AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
JUNE 30, 2020 (REVIEW) AND 2019
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
3
Statements of Profit and Loss and
Komprehensif Lain
Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas
4
Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas
5
Statements of Cash Flows
PT EASTPARC HOTEL TbK
Kamiyang bertanda tangan dibaruah ini : Nama/Name
Alamat kantorlOll?ce Addres.s
Alamat domisili sesuai KTP atau kartu identitas lainlDomicib as sfafed in lD Gad
Nomor Telepon/Ph one Number Jabatar/Posrfion
Nama//Vame
Ala mat kantor/Ofl?oe Address
Alamat domisili sesuai KTP atau kartu identitas lainlDomicile as stafed in lD Card
Nomor Telepon/Phone Number JabatarlPosrfion
Menyatakan bahwa
Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang diterbitkan kembali;
Laporan keuangan yang diterbitkan kembali telah
disusun
dan
disajkan
sesuai
denganprinsipprinsip akuntansi yang berlaku umum;
a.
Semua informasi dalam laporan keuanganyang diterbitkan kembali telah dimuat secara lengkap dan benar;
b.
Laporan keuangan yang diterbifl<an kembalitidak
mengandung informasiatau
faktamaterial
yang tidak
benar,dan
tidak menghilangkan inforrnasi atau fakta material ;Kami
bertranggungjawabatas
sistem pengendalian intem dalam Perusahaan.Demikianlah pemyataan ini dibuat dengan sebenamya.
Jl. Laksda Adisucipto Km 6.5, Seturan, Yogyakarta 55281 Yogyakarta P: +62 274 493 2000 F: +62274 493 2222 E: corp.secretary@eastparchotel.com
We The undedgned : Khalid Bin Omar Abdat
Jl. Kapas No. 1, RT 03/RW 01, Caturtunggal, Depok, Sleman, Yogyakarta
Jl. Kapas No. 1, RT 03/RW 01, Caturtunggal, Depok, Sleman, Yogyakarta
0274 - 493 2000
Direktur Utama I Prcsident Dircctor Muhammad Anis
Jl. Kapas No. 1, RT 03/RW 01, Cahlrtunggel, Depok, Sleman, Yogyakarta
Ngaclburyan KT.1r66 RT OO7/RW 0O2, Patehan,
Kraton, Yogyakarta. 0274 - 493 2000 Direktur
I
Director Sfafe that :We
arc
responsr0lefor the
prepantionaN
prewntation of the reissued financial statements;
The rer.ssued financial sfabrrpnfs have been
prcparcd
aN
prcsentedin
aocudance withgenerally acepted awwnting princifles;
a.
Al, information containedin the
reissued financial sfafemenfs its comp/rlte and conect;b.
The rerssued finarrcial statement&
notcontain misleading material information or facts, and do notonit material infqmation
aN
fac6;We arc responsble for the compant's intemal control sysfem.
Ihis sfafement letter is made truthfully. 1. 1. 2. 1. 2. 3. 4. 4.
Yogyakarta, 2 Desemhrl De*mMr 2 2020
Presiden Direktur I Prcsillent Dircctor
Femegang Saham, Dewan Kornisaris dan Direksi
tilarnor I
Numher:
REVO2/ KAPSP/XII/ 2 I ?;AZAThe Shareholders, Baards Of Commssioners, and Directors
PT EASTPARC HOTELTbK
Fendahurluan
Kami
telah
mereviu laporan keuangan interirn PTEastparc
Hotei Tbk
terlampir,yang terdiri
darilaporan
poisisi
keuangan
interim
tanggal30
Jurri 2020,
serta
laporan laba-rugi
danpenghasilan komprehensif lain, Iaporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas interirn untuk periode enam bulan yang berakhir pada tangga! tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan catatan penjelasan lainnya. Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan
keuangan interim
ini
sesuai dengan
StandarAkuntansi Keuangan
di
Indonesia. Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu kesimpulan atas laporan keuangan interirn ini berdasarkan reviu kami.Ruang Lingkup Reviu
Kami melaksanakan reviu karni berdasarkan Standar
Perikatan Reviu
24L0, "Reviu
atas
InformasiKeuangan Interim yang Dilaksanakan oleh Auditor Independen Entitas", yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indones[a, Suatu reviu atas informasi keuangan interim terdiri dari pengajuan peftanyaan,
terutama kepada pihak
yang
be*anggung jawabatas bidang keuangan dan akuntansi,
seftapenerapan prosedur analitis
dan
prosedurr neviu iainnya. Suatu reviu memiliki ruang lingkup yang secara substansial kurang daripada suatu audit yangdilaksanakan berdasarkan
Standar
Audit
yanEditetapkan
oleh Institut
Akuntan Fublik Indonesia dan sebagai konsekuensinya,tidak
memungkinkan kami tintuk memperoleh l<eyakinan bahwa kami akanrnengetahui
seluruh hal yang signifikan
yangmungkin teridentifikasi dalam suatu opini audit.
