PENGARUH PEMBERIAN KREDIT DAN TINGKAT SUKU BUNGA BKD (BADAN KREDIT DESA) TERHADAP TINGKAT PENDAPATAN
USAHA KECIL DAN MENENGAH DI DESA KASEPUHAN, KECAMATAN BATANG,KABUPATEN BATANG
JAWA TENGAH TAHUN 2014
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Guna Memperoleh Gelar Sarjana Strata-1 Program Pendidikan Akuntansi
Oleh Rizka Hardiyati
A 210 100 021
FAKULTAS KEGURUAN DAN ILMU PENDIDIKAN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
v MOTTO
Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka
apabila engkau telah selesai (dari sesuatu urusan), tetaplah
bekerja keras (untuk urusan yang lain). Dan hanya kepada
Tuhanmulah kamu berharap
(QS. Al Insyiraah: 6 – 8)
Jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu. Dan
sesungguhnya yang demikian itu sungguh berat, kecuali
bagi orang-orang yang khusyu’
(Al-Baqarah 45)
Orang sukses pasti punya mimpi karena mimpi itulah proposal
kehidupan yang sebenarnya
vi
PERSEMBAHAN
Setiap kata yang tertulis dalam karya sederhana ini merupakan wujud kebesaran dan hidayah-Nya yang diberikan kepada ku. Hanya atas ijin-Nya skripsi ini bisa ku selesaikan. Hasil karya ini ku persembahakan untuk:
1. Ayah dan Ibu tercinta, dengan penuh kasih dan rasa bakti ku yang tinggi terima kasih atas setiap sujud kalian yang tidak penah berhenti mendoakan ku dan bekerja keras untuk menjadikan anak mu ini seorang sarjana.
2. Kedua adikku Amar dan Haikal yang selalu memberikan saya dukungan untuk terus berusaha, keceriaan dalam hidup dan menghilangkan kepenatan.
3. Sahabat saya Aji, Agung, Karnain, Puji, Laily, Dina, Veny dan Yudha yang selalu mendukung saya.
4. Saudara-saudara saya Arofah, Dian, Zaki, Amri dan saudara lainnya yang tidak bisa ku sebutkan satu per satu yang telah menyemangati saya.
5. Teman-teman kos Alifa Eni, Dina, Mia, Rahma, Ela, dan Aning.
6. Teman-teman FKIP angkatan 2010 yang senantiasa memberi semangat dan memberi bantuan saya ucapkan terimakasih.
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb.
Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, hidayah, dan Inayah-Nya sehingga penyusunan skripsi ini berjalan lancar dan terselesaikan dengan baik.
Skripsi ini disusun untuk melengkapi sebagian dari syarat guna memperoleh gelar sarjana pendidikan S-1 Jurusan Pendidikan Akuntansi, Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Banyak hambatan yang menimbulkan kesulitan dalam menyelesaikan skripsi ini, namun berkat bantuan serta dorongan dari berbagai pihak akhirnya kesulitan-kesulitan yang timbul dapat teratasi. Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis menghaturkan terima kasih dan penghargaan kepada:
1. Prof. Dr. Harun Joko Prayitno, selaku dekan Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Drs. Titik Asmawati, SE, M.Si, selaku ketua program studi Pendidikan Akuntansi Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta, yang telah bersedia membantu dalam kegiatan perkuliahan dan terwujudnya skripsi ini.
ix DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN ... iv
HALAMAN MOTTO ... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xv
DAFTAR GAMBAR ... xvi
DAFTAR LAMPIRAN ... xvii
ABSTRAK ... xix
x
B. Pembatasan Masalah ... 5
C. Rumusan Masalah ... 6
D. Tujuan Penelitian ... 6
E. Manfaat Penelitian ... 7
BAB II LANDASAN TEORI A. Tinjauan Pustaka ... 8
1. Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah ... 8
a. Pengertian Pendapatan ... 8
b. Sumber Pendapatan ... 9
c. Faktor-faktor Tingkat Pendapatan ... 11
d. Usaha Kecil dan Menengah ... 12
e. Indikator Tingkat Pendapatan ... 13
2. Pemberian Kredit ... 14
a. Pengertian Badan Kredit Desa ... 14
b. Pengertian Kredit ... 15
c. Unsur-unsur Kredit ... 16
d. Tujuan Pemberian Kredit ... 19
e. Fungsi Kredit ... 20
f. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit ... 22
xi
h. Indikator Pemberian Kredit ... 24
3. Tingka Suku Bunga ... 27
a. Pengertian Bunga Bank ... 27
b. Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Suku Bunga ... 28
c. Jenis-jenis Pembebanan Suku Bunga Kredit ... 31
d. Indikator Tingkat Suku Bunga ... 32
