pph i final by prof safri dr rs july h99dd7ce5c26e4aa8ad17d685bce5e535

(1)

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER PROGRAM STUDI ADMINISTRASI PUBLIK

INSTITUT ILMU SOSIAL DAN MANAJEMEN STIAMI

MATA KULIAH KODE MK RUMPUN MK BOBOT SEMESTER DIREVISI DIBUAT

PAJAK PENGHASILAN I (PPh ORANG PRIBADI)

CA215023 -Pengantar Perpajakan

-Metode Pungutan & Pembayaran Pajak

-Pajak daerah dan Retribusi Daerah

-Pajak Penghasilan II (PPh Badan) -PPN

-Pajak Internasional

-Komputer Terapan (Excel for Tax) -Lab Perpajakan I (PPh OP) -Lab Perpajakan II (PPh Badan) -Lab Perpajakan I (PPN) -Manajemen Perpajakan -Studi Kasus Perpajakan -Akuntansi Pajak

3 SKS II

OTORISASI KOORDINATOR MK KOORDINATOR RMK KA PRODI

Dr. Raden Soegeng Julyharto, SE.Ak., M.Si., M.Hum. _{Prof. Dr. Safri Nurmantu, M.Si.} _{Suraji, S.Sos., M.Si.} CAPAIAN PEMBELAJARAN PROGRAM STUDI

Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu dan terukur di bidang administrasi publik MATA KULIAH

Setelah mngikuti mata kuliah ini, mahasiswa diharapkan mampu memahami konsep dan aplikasi PPh Orang Pribadi serta mampu menghitung dan menentukan besarnya PPh kurang/lebih bayar Orang Pribadi

DESKRIPSI BAHAN KAJIAN &

POKOK BAHASAN BAHAN KAJIANPersonal income taxation, world-wide income, progressive tax rate, POKOK BAHASAN

(2)

PUSTAKA UTAMA

Richard Good, 1976, The Individual Income Tax, Rivised Edition, Whasington DC, The Bookings Institution PENDUKUNG

1. Gunadi, 2011, Pajak Penghasilan,, Jakarta, Salemba Empat

2. Panduan Konsep Utama Pajak Penghasilan Indonesia, Jilid I : Mansury, 1994, Bina Rena Pariwara

3. Pajak Penghasilan Lanjutan : Mansury, 1996, Jakarta, IND HIL-CO

4. Handout dari Dosen

MEDIA PEMBELAJARAN SOFTWARE HARDWARE

1, Slide Presentasi 2. Video Player 3. Browser Internet 4. E-Learning 5. Netbeans

1. Notebook / PC 2. LCD Proyektor 3. Whiteboard

DOSEN Dr. Raden Soegeng Julyharto, SE.Ak., MSi., MHum. ASSESSMENT Tugas Individu, Quiz, UTS dan UAS

(3)

Pekan

Ke PembelajaranCapaian Indikator (Bahan Kajian)Materi Pokok Bentuk Pembelajaran(Metode dan Pengalaman Belajar)

Penilaian Daftar

Referensi Jenis Kriteria Bobot

1

Mahasiswa

memahami mengenai sejarah Pajak

Penghasilan serta system dan dasar pemungutannya

Latar

Belakang/Sejarah Pajak Penghasilan Hukum Pajak Sistem Pengenaan Pajak

Asas Pemungutan Pajak

Metode

Pemungutan Pajak

Pendahuluan Pajak

Penghasilan

Ceramah Tanya Jawab

Quiz Tugas

Kesesuaian jawaban dengan penjelasan yang diberikan

2%

2

Mahasiswa

memahami pengertian Subjek Pajak dan yang dikecualikan sebagai Subjek Pajak serta memahami pengertian Time Test dan

Reciprocal Principle serta pengertian macam-macam Subjek Pajak dan pengertian SPLN dan/atau SPDN serta syarat subjektif dan objektif menjadi Subjek Pajak Dalam Negeri

Subjek Pajak Penghasilan Bukan Subjek Pajak Penghasilan Time Test dan Reciprocal Principle, Macam-macam Subjek Pajak yaitu SP OP, Badan, Warisan Belum Dibagi dan BUT serta Subjek Pajak Luar Neger dan Subjek Pajak Dalam Negeri

Subjek Pajak

Penghasilan CeramahTanya Jawab QuizTugas Kesesuaian jawaban dengan penjelasan yang diberikan

2%

Mahasiswa

memahami pengertian Objek Pajak

Objek Pajak Penghasilan Kelmpok

Objek Pajak

Penghasilan CeramahTanya Jawab QuizTugas Kesesuaian jawaban dengan

(4)

3 Penghasilan, macam-macam Penghasilan, memahami pengertian Penghasilan dikenakan PPh bersifak final dan tidak final

Penghasilan (Employment Income, Business Income, Capital Income, dan Other Income)

