commit to user
i
MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN
MUDHARABAH
DI BANK SYARIAH MANDIRI
KCP KARANGANYAR PALUR
TUGAS AKHIR
Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Syarat Guna
Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi
Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan
Oleh:
Mehilda Rosdaliva NIM. F3612053
PROGRAM DIPLOMA TIGA KEUANGAN DAN PERBANKAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
commit to user
ii ABSTRAK
MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUDHARABAH
DI BANK SYARIAH MANDIRI KCP KARANGANYAR PALUR
MEHILDA ROSDALIVA F 3612053
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan memahami prosedur pembiayaan mudharabah, kebijakan manajemen risiko pembiayaan mudharabah, permasalahan dan penerapan strategi penyelesaian pembiayaan bermasalah pada pembiayaan mudharabah di Bank Syariah Mandiri (BSM) KCP Karangnyar Palur.
Data penelitian menggunakan data primer. Data tersebut diperoleh melalui wawancara dengan karyawan BSM KCP Karanganyar Palur. Metode analisis data yang digunakan adalah deskriptif kualitatif.
Kesimpulan penelitian ini adalah prosedur pembiayaan mudharabah
menekankan pada aspek kelengkapan dokumen pengajuan pembiayaan dan hasil pelaksanaan investigasi. Nasabah diwajibkan membuat surat pernyataan dan surat sanggup/askep/promes bermaterai 6000 yang telah disediakan pihak BSM KCP Karanganyar Palur. Pembiayaan tersebut mengacu pada PBI No: 13/25/PBI/2011, Fatwa DSN No: 07/DSN-MUI/IV/2000, SE No: 17/016/PEM 2015, SE No: 16/077PEM, SE No: 16/054/PEM 2014, SE No: 15/060/PEM. Dari beberapa permasalahan pembiayaan mudharabah, terdapat empat jenis yang sering terjadi. BSM sulit memperoleh data biaya pengelolaan usaha debitur, adanya risiko ketidakpastian, adanya moral hazard, terjadi idle fund atau short fund. Strategi yang digunakan oleh BSM KCP Karanganyar Palur adalah penerapan prinsip pengawasan, kegiatan monitoring dan review, manajemen penyelamatan pembiayaan dan kerjasama pembiayaan.
Saran penelitian ini adalah perlu adanya sosialisasi produk BSM, prudential banking practice ditingkatkan, meningkatkan kepekaan dan ketelitian dalam mendapatkan informasi debitur.
commit to user
iii ABSTRACT
RISK MANAGEMENT OF MUDHARABAH PRODUCT IN BANK SYARIAH MANDIRI KCP KARANGANYAR PALUR
MEHILDA ROSDALIVA F 3612053
The study aims to know mudharabah procedure, policy of mudharabah risk management problem and strategies of mudharabah implementation in Bank Syariah Mandiri (BSM) KCP Karanganyar, Palur.
The research’s data involves primary data. The data was collected through
interview method with bank (BSM) officer (Sub Brands Manager, Customer Service, Sales Assistant and Operational Officer) the research uses describe-qualitative analysis.
The research concludes that mudharabah procedure focuses on completeness of financing documents. The customer must give information on contract form which has been made by BSM. The mudharabah scheme refers to PBI No: 13/25/PBI/2011, Fatwa DSN No: 07/DSN-MUI/IV/2000, SE No: 17/016/PEM/ 2015, SE No: 16 077PEM, SE No: 16/054/PEM 2014, SE No: 15/060/PEM. Several problems of mudharabah scheme are the difficulty of debtor data, uncertain risk, moral hazard from debtor and idle fund or short fund of BSM. The strategies of mudharabah problems consists supervision or prudential guideline, monitoring and review of mudharabah scheme, financing safety management and financing coorperation.
The recommendations of research involve socializing of production friendly, increasing of prudential banking practice and increasing research and accountability of debtor data.
commit to user
iv
HALAMAN PERSETUJUAN
Tugas Akhir dengan judul:
MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUDHARABAH
DI BANK SYARIAH MANDIRI KCP KARANGANYAR PALUR
Disusun Oleh:
Nama : Mehilda Rosdaliva NIM : F3612053
Disetujui oleh Dosen Pembimbing untuk diujikan di hadapan Penguji Tugas Akhir Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Surakarta, 06 Mei 2015 Dosen Pembimbing,
commit to user
v
HALAMAN PENGESAHAN
Tugas Akhir dengan Judul:
MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUDHARABAH
DI BANK SYARIAH MANDIRI KCP KARANGANYAR PALUR
Telah disahkan oleh Tim Penguji Tugas Akhir Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta
Surakarta, 21 Mei 2015
Tim Penguji Tugas Akhir
Drs. Sutomo, M.S.