Introductian
We have reviewed the
accornpanying interim statemenb of financrbl posttion of PT Eastparc HotelTbk
as
of
June
3q
2024 and related
interimstatements of profit
or
loss and other comprehensive income statementof
changesin
eguityand
cash flows for thesk
months period then endeQ and a sumffiary of significant accounting pakttes and other explanatory notes. The Managementis
responsiblefor the
preparationand
fait' presentationof
tht'sinterim
frnancial statements in accordance withIndonesian Financial Accaunting Standards. Our respansibility
is to
expressa
conclusionon
the interim financr"al information based on our review.A
uditors'
responsi bil
ity
We conduded
oar
review basedon
Standard on Reut?w Engagements241e
"Reviewof Interin
Financial Information Performed by the Independent Auditor o{ the EnilA", established by the Indonesian Institute of Certified Publh Accountants. A reuiewof
interim
financial information consistsof
makinginquiries,
primarily
of
persons
responsiblefor
financialand
accountingnatters, and
applying analytical and other review procedures. A review hasless
scope substantiallythan
an audit
which isconducted
based
on
Standards
on
Auditingestablished
by
the trndaneskn Instituteof
CertifiedPubfit
Accountantsand
consequentlydoes
not enableto
obtain assurancetkat
we would becomeaware of
all
signifrcantmatters
that
m4ght beidentifred in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Alamat Kantor : Perumahan Mega Asri
No. 83,
Ji" Garuda, Dayakan, Sardonoharjo,
Ngaglik,
Slernan, Yogyakarta. 55581 Telp. A274 - 7371714menjadi perhatian kami yanE menyebabkan kami percaya bahwa laporan keuangan interim terlampir
tidak
menyajikan secara wajar, dalam semua halyang material, posisi keuangan PT Eastparc Hotel Tbk tangEal 30
luni
2020, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk periode enam bulan yang berakhirpada tanggal tersebut,
sesuai dengan Standar Akuntansi KeuanEan di indonesia.Hal lain
Sebelum laporan Ini, kami telah menerbitkan laporan reviu auditor independen teftanggal 7 Agustus 2020
dengan No. R.EV0UKAPSPIVIry7 1202A atas laporan keuangan PT Eastparc Hotel
Tbk
pada dan untukperiode
enarn bulan yang berakhir
tanggal30luni
2020. Perusahaan telah menerbitkan kennbali laporan keuangan padadan
untuk periode enam bulanyang
berakhir pada tanggal30 Juni
2020 sehubungan dengan penyesuaian terhadap catatanatas
laporan keuangan sebagaimana diungkapkandalam Catatan 43.
attention
that causes
as
to
believe
that
theaccampanyinE interim financtbl statemenb
do
not presentfairiy in
all material respects, the financia! pasitlanof
PT EastparcHotel
Tbk as of June 3Q 2020, and its financial performance and cash fTows for the six months period then endeQ in accordance with Indonesian Fina ncia f Accou nting Sta nda rds.Other
matter
We
have previously expressedour
independent aaditor's review report dated August 7, 2020 with No. Ret: REV014{APSP/WII/7/2020 on the financial statementsof
PT Eastpa c Hotel Tbk as at andfor
the six months ended June
3q
2020. The Company has reissuedits
financiel statements asat
and for thesk
months endeC Jane 3A, 202Ain
relatbnto
the revision
of
notesto
the frnancial statements as disclosed in Note 43.Nomor Registrasi Akuntan Publikl Public Accountant Registration Number AP. 1394 Yogyakarta, 7 Agustus 2AZAI August 7, 2020
kecuali yang herkaitan dengan catatan 43 yang bertanggal 2 Desember 2020/ other than those related to note 43 dated December 2, 202A
Alamat Kantor : Perumahan
MegaAsri
No.83,
Jl. Garuda, Dayakan, Sardonoharjo,
Ngaglik,
Slernan, Yogyakarla. 55581 Telp.0274 - 1311114Ernail : Sandrapracipta@gmail.corn www. kap s andraprac ipta. com
SAilDRA PRACTPT& ePA
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 2.964.486.872 3e,5 8.526.587.587 Cash and equivalents
Deposito 31.809.151.569 3e,5 36.321.677.710 Time deposits
Aset keuangan lainnya 8.462.438.600 3p, 11 - Other financial assets
Piutang usaha, bersih Trade receivables, net
Pihak ketiga 1.446.528.331 7 2.406.813.879 Third parties
Piutang lain-lain, bersih Other receivables, net
Pihak berelasi 500.000.000 8 - Related parties
Persediaan 426.526.400 3g, 9 609.028.951 Inventories
Perlengkapan operasi hotel 261.724.219 3h, 10 385.953.029 Hotel operating equipment
Uang muka 571.234.067 3j, 12 832.527.801 Advances
Biaya dibayar dimuka 610.009.000 3i, 13 540.860.573 Prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 47.052.099.056 49.623.449.530 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Aset tetap, bersih setelah dikurangi Fixed assets, net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp67.152.246.508 dan Rp62.676.042.288 Rp67,152.246.508 and Rp62,676,042,288
per 30 Juni 2020 dan as of June 30, 2020 and
31 Desember 2019 243.513.044.476 3k, 14 244.524.391.107 December 31, 2019
Aset tak berwujud 880.000.000 3l, 15 1.000.000.000 Intangible assets
Kas yang dibatasi penggunaannya 5.337.178.030 3f, 6 11.636.218.694 Restricted cash
Jumlah Aset Tidak Lancar 249.730.222.506 257.160.609.801 Total Non-Current Assets JUMLAH ASET 296.782.321.562 306.784.059.331 TOTAL ASSETS
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUND AND EQUITY
Liabilitas Jangka Pendek Short-term Liabilities
Utang bank 12.147.557.298 21 14.784.728.885 Bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 2.245.453.883 16 2.146.848.337 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 211.742.662 17 1.437.824.976 Third parties
Pendapatan diterima dimuka 367.364.770 18 52.998.169 Unearned revenue
Utang pajak 2.302.032.953 3n, 19a 2.736.442.775 Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar 4.550.079.368 20 5.467.915.868 Accrued expenses
Utang jangka panjang - yang jatuh
tempo dalam satu tahun: Current maturity of long-term liabilities
Utang bank 4.790.545.796 21 4.161.959.196 Bank loans
Utang sewa pembiayaan 160.380.667 3q, 13, 23 386.550.000 Finance lease payable
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 26.775.157.397 31.175.268.206 Total Short-term Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Long-term Liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 647.394.223 3o, 24, 28 544.002.579 Post-employment benefits liability
Liabilitas pajak tangguhan 1.962.159.368 3n, 19b 1.938.908.352 Deferred tax liabilities
Utang jangka panjang
setelah dikurangi jatuh tempo Long-term liabilities
dalam satu tahun: net of current maturities:
Utang bank 17.604.609.014 21 19.422.476.250 Bank loan
Utang sewa pembiayaan 397.561.743 3q, 13, 23 131.250.000 Finance lease payable
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 20.611.724.348 22.036.637.181 Total Long-term Liabilities JUMLAH LIABILITAS 47.386.881.744 53.211.905.387 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUND
Bank - Musyarakah 13.154.030.664 22 14.021.939.152 Bank - Musyarakah
EKUITAS EQUITY
Modal saham - Share capital -
nilai nominal Rp50 per saham pada tanggal Rp50 par value per share
30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 on June 30, 2020 and 2019
