PENGARUH DANA PIHAK KETIGA ,
CAPITAL ADEQUACY
RATIO,
DAN
NON PERFORMING LOAN
TERHADAP
PENYALURAN KREDIT PERBANKAN PADA
BANK UMUM YANG TERDAFTAR
DI BURSA EFEK
INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
ADEMARIO THENISAK WABANG
NIM : 2011310291
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
v
Motto
Apapun yang terjadi, berjuanglah
untuk dirimu sendiri !!!
Kesempatan Anda untuk sukses di setiap kondisi selalu
dapat diukur oleh seberapa besar kepercayaan Anda
pada diri sendiri.
vi
HALAMAN PERSEMBAHAN
Karya tulis ini Saya persembahkan kepada ...
Terutama yaitu kepadaAllah Bapa di dalam Surga, Tuhan Yesus Kristus, dan Roh Kudus yang telah memberikan kesehatan, perlindungan, kelancaran, kemudahan, dan segalanya dalam
hidup ini. Puji syukur Engkau telah memberikan kesempatan ini dan Engkau kabulkan doa hamba, sehingga bisa menyelesaikan studi ini dengan sangat tepat waktu.
Kedua Orang Tua saya, Yakob Yosep Wabang dan Agustina Rospitha Wabang yang selalu memberikan perhatian, dukungan, dan semangat buat anakmu ini agar tidak menyerah pada apapun, dan selalu bersabar dalam menghadapi sifat dan perilaku anakmu ini. Terima kasih Bapak dan Mama atas kasih sayang, pengorbanan, dan perjuangan kalian selama anakmu menempuh studi ini, bangga bisa punya Bapak dan Mama seperti kalian dan saya bangga
menjadi anak kalian, Kalian Hebat dan sungguh Luar Biasa. Terima kasih juga saya ucapkan kepada,
Kedua kakak kandung saya, Apriliantien Luisawati Wabang dan Sally Ferdian Wabangyang senantiasa memberikan dukungan dan doa hingga saya bisa sampai di titik ini.
Terima kasih.
Adik – Adik saya, Terima kasih Kefy On dan Alvin Atok yang selalu memberikan keceriaan dengan kebersamaan keluarga yang bahagia ini sehingga bisa memberikan motivasi kepadaku
untuk terus semangat dalam mengejar cita-cita.
Anak Kontrakan Atambua, Kaka Arry Gryfred, Bung Dicky Killa, Bung Arry L, Agan Yonex Ndori, Agan Evan Nahak, Isto Manek, Jaldi, Valdo Killa, Elias Ballo, Vicky, dan Bang Lius yang selalu meluangkan waktu untuk membantu menyelesaikan skripsi, dan juga segala keseruan
mereka yang selalu membuat saya semangat dan tetap tegar dalam menyelesaikan skripsi tepat waktu.
Teman – teman di Surabaya, anak – anak Kupang mulai dari Gery Ido, Evo Sabu, Andre, Redhom Tourist, Ka Chaty, Alvin Kadja, Bang Onal, Yoan Sabu, Erick Tat, Louis Ferdinand,
Nyoser Stoner, adik jane, Wosly, Nana Thung, Loly Hede dan yang lainnya. Anak – anak Bajawa mulai dari Gebhu eyun, Neroll Queen, Abang Dindo, Ewal Bonan, Odank, Roby, Nano, Alexandros Chapunk, Nando, Andre, dan yang lainnya. Anak – anak Ende mulai dari Paul Tiro,
Naldo Blancos, Glen, Panto, Ardy Kecenk, Melky, Chekoz, Jojo, Febi, Franky, dan yang lainnya. Terima kasih banyak basodara semua. Jah Bless.
Terima Kasih juga untuk keluarga “Alleluia Choir” di Surabaya yang sangat baik dan ramah.
