FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB KREDIT BERMASALAH
(Studi Kasus Pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi dan Memenuhi Syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana Strata Satu Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh: NILAM MENTARI
B 100 090 158
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB KREDIT BERMASALAH (STUDI KASUS PADA KJKS BINA INSAN MANDIRI DI GONDANGREJO)
Disusun Oleh:
NILAM MENTARI B 100 090 158
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima.
Surakarta, Maret 2013 Pembimbing Utama
(Sri Murwanti, S.E., MM)
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
NILAM MENTARI 09.6.106.02016.500158 MANAJEMEN
FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB KREDIT BERMASALAH (STUDI KASUS PADA KJKS BINA INSAN MANDIRI DI GONDANGREJO)
MARET 2013
MOTTO
J adikanlah sholat dan sabar sebagai penolongmu, dan sesungguhnya
yang demikian it u sungguh ber at , kecuali bagi or ang-or ang yang khusu’.
(Q S. Al Baqar ah:45)
Kit a ber hasil kar ena meskipun kit a memiliki kelemahan, kit a t et ap
ber f okus mensyukur i dan menggunakan kekuat an-kekuat an kit a.
(Mar io Teguh)
Sesungguhnya sesudah kesulit an it u ada kemudahan,maka apabila kamu
sudah selesai ( dar i suat u ur usan)ker j akanlah dengan sungguh-sungguh
(ur usan) yang lain.
(Q S- Alam Nasyirah:6- 7)
J ika anda menginginkan sesuat u yang belum per nah anda miliki, anda
har us ber sedia melakukan sesuat u yang belum per nah anda lakukan.
(Thomas J ef f er son)
J ika kit a gagal, j angan per nah menyer ah. Ter uslah mencoba dan
mencoba sampai pada akhir nya kegagalan yang menyer ah pada kit a.
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap syukur Alhamdulillah karya ini kupersembahkan untuk:
Allah SWT dengan segala Kemuliaan-Nya, setiap goresan tinta dalam lembar putih ini merupakan petunjuk dan anugerah yang tak terhingga. Tanpa-Nya tulisan
ini tiada bermakna.
Rasullullah SAW, semoga sholawat dan salam selalu tercurah kepada Beliau Nabi Muhammad SAW, keluarga, serta sahabat.
Bapak dan Ibu tercinta yang selalu menyebut namaku dalam setiap doanya, serta memberikan kasih sayang, cinta, pengorbanan, dukungan dan kebahagiaan yang
begitu indah dalam hidupku.
Adik-adikku tersayang, terimakasih kalian yang telah memberi dorongan dan doa dalam menyelesaikan studi ini.
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillahirabbil’alamin, segala puji dan syukur penulis panjatkan Kehadirat Allah SWT yang telah meberi rahmat, taufik dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi dengan judul “FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB KREDIT BERMASALAH (STUDI KASUS PADA KJKS BINA INSAN MANDIRI DI GONDANGREJO). Menjadi suatu kebahagiaan tersendiri telah melewati berbagai rintangan ada suka dan duka dalam menyelesaikan skripsi ini. Adapun maksud penyusunan skripsi adalah untuk memenuhi salah satu syarat dalam meraih gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapat bimbingan, bantuan, dorongan dan pengarahan dari berbagai pihak, baik secara langsung maupun tidak langsung. Untuk itu dalam kesempatan ini penulis dengan segala kerendahan hati menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 2. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM. selaku Ketua Jurusan Manajemen. 3. Ibu Sri Murwanti S.E., MM. selaku Pembimbing Utama yang telah
4. Ibu Wuryaningsih Dwi Lestari, Dra. MM. selaku Pembimbing Akademik yang telah mengarahkan dan membimbing demi kelancaran selama menempuh studi.
5. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah membekali penulis dengan disiplin ilmu yang sangat berguna dalam penyusunan skripsi ini.
6. Segenap karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah membantu dalam memberikan pelayanan maupun informasi.
7. Bapak Mulyoto, AMD. sebagai manajer KJKS Bina Insan Mandiri yang telah mengizinkan penelitian di lembaga keuangan tersebut.
8. Mbak Putri Kartika, SE. sebagai staf KJKS Bina Insan Mandiri yang selalu membantu penulis dalam penelitian di lembaga keuangan tersebut. 9. Bapak dan Ibu tercinta, terima kasih untuk segala yang telah diberikan
untukku. Doa dan kasih sayang kalian yang selalu mengiringi langkahku. 10. Adik-adikku tersayang (Rizal dan Nadia), terima kasih atas semangat yang
selalu kalian berikan untukku.
11. Seseorang yang selalu spesial dihatiku (Raras Subiakto), terima kasih atas dukungan, doa dan semangatnya.
selama ini. Banyak pengalaman dan kenangan manis bersama kalian. Miss you all.
13. Teman-teman manajemen angkatan 2009 khususnya kelas E Anna(ucil), Rezky(qmunk), Mifta(katol), Slamet, Siska(bebeh), Nanda, Tatid(ineh), Yenni, Yanti(mbokdhe), Agung, Areph, Dwi setyo(pak tile), Gendud, Dedit, Iwan, Riko, Arman dan Gank Smosh (Egha, Heru, Bram, Fauzi, Kurniawan, Imam) terima kasih atas segala doa dan kebersamaan serta bantuannya selama ini.