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up capital
4.126.366.095 saham pada 4,126,366,095 shares on
tanggal 30 Juni 2020 dan June 30, 2020 and
4.126.365.990 saham pada 4,126,365,990 shares on
tanggal 31 Desember 2019 206.318.304.750 25 206.318.299.500 December 31, 2019
Tambahan modal disetor 32.567.512.880 26 32.567.498.180 Additional paid in capital
Saldo laba (1.147.370.534) 27 613.076.538 Retained earnings
Pengukuran kembali Remeasurement of
post-imbalan pasca kerja 15.926.938 28 51.340.574 employment benefits
JUMLAH 237.754.374.033 239.550.214.792 TOTAL Saham treasuri (1.512.964.880) 3u, 25 - Treasury stocks
JUMLAH EKUITAS 236.241.409.153 239.550.214.792 TOTAL EQUITY JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY TEMPORER DAN EKUITAS 296.782.321.562 306.784.059.331 SYIRKAH FUND AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang
June 30, 2020 Notes June 30, 2019
Pendapatan 15.532.997.663 3m, 29 28.484.273.441 Revenues
Beban pokok pendapatan (8.098.439.684) 3m, 30 (11.632.823.389) Cost of revenues
LABA KOTOR 7.434.557.979 16.851.450.052 GROSS PROFIT
Beban usaha (9.010.297.325) 3m, 31 (10.515.509.149) Operating expenses
Beban penyusutan (1.560.873.564) 3m, 31 (1.275.985.533) Depreciation expenses
LABA (RUGI) USAHA (3.136.612.909) 5.059.955.370 OPERATING PROFIT (LOSS)
Pendapatan (beban) lain-lain Other income (expenses)
Beban keuangan (2.821.767.081) 32 (1.947.574.022) Finance expenses
Penghasilan bunga 1.049.367.340 - Interest income
Pendapatan keuangan 3.171.153.800 - Finance income
Lain-lain bersih 13.284.105 32 (23.630.308) Others - net
Pendapatan (beban) Total other income (expense),
lain-lain, bersih 1.412.038.163 3n,19b (1.971.204.331) net LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK (1.724.574.745) 3.088.751.040 PROFIT (LOSS) BEFORE TAX Manfaat (beban) pajak penghasilan (35.872.327) (736.847.680) Income tax benefit (expense)
LABA (RUGI) PROFIT (LOSS)
PERIODE BERJALAN (1.760.447.072) 2.351.903.359 FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items which are not reclassified
ke laba rugi: into profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of
imbalan pasca kerja (48.034.948) (11.056.819) post-employment benefits
Pajak penghasilan terkait 12.621.312 2.764.205 Related income tax
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (35.413.636) (8.292.614) COMPREHENSIVE INCOME
LABA KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN (1.795.860.709) 2.343.610.745 FOR THE PERIOD LABA PER SAHAM DASAR (0,43) 1,59 EARNINGS PER SHARE
Tambahan modal pasca kerja/ Modal ditempatkan disetor/ Remeasurement of
dan disetor/ Additional paid-up post-employment Saldo laba/ Saham treasuri/ Jumlah ekuitas/ Paid up capital capital benefits liability Retained earnings Treasury stocks Total equity
Saldo per 1 Januari 2019 185.686.469.500 6.556.852.048 44.510.346 (6.853.552.950) - 185.434.278.944 Balance as of January 1, 2019
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post
imbalan pasca kerja - - (8.292.614) - - (8.292.614) employment benefits liability
Laba bersih periode berjalan - - - 2.351.903.359 - 2.351.903.359 Profit current period
Saldo per 30 Juni 2019 185.686.469.500 6.556.852.048 36.217.732 (4.501.649.591) - 187.777.889.690 Balance as of June 30, 2019 Saldo per 1 Januari 2020 206.318.299.500 32.567.498.180 51.340.574 613.076.538 - 239.550.214.792 Balance as of January 1, 2020 Pelaksanaan waran 5.250 14.700 - - 19.950 Exercise of warrants
Pembelian saham diperoleh kembali - - - - (1.512.964.880) (1.512.964.880) Treasury stocks purchased
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post
imbalan pasca kerja - - (35.413.636) - - (35.413.636) employment benefits liability
Laba (rugi) bersih periode berjalan - - - (1.760.447.072) - (1.760.447.072) Profit or loss current period
Saldo per 30 Juni 2020 206.318.304.749 32.567.512.880 15.926.938 (1.147.370.534) (1.512.964.880) 236.241.409.153 Balance as of June 30, 2020
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 16.807.649.812 27.430.629.595 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (2.866.364.302) (8.792.629.255) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas beban usaha (7.687.244.004) (5.721.381.248) Cash paid to operating expenses
Pembayaran kepada karyawan (5.269.884.385) (5.871.265.544) Cash paid to employees
Kas dihasilkan dari operasi 984.157.121 7.045.353.549 Cash generated from operations
Pembayaran bunga dan bagi hasil (2.821.767.081) (1.947.574.022) Interest loan and profit sharing
Kas bersih dari (untuk) Net cash from (for)
aktivitas operasi (1.837.609.959) 5.097.779.527 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (2.944.727.626) (1.981.278.860) Purchase for fixed assets
Penerimaan penjualan aset tetap 220.000.000 - Proceeds from sales of fixed assets
Kas yang dibatasi penggunaanya (5.000.000.000) - Restricted cash
(Penempatan) aset keuangan yang (Placement) of financial assets
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (5.291.284.800) - at fair value through profit or loss
Penerimaan bunga deposito 2.218.458.013 - Proceeds from deposit interest
Pencairan deposito 49.642.476.132 - Withdrawal of time deposits
Penempatan pada deposito (35.000.000.000) - Placement on time deposits
Kas bersih dari (untuk) Net cash from (for)
aktivitas investasi 3.844.921.719 (1.981.278.860) investing activities
ARUS KAS UNTUK CASH FLOWS FOR
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran sewa pembiayaan (1.142.106.833) (418.933.272) Payment for finance lease
Penerimaan penjualan dan sewa balik 280.000.000 630.000.000 Proceeds from sales and lease back
Penerimaan utang bank 9.000.000.000 - Proceeds from bank loan
Pembayaran kembali utang bank (12.826.452.223) (1.376.223.427) Repayment for bank loan
Pembayaran kembali pinjaman musyarakah (867.908.488) (1.193.759.401) Repayment for musyarakah loan
Pembelian saham treasuri (1.512.964.880) - Purchase of treasury stock
Pelaksanaan waran 19.950 - Exercise of warrants
Pembayaran pemberian piutang Payments from receivables
lain-lain pihak berelasi (500.000.000) - from related parties
Pembayaran utang Cash payments from
lain-lain pihak berelasi - (1.758.701.292) other payables to related parties
Kas bersih untuk Net cash for
aktivitas pendanaan (7.569.412.473) (4.117.617.393) financing activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (5.562.100.714) (1.001.116.726) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 8.526.587.587 3.480.627.375 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 2.964.486.872 2.479.510.649 AT ENDING OF PERIOD
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information PT Eastparc Hotel Tbk ("Perusahaan") didirikan di
Yogyakarta berdasarkan Akta Notaris Tri Agus Heryono, S.H. No. 16 tanggal 26 Juli 2011 dan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-48589.AH.01.01.Tahun 2011 tanggal 5 Oktober 2011, dan diumumkan dalam Berita Negara No. 92 tanggal 16 November 2012, Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Nomor: 69550.
