bersih, rasio laba bersih terhad ap p eju alan bersih, rasio laba bersih terhad ap p eju alan bersih, rasio tingkat p engem balian investasi, d an rasio tingkat pengembalian modal. (2) Kemampuan Membayar Utang Terd iri d ari: rasio kem am p u an m em bayar bu nga, d an rasio kemampuan membayar utang. (3) Rasio Aktivitas Terd iri d ari: rasio jangka w aktu p iu ang, rasio jangka w aktu p ersed iaan, rasio jangka w aktu u tang, rasio p erp u taran m od al kerja, dan rasio perputaran aktiva. (4) Rasio Solvabilitas Terd iri d ari: rasio total kew ajiban terhad ap eku itas, rasio total kew ajiban terhad ap total aktiva, rasio total kew ajiban jangka panjang terhadap total ekuitas. (5) Rasio Likuiditas Terd iri d ari: rasio aktiva lancar terhad ap u tang jangka p end ek, rasio aktiva lancar m inu s p ersed iaan terhad ap u tang jangka. 59.

p end ek, rasio kas d an bank terhad ap u tang jangka p end ek, d an kerja bersih, dan penjualan bersih terhadap modal kerja bersih. 3). Risiko Kredit Konsumen Risiko kred it konsu m en ad alah risiko kred it yang terkait d engan. ketid akm am p u an. d ebitu r. p erorangan. d alam. menyelesaikan pembayaran kreditnya. Analisis kelayakan kredit konsumen Dalam m elaku kan kelayakan kred it konsu m en m aka bank d ap at m elaku kan d engan m enggu nakan analisis sebagai beriku t: (N . Idroes dan Sugiarto, 2006: 92) a). Anggaran calon debitur Kred it kep ad a ind ivid u baik yang d ijam in m au p u n tanp a jam inan, m em erlu kan p em aham an tentang anggaran calon d ebitu r (p ersonal bu d get). Anggaran yang m em u at tentang sumber-su m ber p end ap atan serta d ana yang d ip eroleh setiap bu lannya d iband ingkan d engan p os-p os p engelu aran akan m em berikan gam baran berap a su rp lu s d ari calon d ebitu r yang d ap at d ialokasikan u ntu k m em bayar cicilan p injam an. Dalam p raktek bank biasanya m enetap kan bahw a ju m lah cicilan p injam an tid ak lebih d ari sep ertiga total p end ap atan. Angka ini tid ak m u tlak, nam u n m aksu d nya ad alah agar d ebitu r tid ak terlalu berat untuk membayar cicilan pinjaman.. 60.

b). Credit Scoring models Inform asi keu angan yang d ip eroleh bank d ari rekening nasabah. Pem bentu kan cred it scoring m od els d id asarkan p ad a: d ata historis p em bayaran nasabah terhad ap u tang terd ahu lu , ju m lah p injam an, jangka w aktu , p enam bahan kred it, d an jenis kred it yang sedang digunakan. c). Credit reference agencies Cred it reference agencies telah m em ainkan p eranan yang sangat p enting d alam p ertu m bu han kred it konsu m en. Pem eringkat ini m elaku kan p engad m inistrasian catatan d ari sejarah p erorangan dan perlu bagi semua kreditur potensial memiliki informasi ini. d). Lifetime consupmtion Keyakinan terhad ap kem am p u an m em bayar u tang ind ivid u d ari waktu ke waktu memerlukan pendekatan melihat ke depan. Pada gilirannya hal ini m em erlu kan analisis terhad ap ap a yang d isebu t p ronil p end ap atan d an p engelu aran sep anjang hid u p d ari p em injam . Pinjam an terhad ap d ebitu r u sia m u d a yang baru berkarir akan berbed a karakteristiknya d engan p injam an kep ad a d ebitu r beru sia tu a yang su d ah m ap an. Karakteristik terkait d engan ju m lah p injam an; jangka w aktu ; besarnya cicilan; persyaratan asuransi; dan sebagainya. e). Aktiva yang dimiliki debitur. 61.