Terima Kasih untuk Opa David, Ce Nia, Ce Jocelyn, adik jenny, adik sinye, Om Yopi, Om Yosi, Tante Ester, Om Dolf, Opa Theo, dan Tante Luise. Terima kasih atas doa dan dukungannya dan
kebersamaan di Surabaya dan selalu bersama – sama memuji dan memuliakan Tuhan dengan talenta yang diberikan. Semoga selamanya kita akan terus memuji Tuhan dengan suara kita
vii
Juga terima kasih saya ucapkan kepada…
Ibu Titis Puspitaningrum Dewi Kartika, S.Pd., MSA, yang sudah membimbing pengerjaan skripsi ini sampai selesai, Terima kasih banyak Bu Titis atas bimbingan dan arahan selama ini.
Terima kasih untuk seluruh dosen STIE Perbanas Surabaya serta dosen penguji saya yaitu Ibu Nurul juga Ibu Erida. Terima kasih atas saran dan masukan yang diberikan untuk memperbiki
kesalahan pada skripsi saya.
Ibu Gunasti, selaku dosen wali saya. Terima kasih Ibu Gunasti atas arahan, masukan, nasihat, ilmu, dan bimbingannya kepada saya selama studi di STIE Perbanas Surabaya.
Teman-teman Seperjuangan. Tri Panca, Yonex Ndori, Charles Ballak, dan yang lainya. Merasa sangat senangkita bisa lulus semua. Terima kasih dukungannya, semangatnya dan info-info
bimbingannya. Jangan lupakan saya. Shallom
&
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan Rahmat dan Hikmat-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini, dengan judul “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, dan Non Performing Loan Terhadap Penyaluran Kredit Perbankan Pada Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia”
Tujuan penelitian skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian Program Sarjana Jurusan Akuntansi Konsentrasi Perbankan STIE Perbanas Surabaya.
Pada kesempatan kali ini, perkenankanlah penulis menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini, yaitu :
1. Ibu Titis Puspitaningrum Dewi Kartika, S.Pd., MSA selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan arahan serta bimbingannya hingga terselesaikannya skripsi ini.
ix
Penulis berharap semoga Tuhan Yang Maha Esa selalu berkenan melimpahkan rahmat-Nya kepada semua pihak atas bantuan yang telah diberikan, dan skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membacanya.
Surabaya, Agustus 2016
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 PenelitianTerdahulu ... 9
3.4 Definisi Operasiona dan Pengukuran Variabel l ... 27
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel... 30
xi
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 39 4.2 Analisis Data ... 39 4.3 Pembahasan ... 51
4.3.1 Dana Pihak Ketiga berpengaruh terhadap Penyaluran
Kredit Perbankan ... 52 4.3.2 Capital Adequacy Ratio tidak berpengaruh terhadap
Penyaluran Kredit Perbankan ... 53 4.3.3 Non Performing Loan berpengaruh terhadap Penyaluran
Kredit Perbankan ... 54 BAB V PENUTUP
5.1 Kesimpulan ... 55 5.2 Keterbatasan Penelitian ... 56 5.3 Saran ... 56 DAFTAR RUJUKAN
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 : Ringkasan penelitian terdahulu 14
Tabel 3.1 : Kriteria Penerimaan Uji Autokorelasi 36
Tabel 4.1 : Daftar Perusahaan Sampel 39
Tabel 4.2 : Hasil Analisis Deskriptif Data 40
Tabel 4.3 : Hasil Uji Normalitas 41
Tabel4.4 : Hasil Uji Normalitas setelah Transformasi Data 42
Tabel 4.5 : Hasil Uji Heteroskedastistas 43
Tabel 4.6 : Hasil Uji Multikolinieritas 44
Tabel 4.7 : Analisis Regresi Koefisien Regresi 45
Tabel 4.8 : Analisis Regresi Model Summary 46
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Daftar Sampel Perusahaan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Lampiran 2 : Sampel yang memenuhi kriteria
Lampiran 3 : Hasil analisis data
xv
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA,
CAPITAL ADEQUACY RATIO,
DAN
NON PERFORMING LOAN
TERHADAP PENYALURAN KREDIT
PERBANKAN PADABANK UMUM YANG TERDAFTARDI BURSA
EFEKINDONESIA
Tujuan penelitian ini adalah (1) Untuk mengetahui apakah terdapat pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK)terhadap penyaluran kredit perbankan; (2) untuk mengetahui apakah terdapat pengaruhCapital Adequacy Ratio (CAR) terhadap penyaluran kredit perbankan; (3) untuk mengetahui apakah terdapat pengaruh Non Performing Loan (NPL) terhadap penyaluran kredit perbankan.