PT Eastparc Hotel Tbk (the "Company") was established in Yogyakarta pursuant to Notarial Deed of Tri Agus Heryono, S.H. No. 16 dated July 26, 2011 and has been ratified by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his Decision Letter no. AHU-48589.AH.01.01.Tahun 2011 dated October 5, 2011, and had been published to the State Gazette No. 92 dated November 16, 2012, Additional State Gazette of the Republic of Indonesia Number: 69550.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris Sugih Haryati, S.H. M.Kn No. 116 tanggal 31 Oktober 2019 tentang perubahan Anggaran Dasar Perusahaan sehubungan dengan penawaran umum perdana saham, pemecahan saham, peningkatan modal disetor, peneribitan waran seri I, dan perubahan susunan dewan komisaris dan direksi. Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui suratnya No. AHU-AH.01.03-0359153 tanggal 13 November 2019.
The Company's Articles of Association have been amended several times, most recently based on Notarial Deed of Sugih Haryati, S.H. M.Kn No. 116 dated 31 Oktober 2019 regarding changes in the Company's Articles of Association in relation to the initial public offering, stock split, increase in paid-up capital, issuance of warrant serries I, and changes in boards of commissioners and directors. Those changes have been approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his letter No. AHU-AH.01.03-0359153 dated November 13, 2019.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan adalah berusaha dalam bidang hotel bintang lima, hotel bintang empat restoran, rumah minum/kafe dan event organizer dengan jumlah kamar sebanyak 192. Saat ini Perusahaan memiliki dan mengoperasikan 1 (satu) unit hotel bintang 5 (Eastparc Hotel) yang terletak di Yogyakarta. Perusahaan berdomisili di Laksda Adisucipto KM. 6.5 Jln. Kapas No. 1, Daerah Istimewa Yogyakarta, dan memulai kegiatan komersialnya pada bulan Oktober 2013.
In accordance with article 3 of the Company's Articles of Association, the purpose and objective of the Company is to engage in the field of five stars hotel, four star hotel, restarant, cafe and event organizer with as many rooms 192. Currently, the Company owned and operated 1 (one) unit 5 star hotel (Eastparc Hotel) located in Yogyakarta. The Company is located in Laksda Adisucipto KM. 6.5 Jln. Kapas No. 1, Daerah Istimewa Yogyakarta, and commenced its commercial operation in October 2013.
Perusahaan merupakan milik perorangan sehingga tidak memiliki entitas induk. Pemilik utama dari Perusahaan adalah Sdr. Khalid Bin Omar Abdat, yang merupakan pemegang saham mayoritas dan Direktur Utama Perusahaan.
The company is owned by an individual so the Company does not have a parent entity. The ultimate parent of the Company are Mr. Khalid Bin Omar Abdat, who is the majority shareholder and President Director of the Company.
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Boards of Commisioners, Directors and Employees Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
tanggal 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut :
The composition of the Company ’ s Boards of Commissioners and Directors as at June 30, 2020 and December 31, 2019 was as follows:
30 Juni 2020/ 31 Desember 2019/
June 30, 2020 December 31, 2019
Dewan Komisaris: Boards of Commissioners:
Komisaris Faisel Bin Abdullah Abdat Faisel Bin Abdullah Abdat Commissioner
Komisaris Zahid Bin Abdul Rahman Zahid Bin Abdul Rahman Commissioner
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan) b. Boards of Commisioners, Directors and
Employees (continued)
30 Juni 2020/ 31 Desember 2019/
June 30, 2020 December 31, 2019
Direksi: Directors:
Direktur Utama Khalid Bin Omar Abdat Khalid Bin Omar Abdat President Director
Direktur Muhammad Anis Muhammad Anis Director
Direktur Helmi Khalid Abdat Helmi Khalid Abdat Director
Direktur Wahyudi Eko Wahyudi Eko Director
Komite audit: Audit Committee:
Ketua Edwin Jayandaru Edwin Jayandaru Chairman
Anggota Firmansyah Firmansyah Member
Anggota Feroza Ranti Feroza Ranti Member
Sekretaris Perusahaan Muhammad Anis Helmi Khalid Abdat Corporate Secretary
Audit internal Mirzawati Djauhar Noor Mirzawati Djauhar Noor Internal audit
Pada tanggal 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 jumlah karyawan Perusahaan masing-masing sebanyak 98 dan 192 karyawan (tidak diaudit).
As at June 30, 2020 and December 31, 2019, the Company had total employees of 98 and 192 employees, respectively (unaudited).
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang-orang yang mempunyai kewenangan dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan aktivitas Perusahaan. Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi dianggap sebagai manajemen kunci Perusahaan.
