ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), NON
PERFORMING LOAN (NPL), CADANGAN KERUGIAN
PENURUNAN NILAI (CKPN), PROFIT DAN SUKU
BUNGA SERTIFIKAT BANK INDONESIA
TERHADAP PENYALURAN
KREDIT PERBANKAN
(Study Empiris Bank Umum Swasta Nasional Devisa (BUSND)
periode 2012
–
2013)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh :
YUNI PERMATA SARI NIM : 2010310158
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
i
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), NON
PERFORMING LOAN (NPL), CADANGAN KERUGIAN
PENURUNAN NILAI (CKPN), PROFIT DAN SUKU
BUNGA SERTIFIKAT BANK INDONESIA
TERHADAP PENYALURAN
KREDIT PERBANKAN
(Study Empiris Bank Umum Swasta Nasional Devisa (BUSND)
periode 2012
–
2013)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh:
YUNI PERMATA SARI NIM : 2010310158
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
ii
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), NON PERFORMING LOAN (NPL), CADANGAN KERUGIAN
PENURUNAN NILAI (CKPN), PROFIT DAN SUKU BUNGA SERTIFIKAT BANK INDONESIA
TERHADAP PENYALURAN KREDIT PERBANKAN
(Study Empiris Bank Umum Swasta Nasional Devisa periode 2012 – 2013)
Diajukan oleh :
YUNI PERMATA SARI 2010310158
Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing, Tanggal : ...
iii
S K R I P S I
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), NON PERFORMING LOAN (NPL), CADANGAN KERUGIAN
PENURUNAN NILAI (CKPN), PROFIT DAN SUKU BUNGA SERTIFIKAT BANK INDONESIA
TERHADAP PENYALURAN KREDIT PERBANKAN
(Study Empiris Bank Umum Swasta Nasional Devisa periode 2012 – 2013)
Disusun oleh
YUNI PERMATA SARI 2010310158
Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
pada tanggal 18 Agustus 2014
Tim Penguji
Ketua : Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M. ………
Sekretaris : Dr. Agus Samekto, Ak., M,Si ………
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Yuni Permata Sari Tempat, Tanggal Lahir : Sidoarjo, 07 Juni 1991 N.I.M : 2010310158
Jurusan : Akuntansi Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Akuntansi Perbankan
Judul : Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Profit, dan Sertifikat Bank Indonesia (SBI) Terhadap Penyaluran Kredit Perbankan
Disetujui dan diterima baik oleh:
PJS Ketua Program Studi S1 Akuntansi, Dosen Pembimbing,
Tanggal: ……… Tanggal: ……….
v
MOTTO
Berusaha sebaik mungkin, sabar, tawakal dan doa
Kebahagiaan kita adalah sumber kebahagiaan orangtua
Tidak ada hambatan, rintangan, kesulitan dan cobaan melebihi
vi
PERSEMBAHAN
Ucapan terimakasih untuk :
Allah SWT Yang atas ridho Nya saya mampu menyelesaikan skripsi sebaik mungkin.
All of My Family Untuk Mama dan Papa yang selalu memberi support, nasehat, dan memenuhi kebutuhan selama pengeraan skripsi sampai saat ini. Bp. Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si Selaku dosen pembimbing yang selalu
memberikan motivasi, pelajaran hidup dan membimbing dengan penuh tanggung jawab.
Ibu Nur Suci dan Bp Nanang Sonhaji Selaku dosen penguji yang selalu memberikan tambahan-tambahan yang sangat bermanfaat untuk skripsi saya.
Dosen dan Staff Ibu Supriyati, Ibu Luciana, Ibu Gunasti, Pak Edi, Pak Anditya, pak Wiwit dan para staff akademik yang selalu membantu saya saat kesulitan.
Ariocky Agustinus Yang menyemangati dan memberikan inspirasi
vii
KATA PENGANTAR
Puji Syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala limpahan berkat dan segala Karunia -Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul ”Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Profit Dan Suku Bunga Sertifikat Bank Indonesia Terhadap Penyaluran Kredit Perbankan (Study Empiris Bank Umum Swasta Nasional Devisa (BUSND) periode 2012
– 2013)” dengan baik, lancar dan tanpa hambatan yang berarti.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini dapat terselesaikan berkat bimbingan, arahan, dan saran dari berbagai pihak. Oleh karena itu penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesar – besarnya kepada :
1. Ibu Prof. Dr. Dra. Tatik Suryani, Psi, M.M. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
2. (Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si, selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.
3. Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu dan pikiran Beliau dalam penyelesaian skripsi ini. 4. Dra. Gunasti Hudiwinarsih Ak., M.Si.selaku dosen wali yang senantiasa
memberikan bimbingan dan arahan kepada penulis.
viii
Semoga Allah SWT memberikan rahmat dan karunia-Nya kepada semua pihak yang telah memberikan segala bantuannya dalam penyusunan skripsi ini. Saya menyadari bahwa penulisan skripsi ini jauh dari kata sempurna, untuk itu kritik dan saran dari semua pihak sangat diharapkan demi perbaikan, terima kasih.
Surabaya, September 2014
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL……… i
HALAMAN SIAP UJI ... ii
HALAMAN LULUS UJI SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
MOTTO ... v
PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xi
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiii
ABSTRACT ... xiv
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 9
1.3 Tujuan Penelitian ... 10
1.4 Manfaat Penelitian ... 11
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ... 12
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 13
2.1 Penelitian Terdahulu ... 13
2.2 Landasan Teori ... 20
2.2.1 Teori Penawaran Uang... 20
2.2.2 Bank ... 22
2.2.2.1 Definisi Bank ... 22
2.2.3 Penyaluran Kredit ... 26
2.2.4 Dana Pihak Ketiga (DPK)... 31
2.2.5 Non Performing Loan (NPL) ... 32
2.2.6 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) ... 34
2.2.7 Sertifikat Bank Indonesia ... 36
2.2.8 Profit atau laba ... 37
2.3 Hubungan Antar Variabel... 38
x
BAB III ... 43
METODE PENELITIAN ... 43
3.1 Rancangan Penelitian ... 43
3.1.1 Jenis dan Sumber Data ... 43
3.1.2 Metode Pengumpulan Data ... 43
3.2 Batasan Penelitian ... 43
3.3 Identifikasi Variabel ... 44
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 45
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ... 49
3.6 Teknik Analisis Data ... 51
BAB IV ... 55
GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ... 55
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 55
4.2 Analisis Data ... 57
4.3 Pengujian Hipotesis ... 63
4.4 Pembahasan ... 72
BAB V ... 78
PENUTUP ... 78
5.1 Kesimpulan ... 78
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 79
5.3 Saran ... 80
DAFTAR RUJUKAN ... 81
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu 33
Tabel 4.1 Populasi dan Sampel 70
Tabel 4.2 Subyek Penelitian 71
Tabel 4.3 Analisis Dana Pihak Ketiga 73 Tabel 4.4 Analisis Non Performing Loan 74 Tabel 4.5 Analisis Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 75
Tabel 4.6 Analisis Profit 76
Tabel 4.7 Analisis Sertifikat Bank Indonesia 77 Tabel 4.8 Nilai Outer Loading Awal 78
Tabel 4.9 Nilai AVE 79
Tabel 4.10 Nilai Cross Loading 80 Tabel 4.11 Nilai Composite Reability 81 Tabel 4.12 Nilai Cronbach Alpha 82
Tabel 4.13 Hasil Uji R-Square 83
xii
DAFTAR GAMBAR
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Daftar Bank Umum Swasta Nasional Devisa tahun 2008– 2012 Lampiran 2.1 : Giro Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012- 2013V
Lampiran 2.2 : Tabungan Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012- 2013V
Lampiran 2.3 : Simpanan Berjangka Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013V
Lampiran 3 : Non Performing Loan Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013V
Lampiran 4 : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013V
Lampiran 5 : Return On Assets (ROA) Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013
Lampiran 6 : Sertifikat Bank Indonesia Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013V
Lampiran 7 : Kredit Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2012-2013 Lampiran 8.1 : CROSS LOADING
Lampiran 8.2 : AVE
Lampiran 8.3 : COMPOSITE RELIABILITY, CRONBACH ALPHA, DAN R – SQUARE
Lampiran 8.4 : P-Value
Lampiran 8.5 : Path Coefficients Lampiran 8.6 : Model SEM
xiv
THE IMPACT OF INTELLECTUAL CAPITAL ON FINANCIAL PERFORMANCE OF MANUFACTURING COMPANIES
LISTED IN INDONESIA STOCK EXCHANGE WITH THE SIZE OF COMPANY
AS MODERATING VARIABLE
ABSTRACT
This study was conducted to test whether the Third Party Funds, Non-Performing Loans, Allowance for Impairment Losses, Profit and Bank Indonesia Certificates effect on bank lending in particular the National Private Commercial Bank Foreign Exchange. Banks that used in the study was the National Private Commercial Bank Foreign Exchange - Conventional (BUSND - conventional) were enrolled in the study by Bank Indonesia during the period 2012-2013. The sample used in the study, subsequent to the purposive sampling method are 17 banks in Indonesia during the study period. Statistical test equipment used in this study using Partial Least Square (PLS) with software version 4.0 named wrapPLS.
After performing calculations and descriptive statistics, it can be concluded that the deposits, NPL, allowance for impairment, and SBI significant effect whereas ROA as an indicator of profit no significant effect but the variable is still feasible for surveillance was conducted.