Pend ap atan d an p engelu aran ad alah salah satu d ari d im ensi kesehatan keu angan seseorang, yang lainnya ad alah kekayaan d an u tang seseorang. Jika calon d ebitu r m em iliki kekayaan yang tersim p an d alam su rat-su rat berharga , d ep osito, logam m u lia, hingga kep em ilikan p eru sahaan, m aka akan m em u d ahkan bagi bank untuk menyetujui kreditnya. f). Peranan asuransi Asu ransi jiw a kred it serta asu ransi kred it telah berp eran besar d alam m end orong p ertu m bu han angka kred it. Pengalihan risiko yang seharu snya d itanggu ng oleh bank d engan m em bayar p rem i telah m enjad i srategi yang bijaksana yang d ilaku an bank. Saat ini secara umum kredit konsumen telah dilindungi oleh asuransi. Pertim bangan bank d alam m enyetu ju i kred it konsumen, p ad a u m u m nya m em p ertim bangkan hal-hal sebagai beriku t: (N . Idroes dan Sugiarto, 2006: 93) (1) Pend ap atan bersih setelah p ajak ind ivid u atau p end ap atan bersih setelah pajak gabungan (misalnya suami-isteri) (2) Pendapatan setelah dikurangi pembayaran angsuran (3). Berbagai p end ap atan serta kem am p u an u ntu k m end u ku ng kelangsungan pembayaran dimasa datang. (4). Perlind u ngan terhad ap ancam an ketid akp astian p end ap atan d im asa yang akan d atang d an kesed iaan asu ransi yang. 62.

m elind u ngi. (m isalnya. kem atian,. kesehatan,. d an. pengangguran) (5) Asuransi kerugian terhadap obyek yang dibiayai (6) Rasio nilai kredit dengan nilai jaminan f. Risiko Dalam Paket Kredit Menu ru t Su hard jono (2003: 86) d alam p aket kred it tertu ang berbagai analisa berkaitan d engan p erm ohonan kred it. Pad a d asarnya analisa kred it sam a d engan analisa risiko. Jad i d engan m elaku kan analisa kred it d engan benar m eru p akan su atu langkah d alam p engend alian risiko. Ad ap u n p rinsip d an langkah yang tertu ang d alam analisa risiko, antara lain: 1). Prinsip pengelolaan risiko kredit Dalam rangka m em p ertahankan p ortofolio kred it yang sehat, m aka risiko kred it haru s d ikelola d engan m enerap kan prinsip-prinsip sebagai berikut: (Suhardjono, 2003: 86) a). Adanya pemisahan pejabat kredit yang berbeda fungsi b). Diterap kannya p rinsip p em u tu s kred it m inim al 2 orang atau lebih c). Diterapkannya prinsip penilaian risiko Penilaian tingkat risiko kred it d ilaku kan d ari asp ek financial (m isalnya Cu rrent Ratio, Qu ick Ratio, ROA d an sebagainya) d an p enilaian tingkat risiko kred it d ari asp ek non financial. 63.

(sep erti. karakter,. p osisi. di. p asar,. situ asi. p ersaingan,. manajemen). Masih m enu ru t Su hard jono (Su hard jono, 2003: 81) bank haru s m enerap kan. sistem. p engend alian. intern. yang. d ap at. m elaku kan p encegahan sed ini m u ngkin terhad ap hal-hal yang d ap at m eru gikan bank serta terjad inya p raktek-p raktek yang tid ak sehat. Salah satu hal untuk mencapai efektivitas dalam menerapkan m anajem en risiko berkaitan d engan sistem p engend alian intern yaitu ad anya p em isahan fu ngsi d an tanggu ng jaw ab yang jelas antara fu ngsi p elaksanaan d an p enyelesaian transaksi, p engelolaan risiko, pembukuan, dan fungsi pengawasan. d). Pemisahan pejabat pengelola kredit bermasalah 2). Prosedur Perkreditan Yang Sehat Menu ru t Pu sp op ranoto (2004: 141) p rosed u r p erkred itan yang sehat harus meliputi tahap-tahap sebagai berikut: a) Penetapan pasar sasaran b) Penetapan kriteria risiko yang dapat diterima c) Penetapan kriteria nasabah yang dapat dilayani d ) Proses pemberian kredit yaitu: (1) Prakarsa kredit dan permohonan kredit (2) Analisis dan evaluasi kredit (3) Negosiasi kredit. 64.

