ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DALAM ASPEK LIKUIDITAS DAN RENTABILITAS
PADA PT.BPR CEPER PERIODE 2014 – 2016
TUGAS AKHIR
Disusun Guna Memenuhi Persyaratan Memperoleh Gelar Ahli Madya Diploma III Keuangan & Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Oleh
DEVI NOVITASARI F3614035
PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN DAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA
ABSTRAK
Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dalam Aspek Likuiditas Dan Rentabilitas Pada Pt.BPR Ceper Periode 2014 – 2016
Devi Novitasari F3614035
Penulisan Tugas Akhir ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kesehatan bank dalam aspek likuiditas dan aspek rentabilitas pada PT. BPR Ceper periode 2014 – 2016. Analisis analisis tingkat kesehatan bank dalam aspek likuiditas menggunakan Cash Ratio dan Loan to Deposit Ratio. Sedangkan aspek rentabilitas menggunakan Return on Asset dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional sangat penting bagi perusahaan, karena berkaitan dengan keputusan-keputusan manajemen dalam mengendalikan dana perusahaan secara efisien dan sekaligus untuk menilai prestasi keuangan pada PT BPR Ceper periode tertentu.
Analisis kesehatan bank dalam aspek likuiditas PT.BPR Ceper periode 2014 – 2016 mendapat predikat sehat sesuai dengan standar yang ditetapkan Bank Indonesia dengan hasil Cash Ratio sebesar 16,93% dan LDR sebesar 67,00% untuk tahun 2014. Tahun 2015 Cash Ratio sebesar 9,121% dan LDR sebesar 78,81%. Tahun 2016 Cash Ratio sebesar 19,73% dan LDR sebesar 67,53%. Sedangkan untuk aspek Rentabilitas PT BPR Ceper periode 2014 – 2016 sempat mendapat predikat tidak sehat pada tahun 2014, namun setelah akuisisi perusahaan tahun 2015 – 2016 mendapat predikat sehat. Tahun 2014 PT BPR Ceper mendapat predikat tidak sehat karena nilai Return on Asset sebesar -5,7% dan BOPO sebesar 160,50% yang tidak sesuai dengan standar Bank Indonesia. Tahun 2015 mengalami kenaikan kinerja yang membuat tingkat Return on Asset sebesar 5,3% dan BOPO sebesar 4,51% dinyatakan sehat. tahun 2016 Retrun on Asset sebesar 3,22% dan BOPO 54,88%.
Dari hasil penelitian ini dapat disimpulkan bahwa dari analisis kesehatan PT.BPR Ceper dapat digunakan untuk memperbaiki manajemen, kebijakan, dan tindakan untuk kemajuan PT. BPR Ceper. Saran yang dapat penulis berikan kepada PT BPR Ceper antara lain mempertahankan tingkat likuiditas dengan lebih baik lagi dalam mengelola dana pihak ketiga dan lebih giat dalam penyaluran kredit, sehingga dana pihak ketiga dibank dapat digunakan secara optimal. Untuk mempertahankan tingkat rentabilitas dengan lebih berhati – hati dalam menyalurkan kredit kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya kredit bermasalah, sehingga lebih optimal dalam menghasilkan laba perushaan.
ABSTRACT
Analysis of Bank Soundness In Terms Of Liquidity and Profitability in PT BPR Ceper Period 2014 – 2016
DEVI NOVITASARI F3614035
This final project writing aims to determine the level of bank health in the aspects of liquidity and earnings aspects at PT. BPR Ceper period 2014 - 2016. Analysis of bank soundness level analysis in liquidity aspect using Cash Ratio and Loan to Deposit Ratio. While rentability aspect using Return on Asset and Operational Cost to Operational Income is very important for company, because related to management decisions in controlling company fund efficiently and also to assess financial performance at PT BPR Ceper certain period.