Key management personnel of the Company are those people who have the authority and responsibility for planning, directing and controlling the activities of the Company. All members of the Boards of Commissioners and Directors are considered as key management personnel of the Company.
c. Penawaran umum saham Perusahaan c. Public offering of the Company’s shares Pada tanggal 26 Juni 2019, Perusahaan memperoleh
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan ( “ OJK ” ) dengan surat No. S-93/D.04/2019 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana ( “ IPO ” ) sebanyak 412.636.600 lembar saham biasa dengan nilai nominal Rp50 per saham dan harga penawaran Rp133 per saham kepada masyarakat serta menerbitkan waran seri I sebanyak 412.636.600 Waran Seri I yang akan diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif hanya kepada pemegang saham baru yang ditawarkan dalam Penawaran Umum Terbatas I. Saham laporan keuangan Perusahaan sudah tercatat di Bursa Efek Indonesia pada 9 Juli 2019.
On Juny 26, 2019, the Company has obtained an effective statement from the Boards of Commissioners of the Financial Services Authority (“OJK”) under the letter No. S-93/D.04/2019 to conduct an Initial Public Offering (“IPO”) of 412,636,600 ordinary shares with a par value of Rp50 per share and a bid price of Rp133 per share offered to the public and issue series I warrants 412,636,600 Series I warrants which will be given away free of charge as incentives only for new shareholders offered in the Limited Public Offering I. Shares of the Company financial statements have been recorded on the Indonesia Stock Exchange on July 9, 2019.
d. Penerbitan laporan keuangan d. Issuance of financial statements Laporan keuangan ini telah diotorisasi untuk diterbitkan
oleh Direksi Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung jawab atas penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan pada tanggal 7 Agustus 2020, kecuali yang
berkaitan dengan catatan 43 yang bertanggal 2 Desember 2020.
The financial statements have been authorized for issuance by the Director of the Company, as the party who is responsible for the preparation and completion of the financial statements on August 7, 2020, other than those related to note 43 dated December 2, 2020.
2. PENERAPAN BARU DAN REVISI PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("ISAK")
2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“SFAS ”) AND INTERPRETATIONS OF STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ("IFAS")
Perusahaan menerapkan standar dan interpretasi baru/amandemen yang berlaku efektif pada tahun 2020. Perubahan kebijakan akuntansi Perusahaan telah dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai dengan ketentuan transisi dalam masing-masing standar.
The Company adopted new/amended standards and interpretation that are effective in 2020. Changes to the Company’s accounting policies have been made as required, in accordance with the transitional provisions in the respective standards.
Perusahaan telah melakukan penelaahan awal atas penerapan standar dan interpretasi akuntansi baru/amandemen yang relevan dengan operasi Perusahaan. Berdasarkan hasil penelaahan tersebut, penerapan standar berikut menimbulkan dampak yang tidak material terhadap laporan keuangan:
The Company has made initial assessments related to the adoption of the new/amended standards and interpretation, which are relevant to the Company ’s operations. Based on the assessment results, the implementation of following standards has an immaterial impact on the financial statements:
PSAK 71 (2017): Instrumen Keuangan PSAK 71 (2017): Financial Instruments Berdasarkan PSAK 71 (2017): Instrumen Keuangan, investasi
tertentu direklasifikasi dari aset tersedia untuk dijual ke aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Selain itu, dalam penerapan PSAK 71 Perusahaan menggunakan model kerugian kredit ekspektasian, yang menggantikan model kerugian kredit yang terjadi, untuk mengukur penyisihan penurunan nilai piutang usaha.
According to PSAK 71 (2017): Financial Instruments, certain investments were reclassified from available-for-sale to financial assets that is measured at fair value through profit or loss. In addition of the implementation of PSAK 71, the Group is using the expected credit loss model, which replaced the incurred credit loss model, to measure the provision for impairment of trade receivables.
Sesuai dengan persyaratan transisi pada PSAK 71 (2017): Instrumen Keuangan, Perusahaan memilih penerapan secara retrospektif dengan dampak kumulatif pada awal penerapan diakui pada tanggal 1 Januari 2020 dan tidak menyajikan kembali informasi komparatif. Penerapan standar ini tidak menimbulkan dampak yang material terhadap laporan keuangan.
In accordance with the transition requirements in PSAK 71 (2017): Financial Instruments, the Company elected to apply retrospectively with the cumulative effect of initial implementation recognised at 1 January 2020 and not restate comparative information. Implementation of this standard has an immaterial impact on the financial statements.
PSAK 72 (2017): Pendapatan dari Kontrak dengan
Pelanggan PSAK 72 (2017): Revenue from Contracts with Customers PSAK 72 menentukan pengakuan pendapatan, yaitu terjadi
ketika pengendalian atas barang telah dialihkan atau pada saat (atau selama) jasa diberikan (kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi). Penerapan standar ini tidak mempengaruhi pengakuan pendapatan Perusahaan, lihat Catatan 3m.
PSAK 72 determines that the revenue is recognised when control of goods has been transferred or when (or during) the rendering of services (performance obligation is satisfied. The implementation of this standard doesn ’ t affects the Company’s recognition of revenue, refer to Note 3m.
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("ISAK") (lanjutan)
FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“SFAS ”) AND INTERPRETATIONS OF STATEMENTS OF FINANCIAL
ACCOUNTING STANDARDS ("IFAS") (continued)
PSAK 73 (2017): Sewa SFAS 73 (2017): Leases Sehubungan dengan penerapan PSAK 73, Perusahaan
sebagai pihak penyewa mengakui aset hakguna dan liabilitas sewa terkait dengan sewa yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi berdasarkan PSAK 30: Sewa, kecuali atas sewa jangka pendek atau sewa dengan aset yang bernilai rendah, lihat Catatan 3q.
In relation to the implementation of PSAK 73, the Group as lessee recognised right-of-use assets and lease liabilities related to leases which were previously classified as operating leases based on SFAS 30: Leases, except for short-term leases or leases with low value assets, refer to Note 3q.