4. Pengaruh Antara Pemberian Kredit dan Tingkat Suku Bunga dengan Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah .. ... 33
a. Pengaruh Antara Pemberian Kredit dengan Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah ... 33
b. Pengaruh Antara Tingkat Suku Bunga dengan Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah ... 34
c. Pengaruh Antara Pemberian Kredit dan Tingkat Suku Bunga dengan Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah……….... 35
B. Penelitian Terdahulu ... 36
C. Kerangka Pemikiran ... 39
D. Hipotesis ... 40
BAB III METODE PENELITIAN A. Tempat dan Waktu Penelitian ... 42
1. Tempat Penelitian ... 42
2. Waktu Penelitian ... 42
B. Jenis dan Sumber Data Penelitian ... 43
xii
2. Sumber Data ... 44
C. Populasi, Sampel, dan Sampling ... ... 44
1. Populasi ... 44
2. Sampel ... 45
3. Sampling ... 45
D. Variabel Penelitian ... 46
1. Variabel Independen atau Variabel Bebas ... 46
2. Variabel Dependen atau Variabel Terikat ... 46
E. Teknik Pengumpulan Data ... 47
1. Kuesioner ... 47
2. Dokumentasi ... 47
F. Instrument Penelitian ... 48
1. Pembuatan Kisi-kisi Angket ... 48
2. Penyusunan Angket ... 50
3. Menentukan Skor Angket ... 50
G. Teknik Pengujian Instrument ... 51
1. Uji Validitas... 51
2. Uji Reliabilitas ... 55
H. Uji Prasyarat Analisis ... 56
1. Uji Normalitas ... 56
2. Uji Linearitas ... 58
xiii
1. Analisis Regresi Linear Berganda ... 59
2. Uji T (Uji Parsial) ... 60
3. Uji F (Uji Secara Serempak) ... 61
4. Uji Koefisien Determinasi ... 63
5. Sumbangan Relatif dan Sumbangan Efektif ... 64
a. Sumbangan Relatif ... 64
b. Sumbangan Efektif ... 64
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Lokasi Penelitian ... 65
1. Sejarah Umum Badan Kredit Desa Kasepuhan ... 65
2. Profil Badan Kredit Desa Kasepuhan ... 67
3. Kegiatan Operasional Badan Kredit Desa Kasepuhan ... 67
4. Dasar Hukum Organisasi ... 68
5. Struktur Organisasi ... 68
6. Jenis Usaha Anggota ... 72
B. Deskripsi Data ... 73
1. Deskripsi Data Pemberian Kredit BKD ... 73
2. Deskripsi Data Tingkat Suku Bunga BKD ... 77
3. Deskripsi Data Tingkat Pendapatan UKM ... 82
C. Pengujian Prasyarat Analisis ... 87
1. Uji Normalitas ... 87
xiv
D. Analisis Data ... 89
1. Analisis Regresi Linear Berganda ... 89
2. Analisis Pengujian Hipotesis (Uji t) ... 91
3. Pengujian Hipotesis Ketiga (Uji F) ... 95
4. Koefisien Determinasi ... 97
5. Sumbangan Relatif dan Sumbangan Efektif ... 97
E. Pembahasan ... 98
1. Pengaruh Pemberian Kredit Badan Kredit Desa terhadap Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah di Desa Kasepuhan ... 98
2. Pengaruh Tingkat Suku Bunga Badan Kredit Desa terhadap Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah di Desa Kasepuhan... 101
3. Pengaruh Pemberian Kredit dan Tingkat Suku Bunga Badan Kredit Desa terhadap Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah di Desa Kasepuhan ... 101
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 104
B. Saran ... 105
DAFTAR PUSTAKA ... ... 107
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 1 Jumlah Kredit yang Disalurkan BKD Kasepuhan... 3
Tabel 2 Penelitian Terdahulu ... 38
Tabel 3 Penentuan Jumlah Sampel dari Populasi ... 45
Tabel 4 Daftar Kisi-kisi kuesioner variabel Pemberian Kredit (X1) ... 48
Tabel 5 Daftar Kisi-kisi kuesioner variabel Tingkat Suku Bunga (X2) ... 49
Tabel 6 Daftar Kisi-kisi kuesioner variabel Tingkat Pendapatan (Y) ... 50
Tabel 7 Uji Validitas Try Out Pemberian Kredit ... 52
Tabel 8 Uji Validitas Try Out Tingkat Suku Bunga ... 53
Tabel 9 Uji Validitas Try Out Tingkat Pendapatan ... 54
Tabel 10 Rangkuman Try Out Uji Reliabilitas ... 56
Tabel 11 Deskripsi Data Pemberian Kredit ... 73
Tabel 12 Deskripsi Data Tingkat Suku Bunga ... 78
Tabel 13 Deskripsi Data Tingkat Pendapatan ... 83
Tabel 14 Ringkasan Uji Normalitas ... 88
Tabel 15 Ringkasan Uji Linearitas ... 89
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1 Kerangka Pemikiran ... 39
Gambar 2 Grafik Uji T ... 60
Gambar 3 Grafik Uji F ... 61
Gambar 4 Struktur Organisasi Badan Kredit Desa ... 69