NIP. 19540614 198403 1 003 Penguji
Malik Cahyadin S.E.,M.Si.
commit to user
vi
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan di bawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret:
Nama : Mehilda Rosdaliva NIM : F3612053
Program Studi : Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan Judul Tugas Akhir : Manajemen Risiko Produk Pembiayaan
Mudharabah Di Bank Syariah Mandiri KCP
Karanganyar Palur
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa Tugas Akhir yang saya susun ini adalah benar-benar merupakan hasil karya sendiri, dan bukan merupakan hasil jiplakan atau saduran dari karya orang lain.
Apabila di kemudian hari terbukti bahwa pernyataan ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan ijazah dan pencabutan gelar akademik.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.
Surakarta, 06 Mei 2015 Mahasiswa,
commit to user
vii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO:
“Allah tidak membebani seseorang melainkan sesuai dengan kesanggupannya....”
(Al-Baqarah: 286)
“Barang siapa keluar untuk mencari ilmu.
Maka ia akan berada di jalan Allah sampai ia kembali”.
(H.R Tirmidzi)
“Sukses itu tidak pernah instan!
Kemenangan hari ini bukan kemenangan besok! Kegagalan hari ini bukan kegagalan besok!
Karena hidup adalah Perjuangan Tanpa Henti!”.
(Mehilda Rosdaliva)
Seiring rasa syukur kepada Allah SWT, dengan segala kerendahan hati kupersembahkan karya ini kepada:
commit to user
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur peneliti panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmad dan karunia-Nya sehingga laporan tugas akhir dengan judul
Manajemen Risiko Produk Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah
Mandiri KCP Karanganyar Palur ini dapat diselesaikan dengan baik. Tugas akhir ini membahas secara rinci mengenai bagaimana BSM KCP Karanganyar Palur meminimalisir potensi terjadinya pembiayaan bermasalah melalui prosedur mitigasi risiko, kemudian prosedur penyelesaian pembiayaan bermasalah, dan juga kendala yang dihadapi, serta alternatif solusi dari kendali tersebut.
Tugas akhir ini disusun untuk memenuhi syarat-syarat mencapai gelar Ahli Madya pada Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.
Dalam kesempatan ini peneliti sampaikan ucapan terima kasih kepada pihak-pihak yang membantu penyusunan laporan tugas akhir ini:
1. Dr. Wisnu Untoro, M.S. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.
2. Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si. selaku Ketua Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.
3. Malik Cahyadin S.E.,M.Si. selaku Pembimbing Akademik sekaligus
Pembimbing Tugas Akhir yang telah memberikan pengarahan selama peneliti menjadi mahasiswa program diploma.
4. Bapak dan Ibu Dosen, staff, dan karyawan yang sudah memberikan pembelajaran yang berharga di lingkungan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.
5. Chrisna Mandarwati S.E. selaku Sub Branch Manager BSM KCP Karanganyar Palur yang telah berkenan memberikan kesempatan kepada peneliti untuk melakukan magang kerja dan penelitian.
commit to user
ix
angkatan 2012, terima kasih untuk kesempatan yang diberikan kepada peneliti selama pembelajaran di kelas.
7. Keluarga besar UPT. Pusat Komputer UNS (PUSKOM UNS), Seluruh Dewan Redaksi Majalah Media Komunikasi Mahasiswa dan Alumni UNS (MEDIATOR UNS), serta semua pihak yang telah membantu memberikan dukungan dalam penyusunan Tugas Akhir ini yang tidak dapat disebutkan satu persatu.
Peneliti menyadari sepenuhnya atas kekurangan dalam penulisan tugas akhir ini. Peneliti mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Semoga karya sederhana ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan.
Surakarta, 17 Rajab 1436 H 06 Mei 2015 M
commit to user
xi
2. Jenis Mudharabah ... 12
3. Dasar Hukum ... 16
4. Jaminan Akad Pembiayaan Mudharabah ... 21
5. Kelebihan dan Kekurangan Akad Mudharabah ... 24
B. Manajemen Risiko Bank Syariah ... 25
1. Pengertian Manajemen Risiko Bank Syariah ... 25
2. Jenis-jenis Risiko ... 28
3. Dasar Hukum Manajemen Risiko Terhadap Akad Mudharabah... 30
4. Manajemen Risiko Pembiayaan Mudharabah ... 35
C. Kebijakan Manajemen Risiko Bank Syariah di Indonesia ... 38
1. Permasalahan Manajemen Risiko Bank Syariah ... 38
2. Islamic Financial Service Board (IFSB) ... 40
BAB III. PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur... 43