Bank health analysis in the aspect of liquidity of PT.BPR Ceper period 2014 - 2016 received a healthy predicate in accordance with the standard set by Bank Indonesia with Cash Ratio of 16.93% and LDR of 67.00% for 2014. Year 2015 Cash Ratio of 9,121 % And LDR of 78.81%. Year 2016 Cash Ratio of 19.73% and LDR of 67.53%. As for the aspect of Rentability of PT BPR Ceper period 2014 - 2016 had received unhealthy predicate in 2014, but after the acquisition of the company in 2015 - 2016 gets a healthy predicate. Year 2014 PT BPR Ceper got unhealthy predicate because the value of Return on Asset of -5.7% and BOPO of 160.50% which is not in accordance with the standards of Bank Indonesia. Year 2015 experienced a performance increase that makes the Return on Asset rate of 5.3% and BOPO of 64.51% otherwise healthy. In 2016 Retrun on Asset of 3.22% and BOPO 54.88%.
From the results of this study can be concluded that from health analysis PT.BPR Ceper can be used to improve management, policies, and actions for the advancement of PT. BPR Ceper. Suggestions that author can give to PT BPR Ceper, among others, maintain better liquidity level in managing third party funds and more active in lending, so that third party funds can be used optimally. To maintain the level of rentability by being more careful in distributing credit to the public to avoid the occurrence of non-performing loans, so that more optimal in generating corporate profits.
MOTTO
“Barang siapa yang menghendaki kehidupan dunia maka wajib baginya memiliki
ilmu, dan barang siapa yang menghendaki kehidupan Akherat, maka wajib
baginya memiliki ilmu, dan barang siapa menghendaki keduanya maka wajib
baginya memiliki ilmu”
(HR. Tirmidzi)
"Gantungkan cita-cita mu setinggi langit! Bermimpilah setinggi langit. Jika
engkau jatuh, engkau akan jatuh di antara bintang-bintang."
(Ir. Soekarno)
“Jangan menunggu, tidak akan pernah ada waktu yang tetap. Mulailah di mana
pun Anda berada, dan bekerja dengan alat apa pun yang anda miliki. Peralatan
yang lebih baik akan ditemukan ketika Anda melangkah”
(Napoleon Hill)
Kesakitan membuat Anda berpikir. Pikiran membuat Anda bijaksana.
Kebijaksanaan membuat kita bisa bertahan dalam hidup.
PERSEMBAHAN
Dengan terselesainya Tugas Akhir ini, Penulis mempersembahkan kepada :
1. Bapak dan Ibu tercinta atas doa dan dukunganya.
2. Kakak yang selalu memberi semangat.
3. Sahabat – sahabatku yang selalu setia membantu dan menyemangati saat
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala karunia-Nya kepada kita
semua, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir yang berjudul
“ANALISIS KESEHATAN BANK DALAM ASPEK LIKUIDITAS DAN
RENTABILITAS PADA PT BPR CEPER PERIODE 2014 – 2016”
Penulisan Tugas Akhir ini dimaksud untuk memenuhi salah satu syarat
dalam memperoleh gelar Ahli Madya pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret Surakarta. Tugas Akhir ini terselesaikan atas
bimbingan, petunjuk, saran dan bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu,
dengan kerendahan hati dan ketulusan. Penulis menyampaikan terimakasih kepada
:
1. Ibu Nurul Istiqomah S.E., M.Si selaku Pembimbing Akademik,
Pembimbing Tugas Akhir dan Dosen Pembimbing Lapangan yang
memberikan pengarahan selama menyelesaikan Tugas Akhir.
2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri,M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi
dan Bisnis, Universitas Sebelas Maret.
3. Bapak Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si selaku Ketua Progam Studi
Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis,
Universitas Sebelas Maret.
4. Bapak / Ibu dosen pengajar DIII Keuangan dan Perbankan yang sesantiasa
5. Ibu Fransisca Permata Dewi, SE. MM selaku Direktur Utama PT BPR
Ceper yang telah memberikan ijin penulis untuk melakukan kuliah
magang kerja.
6. Ibu Anastasia Retno Yunie Astutie, SE selaku pembimbing magang di PT
Ceper serta seluruh pegawai yang telah membimbing penulis selama
magang kerja berlangsung.
7. Kedua orangtua yang telah memberikan segalanya untuk hidup saya.
8. Sahabat satu atap yang selalu memberikan semangat dalam suka maupun
duka.
9. Teman – teman D3 Keuangan dan Perbankan 2014 terimakasih atas
segalabantuan, dukungan dan persahabatan, semoga sukses selalu.
Penulis menyadari bahwa penulisan Tugas Akhir ini masih jauh dari
kesempurnaan, oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritik yang
membangun untuk dijadikan koreksi. Penulis berharap karya ini dapat bermanfaat
bagi pihak – pihak yang membutuhkan.