Source Concept dan Accreation Concept

penjelasan yang diberikan

4

Mahasiswa

memahami pengertian bukan objek Pajak Penghasilan serta

Bukan Objek Pajak Penghasilan Special Treatment dan Exclusion World Wide Income

Substance Over Form Principle Jenis Objek Orang Pribadi dan BUT

Dikecualikan sebagai Objek Pajak

Penghasilan

Ceramah Tanya Jawab

Quiz Tugas

Kesesuaian jawaban dengan penjelasan yang diberikan

2%

5

Mahasiswa

memahami pengertian Norma Penghitungan Penghasilan Netto bagi WPOP dan memahami tatacara menentukan Penghasilan Netto berdasar Norma Penghitungan Penghasilan Netto beserta tatacara penghitungannya

Komponen Penghitungan Penghasilan Netto, beserta contoh perhitungannya. Norma

Penghitungan Penghasilan Netto, contoh

penghitungannya

Penghasilan Netto & Norma Penghitungan Penghasilan Netto Wajib Pajak Orang Pribadi

Ceramah

Tanya Jawab QuizTugas Kesesuaian jawaban dengan penjelasan yang diberikan

(5)

6

Mahasiswa

memahami pengertian Biaya yang boleh dan tidak boleh

dikurangkan dari Penghasilan Bruto, memahami macam-macam Biaya yang boleh dikurangkan dari Penghasilan Bruto serta memahami pengertian macam-macam Biaya yang tidak boleh dikurangkan dari Penghasilan Bruto

Deductible Expense

Non Deductible Expense

Biaya Fiskal Dan Bukan Biya Fiskal

Ceramah

2%

7

Mahasiswa

memahami pengertian Penyusutan menurut peraturan

perundangan pajak, memahami macam-macam penyusutan menurut peraturan perundangan pajak serta memahami tatacara penentuan jumlah penyusutan menurut peraturan perundangan pajak

Penyusutan & Tarifnya Amortisasi & Tarifnya Contoh Perhitungan Penyusutan & Amortisasi (Metode Garis Lurus & Saldo Menurun)

Penyusutan & Amortisasi

Ceramah

2%

(6)

8

Mahasiswa

memahami pengertian serta dasar

pelaksanaan pembukuan atau pencatatan bagi WPOP, memahami pelaksanaan Rekonsiliasi fiskal

Pelaksanaan Pembukuan atau Pencatatan bagi WPOP,

Pelaksanaan

Rekonsiliasi Fiskal _Pembukuan, Pencatatan, Rekonsiliasi Fiskal

Ceramah

2%

9

Mahasiswa

memahami pengertian PTKP untuk WPOP serta memahami pengenaan tariff bagi WPOP

Penghasilan Tidak Kena Pajak Tarif Pajak

Penghasilan Orang Pribadi yang memiliki NPWP Tarif Pajak

Penghasilan Orang Pribadi yang tidak memiliki NPWP

Penghasilan Tidak Kena Pajak dan Tarif Pajak Penghasilan Orang Pribadi

Ceramah

2%

10

Mahasiswa memahami

memahami tatacara penghitungan Pajak Penghasilan bagi WPOP

Penghitungan Pajak Penghasilan bagi WPOP

Tatacara Penghitungan Pajak

Penghasilan bagi WPOP

Ceramah

(7)

11

Mahasiswa

memahami tatacara penghitungan PPh Pasal Pasal 21 dan Pasal 26 sesuai dengan peraturan perundangan pajak

Penghitungan Pajak Penghasilan Pasal 21 dan Pasal 26

Tatacara Penghitungan Pajak

Penghasilan Pasal 21 dan Pasal 26

Ceramah Tanya Jawab

12

Mahasiswa

memahami pengertian withholding tax serta memahami tatacara penghitungan pajak-pajak yang dipotong oleh pihak ketiga seperti PPh Ps 22, Ps 23, Ps 24, Ps 15 dan Ps 4 (2) baik yang bersifat final maupun tidak bersifat final

Penghitungan

Pajak

Penghasilan yang

dipotong pihak

ketiga

(

withholding tax

)

baik yang bersifat

final maupun

tidak bersifat

final

Tatacara penghitungan PPh yang dipotong Pihak Ketiga lainnya (Withholding Tax) yaitu PPh Ps 22, Ps 23, Ps 24, Ps 15, Ps 4 (2)

Ceramah

2%

13

Mahasiswa memahami

penghitungan PPh OP Terutang sesuai dengan peraturan perundangan pajak serta memahami penerapan PP No 46 Thn 2013

Penentuan PPh OP Terutang dan Penerapan PP No 46 Tahun 2013

Tatacara Penerapan PP No 46 tahun 2013 serta Penentuan PPh WPOP Terutang

Ceramah

2%

14

Mahasiswa

memahami pengertian angsuran pajak dan macam-macam SPT PPh WPOP serta

Penghuitungan PPh Pasal 25 sebagai angsuran pajak serta Pengisian SPT PPh

Tatacara Penentuan Jumlah

Angsuran Pajak dan SPT PPh

Ceramah

Tanya Jawab QuizTugas Kesesuaian jawaban dengan penjelasan yang

(8)

memahami tatacara penghitungan angsuran pajak dan tatacara Pengisian SPOT PPh OP

WPOP

diberikan