Sesuai dengan persyaratan transisi pada PSAK 73 (2017): Sewa, Perusahaan memilih penerapan secara retrospektif dengan dampak kumulatif pada awal penerapan diakui pada tanggal 1 Januari 2020 dan tidak menyajikan kembali informasi komparatif. Dikarenakan nilai akumulasi beban depresiasi atas aset hak-guna dan pembatalan sebagian beban sewa bernilai sama maka tidak ada nilai yang dibukukan pada saldo laba ditahan awal tahun 2020.
In accordance with the transition requirements in PSAK 73 (2017): Leases, the Company elected to apply retrospectively with the cumulative effect of initial implementation recognised at 1 January 2020 and not restate comparative information. Because of the accumulated depreciation expense of right-of-use assets and partial cancellation of rent expense are the same, then there are no amount recorded in the beginning 2020 retained earnings.
Berikut ini adalah beberapa standar akuntansi yang telah disahkan oleh DSAK yang dipandang relevan terhadap pelaporan keuangan Perusahaan dan akan berlaku efektif untuk periode pelaporan yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2020 :
The following are several issued accounting standards by DSAK that are considered relevant to the financial reporting of the Company and its subsidiaries and will be effective for reporting periods beginning on or after January 1, 2020 :
- PSAK No. 22, Kombinasi Bisnis - PSAK No. 22, "Business Combination"
- PSAK No. 112, Wakaf - PSAK No. 112, "Wakaf"
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar, amandemen, dan interpretasi ini terhadap laporan keuangan.
As of the issuance date of the financial statements, management is still evaluating the effect of these standard, amendments, and interpretations on the financial statements.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statements of compliance Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dan Dewan Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesia serta Peraturan No. VIII G7 mengenai Peraturan Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ("BAPEPAM-LK"). Kebijakan akuntansi tersebut telah diterapkan secara konsisten untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2020.
The financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (FAS), which comprise the Statements of Financial Accounting Standards (SFAS) and Interpretations to Financial Accounting Standards (IFAS) issued by the Financial Accounting Standards Board and the Islamic Accounting Standards Board of the Indonesian Accountants Association and the Regulations No. VIII G7 concerning Guidelines on Financial Statement Presentation and Disclosures by the Public Companies issued by Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency ("BAPEPAM-LK"). Those accounting policies have been consistently for the period six-month ended June 30, 2020.
b. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan b. Basis of measurement and preparation of financial statements
Laporan keuangan Perusahaan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
The Company's financial statements are prepare and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali laporan arus kas adalah dasar akrual. Laporan keuangan tersebut disusun dengan prinsip kesinambungan usaha (going concern) dan berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
The preparation of the financial statements, except for the statements of cash flows, is the accrual basis. The financial statements are prepared on the basis of a going concern and are based on historical cost, except for certain accounts which are measured on the basis of other measurements as described in the respective accounting policies.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method)dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The statements of cash flows are prepared using the direct method by classifying cash flows into operating, investing and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan.
The presentation currency used in the preparation of the financial statements is the Indonesian Rupiah, which is the functional currency of the Company.
Perlu dicatat bahwa estimasi akuntansi dan asumsi yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan, meskipun perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan terbaik manajemen dan penilaian dari peristiwa dan tindakan saat ini, peristiwa yang sebenarnya mungkin akhirnya berbeda dengan estimasi. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi berdampak signifikan terhadap laporan keuangan diungkapkan di catatan 4.
It should be noted that accounting estimates and assumptions used in the preparation of the financial statements, although these estimates are based on managements ’ best knowledge and judgement of the current events and actions, actual events may ultimately differ from those estimates. The areas involving a higher degree of judgement or complexity, or areas where assumptions and estimates are significant to the financial statements are disclosed in note 4.
c. Transaksi kepada pihak yang berelasi c. Transactions to related parties Sesuai dengan PSAK No.7 tentang "Pengungkapan
pihak-pihak yang berelasi", yang dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi dengan entitas pelapor sebagai berikut :
In accordance with PSAK No.7 on "Related Party Disclosures", the related parties are persons or entities related to the reporting entity as follows:
a) Orang atau anggota keluarga terdekatnya berelasi
dengan entitas pelapor jika orang tersebut : a) The person or immediate family member is related to the reporting entity if the person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian
bersama terhadap entitas pelapor i. have control or joint control over the reporting entity
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas
pelapor; atau ii. have significant influence over the reporting entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas pelapor atau
entitas induk pelapor iii. personal key management of the reporting entity or the reporting entity
c. Transaksi kepada pihak yang berelasi (lanjutan) c. Transactions to related parties (continued)
b) Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika
memenuhi salah satu hal berikut: b) An Entity related to the reporting entity if it meets one of the following:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain)
i. the entity and the reporting entity are members of the same business group (the meaning of parent entity, subsidiary and subsequent subsidiary in relation to another entity)
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama bagi entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, dimana entitas lain tersebut adalah anggotanya)
ii. an entity is an associate or joint entity for another entity (or an associate or joint venture entity that is a member of a business group, in which the other entity is a member)
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama
dari pihak ketiga yang sama iii. both entities are joint ventures of the same third party
iv. satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga
iv. an entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate entity of the third entity
v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari suatu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor
v. the entity is a post-employment benefit plan for the benefits of a reporting entity or entity associated with the reporting entity
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam butir (a)
vi. entities controlled or jointly controlled by persons identified in point (a)
vii. satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga
vii. an entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate entity of the third entity
Seluruh transaksi dengan pihak yang berelasi dalam jumlah signifikan, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak yang tidak berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
All significant related transactions with related parties, whether or not done under the same terms and conditions with non-related parties, are disclosed in the notes to the financial statements.
d. Saldo dan transaksi dalam mata uang asing d. Balance and transactions denominated in foreign currency
Perlakuan akuntansi atas penjabaran mata uang asing Perseroan sesuai dengan PSAK 10 "Pengaruh perubahan kurs valuta asing".
The accounting treatment of foreign currency translation in accordance with SFAS No.10 "The effect of change in foreign exchange rate".
Pembukuan dan pelaporan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas keuangan dalam mata uang asing dikonversikan ke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dibebankan atau dikreditkan pada laporan laba rugi tahun berjalan.