1. Struktur Organisasi Bank Syariah Mandiri... 43
2. Visi Misi Bank Syariah Mandiri... 46
3. Shared Values BSM ... 46
4. Doktrin Anti Fraud BSM ... 47
5. BSM Palur Service Year Two Thousand Fifteen Syariah Service Champion... 48
commit to user
C. Kebijakan Manajemen Risiko Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur ... 56
1. Organisasi Pembiayaan... 57
2. Budaya Pembiayaan... 58
3. Harga Produk Pembiayaan... 60
4. Dokumentasi Pembiayaan... 62
5. Penagihan... 62
6. Rescheduling, Restructuring dan Reconditioning (3R)... 63
D. Permasalahan Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur ... 64
1. Sulit Memperoleh Data Biaya Pengelolaan Usaha Debitur... 64
2. Adanya Risiko Ketidakpastian... 64
3. Adanya Moral Hazard... 64
4. Terjadinya Idle Fund atau Short Fund... 65
E. Strategi Penyelesaian Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur ... 65
1. Prinsip-Prinsip Pengawasan... 66
commit to user
xiii
3. Review Pembiayaan... 68
4. Pencadangan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif... 69
5. Manajemen Penyelamatan Pembiayaan... 72
6. Kerjasama Pembiayaan... 73
BAB IV. PENUTUP A. Kesimpulan... 75
B. Saran... 76
DAFTAR PUSTAKA... 78
commit to user
xiv
DAFTAR TABEL
TABEL Halaman
1.1. Perkembangan Kelembagaan dan Kinerja BUS dan UUS... 3
1.2. Pembiayaan Perbankan Syariah Berdasarkan Jenis Penggunaan... 4
2.5. Kelebihan dan Kekurangan Akad Mudharabah dari Sudut Pandang Nasabah... 24
2.6. Kelebihan dan Kekurangan Akad Mudharabah dari Sudut Pandang Bank... 25
2.7. Jenis-Jenis Risiko Perbankan Syariah... 29
2.8. Penilaian Risiko Perbankan Syariah... 30
2.9. Opsi Restrukturisasi Pembiayaan... 36
commit to user
xv
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR Halaman
2.1. Skema Kerja Prinsip Mudharabah... 11
2.2. Skema Kerja Prinsip Mudharabah Muqayyadah On Balance Sheet
(Chanelling)... 13
2.3. Skema Kerja Mudharabah Muqayyadah Off Balance Sheet (Executing)14
2.4. Skema Kerja Prinsip Mudharabah Mutlaqah... 16
3.1. Struktur Organisasi Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur.... 45
3.2. Struktur Organisasi Warung Mikro Bank Syariah Mandiri KCP
Karanganyar Palur... 45
3.3. Shared Values Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur... 47
3.4. Doktrin Anti Fraud Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur... 48
3.5. BSM Palur Service Year Two Thousand Fifteen Syariah Service Champion
commit to user
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran Halaman
Lampiran 1 Formulir Pendaftaran Magang Kerja ... 82
Lampiran 2 Surat Penerimaan Mahasiswa Magang... 83
Lampiran 3 Daftar Hadir Peserta Kegiatan Kuliah Magang Kerja... 84
Lampiran 4 Laporan Kegiatan Harian Peserta Kuliah Magang Kerja... 86
Lampiran 5 Lembar Monitoring Dosen Pembimbing... 91
Lampiran 6 Lembar Penilaian Kuliah Magang Kerja... 92
Lampiran 7 Surat Keterangan Telah Selesai Mengikuti Kuliah Magang... 93
Lampiran 8 Surat Permohonan Jadwal Wawancara... 94
Lampiran 9 Surat Permohonan Ijin Penelitian... 95
Lampiran 10 Pedoman Wawancara... 97
Lampiran 11 Surat Tanda Bukti Wawancara... 101
Lampiran 12 Dokumentasi Wawancara... 105
Lampiran 13 Surat Edaran Pembiayaan No: 17/016/PEM... 106
Lampiran 14 Surat Edaran Pembiayaan No: 16/077/PEM... 114
Lampiran 15 Surat Edaran Pembiayaan No: 16/054/PEM... 121
Lampiran 16 Surat Edaran Pembiayaan No. 15/060/PEM... 126
Lampiran 17 Basel II... 131
Lampiran 18 Contoh Hasil Wawancara Pelaksana Marketing Support... 133
commit to user
xvii
Lampiran 20 Contoh Berita Acara Pemeriksaan Setempat... 136
Lampiran 21 Contoh Hasil Trade Checking... 137
Lampiran 22 Contoh Daftar Pengecekan Realisasi Pembiayaan... 138
Lampiran 23 Contoh Pencairan Pembiayaan Mudharabah... 142
Lampiran 24 Contoh Surat Penegasan Persetujuan Pembiayaan... 144
Lampiran 25 Contoh Nota Analisa Pembiayaan... 149
Lampiran 26 Contoh Checklist Nota Analisa Pembiayaan... 167
Lampiran 27 Contoh Akad Notariil Pembiayaan Mudharabah... 168
Lampiran 28 Contoh Laporan Hasil Penilaian Tanah dan Agunan... 178
Lampiran 29 Contoh Dokumentasi Mudharib beserta Jaminan... 185
Lampiran 30 Contoh Tanda Terima Uang Nasabah (Tatuna)... 186
Lampiran 31 Contoh Surat Kuasa Menjual Tanah/Bangunan... 187
Lampiran 32 Contoh Surat Kuasa Debet... 189
Lampiran 33 Contoh Dokumentasi Pengikatan Akad Pembiayaan dan Jaminan... 190