Penelitian ini adalah jenis penelitian kuantitatif dengan data sekunder berupa laporan keuanganperiode tahun 2010-2014 yang dipublikasikan untuk umum serta tercantum dalam Direktori Perbankan Indonesia yang diterbitkan oleh Bank Indonesia dan www.idx.co.id. Sampel dalam penelitian ini mencakup 30 Bank umum yang dipublikasikan untuk umum serta tercantum dalam Direktori Perbankan Indonesia yang diterbitkan oleh Bank Indonesia dan www.idx.co.id. Variabel independen yang digunakan terdiri dari Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequancy Ratio (CAR),Non performing Loan (NPL). Sedangkan variabel dependennya adalah Penyaluran Kredit Perbankan. Metode analisis data yang digunakan adalah regresi linear berganda, uji asumsi klasik dan uji hipotesis dengan uji t dan uji F.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa Dana pihak ketiga (DPK) memiliki pengaruh negatif terhadap penyaluran kredit perbankan Hal ini diketahui dari nilai P (taraf signifikan) pada
t hitung lebih kecil dari α (0,05). Capital Adequacyy Ratio (CAR) tidak memiliki pengaruh positif terhadap penyaluran kredit perbankan Hal ini diketahui dari nilai P (taraf signifikan) pada
t hitung lebih besar dari α (0,05). Non Performing Loan (NPL) memiliki pengaruh negatif terhadap penyaluran kredit perbankan pada bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Hal ini diketahui dari nilai P (taraf signifikan) pada t hitung lebih kecil dari α (0,05).
Kata Kunci:Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequancy Ratio (CAR),Non performing Loan
xvi
EFFECT OF THIRD PARTY OF FUNDS, CAPITAL ADEQUACY RATIO,
AND NON PERFORMING LOAN ON BANKING CREDIT
DISTRIBUTION IN COMMERCIAL BANKS LISTED IN INDONESIA
STOCK EXCHANGE
by:
Ademario Thenisak Wabang
Faculty of Economics, Department of Accounting STIE Perbanas Surabaya
Email: [email protected]
Abstract
The purpose of this research are (1) To determine whether there is influence of Third Party Fund (DPK) of the banking credit; (2) to determine whether there is influence of Capital Adequacy Ratio (CAR) of the banking credit; (3) to determine whether there is influence of Non Performing Loans (NPL) of the banking credit.
This research are quantitative research with secondary data from the period 2010-2014 financial statements are publicly available and are listed in the Indonesian Banking Directory published by Bank Indonesia and www.idx.co.id. The sample in of this research includes 30 commercial banks are publicly available and are listed in the Indonesian Banking Directory published by Bank Indonesia and www.idx.co.id. Independent variables used consisted of Third Party Fund (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL). While the dependent variable is Distribution of banking Credit . Data analysis method used are multiple linear regression, the classic assumption test and test hypothesis with t test and F.
The results showed that the third-party funds (DPK) has a negative effect on banking credit It is known from the value of P (significance level) at t is smaller than α (0.05). Adequacyy Capital Ratio (CAR) do not have a positive effect on banking credit It is known from
the value of P (significance level) at t is greater than α (0.05). Non Performing Loan (NPL) have
a negative effect on banking credit in commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange.
It is known from the value of P (significance level) at t is smaller than α (0.05).