Accontancy and reporting of the Company are maintained in Indonesian Rupiah. Foreign currency transactions are recorded at the rates of exchange prevailing at the time the transactions are made. At financial statements date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated into Rupiah at the rates of exchange prevailing at that date. Any resulting gains or losses are credited or charged to current operations.
d. Saldo dan transaksi dalam mata uang asing (lanjutan) d. Balance and transactions denominated in foreign
currency (continued)
Nilai tukar utama yang digunakan, berdasarkan kurs tengah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut:
The main exchange rate used, based on the middle rates published by Bank Indonesia as at June 30, 2020 and December 31, 2019 was as follows:
30 Juni 2020/ 31 Desember 2019/
June 30, 2020 December 31, 2019
1 Dolar Amerika Serikat 14.302 13.901 United Stated Dollar 1
1 Dolar Singapura 10.265 10.321 Singapore Dollar 1
e. Kas dan setara kas e. Cash and equivalents Untuk tujuan penyajian laporan arus kas, kas dan setara
kas meliputi kas ditangan, kas di bank dan deposito yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
For the purpose of presentation of the statements of cash flows, cash and equivalents include cash on hand, cash in banks and time deposits which mature within three months or less from the date of acquisition and which are not pledged or restricted.
f. Kas yang dibatasi penggunaanya f. Restricted cash Kas di bank dan deposito yang dijaminkan atau dibatasi
penggunaannya, disajikan sebagai "Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaanya".
Cash in banks and time deposits which are used as collateral or restricted, are presented as "Restricted cash and cash equivalent".
g. Persediaan g. Inventories Perlakuan akuntansi atas persediaan Perusahaan sesuai
dengan PSAK 14 "Persediaan". The accounting treatment of inventories of Company in accordance with PSAK 14 "Inventory".
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya perolehan persediaan meliputi seluruh biaya yang timbul sampai persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini, di mana ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang. Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya yang diperlukan untuk melakukan penjualan.
Inventories are stated at the lower of cost or net realizable value. The cost of inventories shall comprise all costs incurred in bringing the inventories to their present location and condition, which is determined using the weighted average method. Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less applicable variable selling expenses.
Ketika persediaan dijual, jumlah tercatat persediaan tersebut diakui sebagai beban pada tahun di mana pendapatan terkait diakui.
When inventories are sold, the carrying amount of those inventories is recognized as an expense in the period in which the related revenue is recognized.
h. Perlengkapan operasi hotel h. Hotel operating equipment Perlengkapan operasi hotel meliputi linen, chinaware,
glassware, silverware dan seragam. Hotel operating equipment includes linen, chinaware, glassware, silverware and uniform.
Pembelian untuk setup awal perlengkapan operasi hotel dikapitalisasi sebagai bagian aset tetap, dan disusutkan selama masa manfaat 5 tahun. Penggantian dan pembelian selanjutnya atas perlengkapan operasi hotel dicatat dalam aset lancar dan dibebankan sesuai estimasi masa konsumsi, yaitu 1 tahun.
Purchases for initial setup of hotel operating equipment are capitalized as part of fixed assets, and are depreciated over the 5-year useful life. Subsequent replacement and purchase of hotel operating equipment is recorded in current assets and is charged according to the estimated consumption period, which is 1 year. 12
i. Biaya dibayar dimuka i. Prepaid expenses Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat
masing-masing biaya dengan metode garis lurus. Prepaid expenses are amortized over their beneficial periods using the straight-line method.
j. Uang muka j. Advances Uang muka merupakan pembayaran uang kepada pihak
lain baik kepada perusahaan atau individu yang belum memenuhi kewajibannya.
Advances is the down payment to other parties to the Company or Individuals who have not fulfilled their obligations.
k. Aset tetap k. Fixed assets Perlakuan akuntansi atas aset tetap Perseroaan sesuai
dengan PSAK 16 - Aset Tetap. The accounting for fixed assets of the Company in accordance with SFAS No. 16 - Fixed Assets.
Biaya perolehan aset tetap meliputi harga perolehan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan keinginan dan maksud manajemen. Estimasi awal biaya pembongkaran atau pemindahan aset tetap ditambahkan sebagai biaya perolehan, jika hal tersebut diperkirakan akan timbul sebagai liabilitas di masa mendatang.
Fixed asset acquisition costs include acquisition cost and directly attributable costs to bring the asset to the desired location and conditions in order for the asset to be used in accordance with management's intent and intent. The initial estimate of the cost of dismantling or removing assets is added as acquisition cost, if it is expected to arise as a liability in the future.
Pengukuran setelah pengakuan awal Measurement after initial recognition Perusahaan memilih untuk menggunakan model biaya
perolehan untuk pengukuran seluruh aset tetapnya. The Company chooses to use the cost model for measuring for all its fixed assets.
Pada model biaya, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehannya setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Under cost model, fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation and any accumulated impairment losses.
Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut:
Fixed assets, except land, are depreciated using the straight-line method based on the estimated useful lives of the assets, as follows:
Tahun / Years
Bangunan dan prasarana 30 Building and infrastructure
Mesin dan peralatan 5 - 10 Machinery and equipments
Inventaris dan perabot 5 Furniture and fixture
Perlengkapan hotel 5 Hotel equipment
Kendaraan 10 Vehicles
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Aset pembiayaan disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aset tetap yang dimiliki sendiri atau disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode sewa dan umur manfaatnya.
Leased assets are depreciated on the basis of their estimated useful lives equal to those held individually or depreciated over a shorter period of time between the lease period and the useful life.
k. Aset tetap (lanjutan) k. Fixed assets (continued)
Nilai sisa, taksiran masa manfaat, dan metode penyusutan atas aset tetap dievaluasi dan disesuaikan setiap tanggal laporan posisi keuangan. Dampak dari revisi tersebut, jika ada, diakui dalam laporan laba rugi pada periode terjadinya.
The residual value, estimated useful life, and depreciation method over property, plant and equipment are evaluated and adjusted at each financial position statement date. The impact of the revision, if any, is recognized in the statement of income in the period in which it is incurred.