(4) Penetapan struktur dan tipe kredit (5) Rekomendasi pemberian kredit (6) Kelengkapan paket kredit (7) Pemberian kredit e) Perjanjian Kredit f) Dokumentasi dan Administrasi Kredit g) Persetujuan pencairan kredit h) Pengawasan Kredit i) Manajemen kredit bermasalah Menu ru t Dahlan (2005: 358) ked it berm asalah atau p roblem loan d ap at d iartikan sebagai pinjam an yang m engalam i kesu litan p elu nasan akibat ad anya faktor kesengajaan d an atau karena faktor eksternal d i lu ar kendali debitur. Dalam m engatasi kred it berm asalah d ap at d ilaku kan d engan u p aya p enyelam atan kred it, yaitu m eru p akan u saha yang d ilaku kan bank terhad ap kred it yang digolongkan sebagai kred it berm asalah. Krd eit yang telah diklasifikasikan sebagai kredit bermasalah, sebelum d ilaku kan. p enyelam atan. d ap at d item p u h. beberap a. usaha sebagai berikut: (Dahlan, 2005: 363). 65.

(1) Peringatan tertu lis u ntu k segera m enyelesaikan kew ajibannya yang tertu nggak d isam p ing u saha lain. u ntu k. m elaku kan. p enagihan.. Peringatan. tersebut dapat diulangi sampai tiga kali. (2) Ap abila setelah d ilaku kan p eringatan sam p ai tiga kali nam u n belu m ad a reaksi d an u saha d ebitu r u ntu k m elu nasi u tangnya, m aka d ap at d item p u h jalur hukum. Beberap a cara p end ekatan yang d ap at yang d ap at d ip ertim bangkan d alam u p aya p enyelam atan kred it bermasalah sebagai berikut: (Dahlan, 2005: 363) (1) Rescheduling (penjadwalan ulang) Yaitu p eru bahan p ersyaratan kred it yang hanya m enyangku t jad w al p em bayaran d an atau jangka w aktu kred it. Kred it yang m em p eroleh fasilitas resched u ling persyaratan. hanyalah tertentu. d ebitu r. antara. yang. m em enu hi. lain: u saha. d ebitu r. m em iliki p rosp ek u ntu k bangkit kem bali, d ebitu r m enu nju kkan itkad baik d an ad nya keyakinan bahw a d ebitu r tetap berm inat d an berniat u ntu k teru s mengelola usahanya. (2) Reconditioning (pesyaratan ulang). 66.

Yaitu p eru bahan sebagian atau selu ru h syarat-syarat kred it yang tid ak terbatas p ad a p eru bahan jad w al p em bayaran, jangka w aktu , d an atau p ersyaratan lainnya, sep anjang. tid a. m enyangku t. p eru bahan. m aksim u m sald o kred it. Dalam recond itioning ini d ap at d iberikan kep ad a d ebitu r keringanan beru p a p em bebasan. sebagian. bu nga. tertu nggak. atau. p enghentian p erhitu ngan bu nga bagi d ebitu r yang bersifat ju ju r, terbu ka, d an coop erative, serta d ebitu r yang u sahanya m asih p oensial d ap at berop erasi d engan m engu ntu ngkan nam u n m engalam i kesulitan keuangan. (3) Restrukturing (penataan ulang) Yaitu perubahan syarat-syarat kredit yang meyangkut p enam bahan d ana bank, konversi selu ru h atau sebagian tu nggakan bu nga m enjad i kred it baru , d an atau konversi selu ru h atau sebagian d ari kred it m enjad i p enyertaan d alam p eru sahaan, yang d ap at d isertai d engan p enjad w alan kem bali d ana atau persyaratan kembali. (4) Eksekusi barang jaminan. 67.