Surakarta, Mei 2017
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
ABSTRAK ... ii
ABSTRACT ... iii
HALAMAN PERSETUJUAN... iv
HALAMAN PENGESAHAN ... v
SURAT PERNYATAAN ... vi
MOTTO ... vii
PERSEMBAHAN ... viii
KATA PENGANTAR ... ix
DAFTAR ISI ... xi
DAFTAR GAMBAR ... xiii
DAFTAR TABEL... xvi
DAFTAR LAMPIRAN ... xv
BAB PENDAHULUAN A. Latar Belakang... 1
B. Rumusan Masalah... 4
C. Tujuan Penelitian... 5
D. Metode Penelitian... 5
E. Objekk Penelitian ...6
F. Jenis dan Sumber Data...6
G. Teknik Pengumpulan Data...6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Umum Bank 1. Pengertian Bank... 8
2. Fungsi Bank... 8
3. Kegiatan bank ... 10
4. Sumber – Sumber Dana Bank ... 16
5. Jenis – jenis Bank... 20
B. Bank Perkreditan Rakyat 1. Sejarah Singkat Bank Perkreditan Rakyat... 22
2. Pengertian BPR... 23
3. Kegiatan – Kegiatan BPR... 23
C. Analisis Kesehatan Bank 1. Pengertian Kesehatan Bank ... 24
2. Aturan Kesehatan Bank... 25
3. Pelanggaran Aturan Kesehatan Bank ... 27
4. Penilaian Kesehatan Bank... 28
BAB III PEMBAHASAN A. Gambaran Objek Penelitian 1. Gambaran Singkat PT. BPR Ceper... 38
2. Perijinan dan Legalitas... 38
4. Kepemilikan Saham... 40
5. Lokasi Perusahaan... 40
6. Produk dan Layanan ... 41
7. Struktur Organisasi... 45
B. Pembahasan Masalah 1. Analisis Kesehatan Bank dalam Aspek Likuiditas... 54
2. Analisis Kesehatan Bank dalam Aspek Rentabilitas ... 62
BAB IV PENUTUP A. Kesimpulan... 70
B. Saran... 71 DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR GAMBAR Gambar
DAFTAR TABEL Tabel
2.1Kriteria Penilaian Cash Ratio ... 31
2.2Kriteria Penilaian... 34
2.3Kriteria Penilaian Return on Asset... 36
2.4Kriteria Penilaian BOPO... 37
3.1Kepemilikan Saham PT BPR Ceper tahun 2016... 40
3.2Komponen Penghitungan Cash Ratio PT BPR Ceper tahun 2014-2016 ...55
3.3Hasil Penghitungan Cash Ratio PT BPR Ceper tahun 2014 – 2016... 56
3.4Komponen Penghitungan Loan to Deposit Ratio PT BPR Ceper tahun 2014 – 2016... 59
3.5Hasil Penghitungan Loan to Deposit Ratio PT BPR Ceper tahun 2014 – 2016... 61
3.6Komponen Penghitungan Return On Asset PT BPR Ceper tahun 2014 – 2016... 63
3.7Hasil Penghitungan Retun On Asset PT BPR Ceper tahun 2014 – 2016 ... 64
3.8Komponen Pengitungan BOPO PT BPR Ceper tahun 2014 – 2016.... 66
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Laporan Keuangan Neraca PT BPR Ceper tahun 2014
Lampiran 2. Laporan Keuangan Laba Rugi PT BPR Ceper tahun 2014
Lampiran 3. Laporan Keuangan Neraca PT BPR Ceper tahun 2015
Lampiran 4. Laporan Keuangan Laba Rugi PT BPR Ceper tahun 2015
Lampiran 5. Laporan Keuangan Neraca PT BPR Ceper tahun 2016
Lampiran 6. Laporan Keuangan Laba Rugi PT BPR Ceper tahun 2016
Lampiran 7. Koran Info Bank tentang BPR Ceper
Lampiran 8. Surat Keterangan Nilai Magang
Lampiran 9. Lembar Monitoring Magang
Lampiran 10. Laporan Kegiatan Harian Magang
Lampiran 11. Daftar Hadir Magang