14. Teman-teman seperjuangan Tanti dan Septi yang selalu bersama saat konsul. Sukses juga buat kalian.
15. Serta semua pihak yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini, mohon maaf tidak dapat penulis sebutkan satu per satu. Hanya ucapan terima kasih yang dapat penulis sampaikan.
Akhirnya semoga amal baik Bapak/Ibu/Saudara dapat diterima oleh Allah SWT dan mendapatkan balasan sebaik mungkin, Amin. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu Penulis mengharap saran dan kritik yan membangun demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini bermanfaat khususnya bai penulis dan para pembaca pada umumnya.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta, Maret 2013
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN MOTTO ... iv
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Pengertian Strategi ... 7
C. Pengertian Kredit (Pembiayaan) ... 10
D. Jenis Kredit (Pembiayaan) ... 12
E. Tujuan dan Fungsi Kredit (Pembiayaan) ... 18
F. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit (Pembiayaan) ... 19
G. Kredit Bermasalah ... 22
H. Kolektibilitas Kredit ... 23
I. Faktor Penyebab Kredit Bermasalah ... 25
J. Penanganan Kredit Bermasalah ... 27
K. Penelitian Terdahulu ... 30
BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Obyek dan Lokasi Penelitian ... 36
B. Data dan Sumber Data Penelitian ... 36
C. Informan Penelitian ... 36
D. Metode Pengumpulan Data ... 37
E. Definisi Operasional Variabel Penelitian ... 37
F. Metode Analisis Data ... 40
B. Analisis Kinerja Keuangan ... 51
1. Rasio Likuiditas ... 51
2. Rasio Aktivitas ... 53
3. Rasio Profitabilitas ... 55
4. Rasio Leverage ... 57
C. Faktor Penyebab Kredit Bermasalah ... 59
1. Indikasi Kredit Mengalami Macet ... 59
2. Faktor Penyebab Kredit Bermasalah (Macet) ... 60
3. Strategi Penyelesaian Kredit Macet ... 63
BAB V SIMPULAN DAN SARAN A. Simpulan ... 67
B. Saran ... 68 DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel IV.1 Rekapitulasi Nilai Cash Ratio Pada KJKS Bina Insan
Mandiri ... 52 Tabel IV.2 Rekapitulasi Nilai Total Asset Turn Over(TAT) Pada KJKS
Bina Insan Mandiri Tahun Periode 2007-2011 ... 54 Tabel IV.3 Rekapitulasi Nilai Rate of Return on Total Asset (ROA)
Pada KJKS Bina Insan Mandiri Tahun Periode 2007-2011 .. 56 Tabel IV.4 Rekapitulasi Nilai Total Debt to Total Asset (TDR) Pada
DAFTAR GAMBAR
ABSTRAK
Penelitian yang dilakukan dalam penyusunan skripsi ini bertujuan untuk mengetahui apakah penyebab terjadinya kredit bermasalah pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo dan faktor apa saja yang menjadi penyebab kredit bermasalah pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo.
Rumusan masalah dalam penelitian ini yaitu apa penyebab terjadinya kredit bermasalah pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo dan faktor apa saja yang menjadi penyebab kredit bermasalah pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo.
Penelitian ini menggunakan data sekunder, yaitu laporan keuangan KJKS Bina Insan Mandiri Periode Tahun 2007-2011. Subjek penelitian adalah Manajer KJKS Bina Insan Mandiri sekaligus sebagai informan penelitian, dan beberapa nasabah yang mengalami pembiayaan macet. Informasi diperoleh melalui teknik interview dan wawancara.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa analisis laporan keuangan pada KJKS Bina Insan Mandiri Gondangrejo Periode tahun 2007-2011 adalah Kemampuan KJKS untuk melunasi kewajiban finansial jangka pendeknya termasuk ilikuid. Kemampuan KJKS dalam penjualan yang bisa diciptakan dari setiap rupiah aktiva yang dimiliki termasuk tidak baik. Kemampuan KJKS menghasilkan keuntungan dilihat dari laba aktiva termasuk kurang efisien. Sedangkan kemampuan KJKS untuk membayar hutang bila suatu saat dilikuidasi melalui aktiva termasuk baik.
Faktor-faktor penyebab terjadinya kredit bermasalah di KJKS Bina Insan Mandiri Gondangrejo antara lain: Watak buruk nasabah seperti penyalahgunaan dana dan rendahnya moralitas nasabah, Masalah ekonomi seperti kegagalan usaha dan salah urus usaha, Masalah keluarga seperti perceraian, kematian dan sakit yang berkepanjangan. Kemudian Pihak KJKS mengambil tindakan untuk menyelesaikan pembiayaan macet dengan cara 3 R (Reschedulling, Reconditioning, Restructuring), dan Jika pihak KJKS tidak bisa mengatasi masalah pembiayaan macet dan tidak ada itikad baik dari nasabah untuk menyelesaikan kewajibannya maka diselesaikan melalui jalan damai dan terakhir dengan jalan saluran hukum.