Yaitu. p enju alan. barang-barang. yang. d ijad ikan. jam inan d alam rangka p elu nasan u tang. Pelaksanaan ini d ilaku kan terhad ap kategori kred it yang m em ang benar-benar menurut bank, usaha debitur sudah tidak d ap at lagi d ibantu u ntu k d isehatkan kem bali atau u saha nasabah yang su d ah tid ak m em iliki p rosp ek untuk dikembangkan. 2) Analisa risiko dalam paket kredit Analisa risiko tersebut mencakup antara lain: a) Watak (Character) b) Kemampuan (capacity) c) Modal (capital) d) Kondisi dan prospek usaha (Condition) e) Agunan (Collateral). f. Mitigasi Risiko Kredit Bagi banyak bank risiko kred it m eru p akan risiko yang p aling banyak d ihad ap i. Keu ntu ngan yang d ip eroleh bank d ari p em berian p injam an hanya sebagian kecil d ari ju m lah total yang d ip injam kan, sehingga resiko kred it yang terjad i d ap at m enim bu lkan keru gian yang secara cep at d ap at m enghabiskan m od al bank. Bank-bank p erlu m enerap kan seju m lah tehnik d an kebijakan u ntu k m engelola risiko. 68.

kred it d alam rangka m em inim u m kan kem u ngkinan serta konseku ensi keru gian kred it d isebu t sebagai m itigasi risiko kred it. (N . Id roes d an Sugiarto, 2006: 95). Mitigasi risiko kred it d ap at d ilaku kan d engan : (N . Id roes d an Sugiarto, 2006: 95). 1) Mod el p em eringkatan u ntu k p injam an p erorangan (grad ing m od els for individual loans). Bank-bank p erlu m em bu at cred it grad ing m od els secara rinci yang m eru p akan su atu cara u ntu k m enentu kan p robabilitas terhad ap su atu kem u ngkinan yang tid ak d iinginkan (bad outcome) yang d ikenal sebagai kem u ngkinan u ntu k gagal bayar. Bank d ap at m em bu at p em eringkatan. berd asarkan: jenis p injam an, ju m lah. p injam an,. agu nan, jangka w aktu , kinerja keu angan d ebitu r, u sia d ebitu r, d an sebagainya. Cred it grad ing m od els akan m em berikan inform asi kep ad a bank. u ntu k. tid ak. m engkonsentrasikan. p injam annya. p ad a. p injam an yang berku alitas bu ru k d engan p robabilitas kegagalan yang tinggi. Disam p ing itu bank d ap at m em anfaatkan inform asi p em eringkatan sebagai d asar kebijakan p enetap an harga yang dalam hal ini penetapan suku bunga terhadap debitur. 2). Manajemen portfolio pinjaman (loan portfolio management).. 69.

Manajem en p ortfolio p injam an (loan p ortfolio m anagem ent). Bank ju ga m engu ku r p ortfolio p injam annya u ntu k m em astikan bahwa alokasi p injam an tid ak terkonsentrasi p ad a satu ind u stri atau d alam satu area geografis. Penyebaran p ortfolio p erlu d ilaku kan u ntu k m em astikan bahw a p ortfolio telah terd iversifikasi d engan baik. Portfolio p injam an yang telah terd iversifikasi d engan baik akan menurunkan risiko kegagalan sistematis. Bentu k analisis u ntu k p engelom p okan d alam p ortofolio ini d ikenal sebagai analisis p engelom p okan (cohort analysis). Cohort analysis d ap at d iterap kan baik p ad a p injam an p erorangan m au p u n p injam an korporat. Risiko kred it yang d itim bu lkan akibat kegagalan d alam p engelolaan p ortfolio p injam an ad alah jika satu ind u stri m engalam i gejolak atau satu w ilayah terkena bencana, m aka ap abila bank memberikan pinjaman pada industri atau wilayah tersebut akan terkena dampaknya. Dam p ak yang tim bu l bu kan saja d ari d ebitu r yang berm asalah, nam u n d ap at ju ga oleh d ebitu r yang kinerja sebelu m nya tidak bermasalah. 3). Sekuritisasi (securititation) Seku ritas aktiva m eru p akan su atu teknik yang d igu nakan bank d engan m engem as sebagian atau keselu ru han d ari p ortfolio p injam an, lalu menjual kepada investor sebagai sekuritas.. 70.