Gambar 5 Histogram dan Poligon Data Pemberian Kredit ... 77
Gambar 6 Histogram dan Poligon Data Tingkat Suku Bunga ... 82
Gambar 7 Histogram dan Poligon data Tingkat Pendapatan ... 87
Gmbar 8 Grafik Statistik uji t Pengaruh Pemberian Kredit terhadap Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah... 93
Gambar 9 Grafik Statistik uji t Pengaruh Tingkat Suku Bunga terhadap Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah... 94
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Keputusan Menteri Keuangan ... 109
Lampiran 2 Angket Penelitian ... 113
Lampiran 3 Daftar Nama Try Out Responden ... 117
Lampiran 4 Skor Try Out Kredit ... 118
Lampiran 5 Uji Validitas Angket Kredit ... 119
Lampiran 6 Uji Reliabilitas Angket Kredit ... 120
Lampiran 7 Skor Try Out Tingkat Suku Bunga ... 121
Lampiran 8 Uji Validitas Angket Tingkat Suku Bunga ... 122
Lampiran 9 Uji Reliabilitas Angket Tingkat Suku Bunga ... 123
Lampiran 10 Skor Try Out Tingkat Pendapatan ... 124
Lampiran 11 Uji Validitas Angket Tingkat Pendapatan ... 125
Lampiran 12 Uji Reliabilitas Angket Tingkat Pendapatan ...126
Lampiran 13 Daftar Nama Responden ... 127
Lampiran 14 Data Penelitian ... 128
xviii
Lampiran 16 Deskripsi Data Penelitian ... 134
Lampiran 17 Normalitas Data ... 136
Lampiran 18 Linieritas ... 137
Lampiran 19 Analisis Regresi Linear Ganda ... 138
Lampiran 20 Sumbangan Relatif dan Sumbangan Efektif ... 139
Lampiran 21 Tabel Nilai Kritik Sebaran r Product Moment ... 141
Lampiran 22 Tabel Liliefors ... 142
Lampiran 23 Tabel t ... 143
xix ABSTRAK
PENGARUH PEMBERIAN KREDIT DAN TINGKAT SUKU BUNGA BKD (BADAN KREDIT DESA) TERHADAP TINGKAT PENDAPATAN USAHA
KECIL DAN MENENGAH DI DESA KASEPUHAN, KECAMATAN BATANG, KABUPATEN BATANG,
JAWA TENGAH TAHUN 2014
Rizka Hardiyati, A 210100021, Program Studi Pendidikan Akuntansi, Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan, Universitas Muhammadiyah Surakarta, 2014.
Tujuan penelitian ini adalah: 1) Mengetahui pengaruh pemberian kredit BKD terhadap tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan; 2) Mengetahui pengaruh tingkat suku bunga BKD terhadap tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan; dan 3) Mengetahui pengaruh pemberian kredit dan tingkat suku bunga BKD terhadap tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan.
Jenis penelitian ini adalah kuantitatif asosiatif. Populasi dalam penelitian ini secara nyata dapat diidentifikasi dengan jelas, karena sifat dan identitas responden terdeteksi di Desa Kasepuhan. Sampel diambil sebanyak 40 warga, dengan teknik pengumpulan data menggunakan teknik angket. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda, uji t dan uji F, selain itu dilakukan pula perhitungan koefisien determinasi, sumbangan relatif dan sumbangan efektif.
Kesimpulan penelitian ini adalah: 1) Ada pengaruh pemberian kredit terhadap tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan Tahun 2014. Hal ini dapat dilihat dari hasil analisis regresi linier berganda (uji t) memperoleh thitung > ttabel, yaitu 82,154 > 2,026 dan nilai signifikansi < 0,05, yaitu 0,038 dengan
sumbangan efektif sebesar 12,9%; 2) Ada pengaruh tingkat suku bunga terhadap tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan Tahun 2014. Hasil analisis regresi linier berganda memperoleh thitung > ttabel, yaitu 2,286 > 2,026
dan nilai signifikansi < 0,05, yaitu 0,028 dengan sumbangan efektif sebesar 14,2%; dan 3) Ada pengaruh pemberian kredit dan tingkat suku bunga secara bersama-sama terhadap tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan Tahun 2014. Hal ini dapat dilihat dari analisis uji F yang memperoleh Fhitung > Ftabel,
yaitu 6,886 > 3,252 dan nilai signifikansi < 0,05, yaitu 0,003. Dengan hasil uji koefisien determinasi (R2) sebesar 0,271 menunjukkan bahwa besarnya pengaruh pemberian kredit dan tingkat suku bunga terhadap tingkat pendapatan pengusaha kecil dan menengah di desa Kasepuhan Tahun 2014 adalah sebesar 27,1% sedangkan 72,9% sisanya dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti.