Beban pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat suatu aset atau yang memberikan manfaat ekonomis yang berupa peningkatan kapasitas, kualitas produksi, atau kinerja dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan.
The cost of maintenance and repairs is recognized as an expense at the time of collection. Expenditures that extend the useful life of an asset or that provide an economic benefit in the form of capacity building, production quality, or performance are capitalized and depreciated in accordance with the useful lives of the assets.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkannya diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan.
If the assets are retired or otherwise disposed of, their carrying values and the related accumulated depreciation are removed from the financial statements and the resulting gains or losses are recognized in the current year statement of income.
l. Aset tak berwujud l. Intangible assets Perlakuan akuntansi atas aset tak berwujud Perusahaan
sesuai dengan PSAK 19 - Aset Tak Berwujud. The accounting for intangible assets of the Company in accordance with SFAS No. 19 - Intangible Assets.
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan situs web diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang dapat secara langsung diatribusikan kepada desain dan pengujian situs web yang dapat diidentifikasi dan unik yang dikendalikan oleh Perusahaan diakui sebagai aset tak berwujud.
Costs associated with maintaining website are recognized as an expense as incurred. Development costs that are directly attributable to the design and testing of identifiable and unique website controlled by the Company are recognized as intangible assets.
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung dikapitalisasi sebagai bagian situs web mencakup beban pekerja pengembang situs web dan bagian overhead yang relevan.
Directly attributable costs that are capitalized as part of the website include the website development employee costs and an appropriate portion of relevant overheads.
Pengeluaran pengembangan yang lain yang tidak memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat diakui sebagai aset pada periode berikutnya.
Other development expenditures that do not meet these criteria are recognized as an expense as incurred. Development costs previously recognized as an expense are not recognized as an asset in a subsequent period.
Biaya pengembangan situs web diakui sebagai aset yang diamortisasi selama estimasi masa manfaat, yang tidak lebih dari lima tahun.
Website development costs recognized as assets are amortised over their estimated useful lives, which does not exceed five years.
m. Pengakuan pendapatan dan beban m. Income and expense recognition Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Perusahaan
melakukan analisa transaksi melalui lima langkah analisa berikut:
In determining revenue recognition, the Company perform analysis transaction through the following five steps of assessment:
1. Mengindentifikasi kontrak dengan pelanggan,
dengan kriteria sebagai berikut: 1. Identify contracts with customers with certain criteria as follows:
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak terkait
dalam kontrak - The contract has been agreed by the parties involved in the contract
- Perusahaan bisa mengidentifikasi hak dari pihak-pihak terkait dan jangka waktu pembayaran dari barang atau jasa yang akan dialihkan
- The Company can identify the rights of relevant parties and the term of payment for the goods or services to be transferred
- Kontrak memiliki substansi komersial - The contract has been agreed by the parties involved in the contract
- Besar kemungkinan entitas akan menerima
imbalan atas barang atau jasa yang dialihkan - It is probable that the Company will receive benefits for the goods or services transferred
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak, untuk menyerahkan barang atau jasa yang memiliki karakteristik yang berbeda ke pelanggan.
2. Identify the performance obligations in the contract, to transfer distinctive goods or services to the customer.
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi diskon, retur, insentif penjualan, pajak penjualan barang mewah, pajak pertambahan nilai dan pungutan ekspor, yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan.
3. Determine the transaction price, net of discounts, returns, sales incentives, luxury sales tax, value added tax and export duty, which an entity expects to be entitled in exchange for transferring promised goods or services to a customer.
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada setiap kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual dari setiap barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak.
4. Allocate the transaction price to each performance obligation on the basis of the selling prices of each goods or services promised in the contract.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang waktu atau pada suatu waktu tertentu).
5. Recognise revenue when performance obligation is satisfied (over time or at a point in time).
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat pengendalian atas barang telah berpindah kepada pelanggan. Pendapatan jasa diakui pada saat pelanggan menerima dan mengonsumsi manfaat dari jasa tersebut.
Revenue from the sale of goods is recognised when the control of goods has been transferred to the customer. Revenue from the rendering of services is recognised when the customer has received and consumed benefit from the services.
Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual), kecuali merupakan aset yang terkait dengan aktivitas kontrak masa depan.
Expenses are recognised as incurred (accrual basis), unless they create an asset related to future contract activity.
n. Pajak penghasilan n. Income tax Perlakuan akuntansi atas perpajakan Perseroan sesuai
dengan PSAK - 46 "Pajak Penghasilan". The accounting treatment for taxation of the Company is in accordance with SFAS Np. 46 "Income Taxes".
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Current tax expense is determined based on the taxable income in the corresponding period, which is calculated on the prevailing tax rates.
Perusahaan secara berkala mengevaluasi jumlah yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) terkait dengan keadaan di mana peraturan pajak yang berlaku memerlukan interpretasi. Jika diperlukan, manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
The Company periodically evaluates the amount reported in the Annual Tax Return (SPT) in relation to the circumstances in which the applicable tax regulations are subject to interpretation and, if necessary, the management will calculate the amount of fees that may arise.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to differences between the financial statement carrying amounts of assets and liabilities and their respective tax bases. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets to be deductible temporary differences, to the extent that they are likely to be utilized to reduce future taxable income.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan ke penghasilan komprehensif lain.
Deferred tax is measured at the tax rates that have been enacted or substantively enacted at the balance sheet date. Deferred tax is charged or credited in the statement of income, except for deferred tax charged or credited to other comprehensive income.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah diterima.
Amendments to taxation obligations are recognized when an assessment is received or, if appealed against, when the result of the appeal is received.
Perusahaan telah memanfaatkan program pengampunan pajak sesuai dengan Undang-undang tentang Pengampunan Pajak No. 11 Tahun 2016. Perusahaan mengakui dan mencatat tambahan aset dan liabilitas yang terkait dengan program pengampunan pajak tersebut sesuai dengan PSAK 70: “Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak.
The Company has utilized tax amnesty program in accordance with the Law on Tax Amnesty No. 11 Year 2016. The Company recognizes and records the additional assets and liabilities relating to the tax amnesty program in accordance with SFAS 70, "Accounting for Asset and Liability Tax Amnesty".