SILABUS
PAJAK PENGHASILAN
Dosen: Riris R. Sitorus,SE.,Ak.,M.Akt.
A. Deskripsi
Mata kuliah ini mempelajari topik-topik yang berkenaan dengan Pajak penghasilan, baik kajian atas undang undang pajak yang berhubungan dengan pajak penghasilan, administrasi perpajakan, bukti potong, tarif pajak, perhitungan, objek pajak penghasilan, konsep Pajak Penghasilan Final, pengisian SPT dan pelaporannya. Kompetensi yang dihasilkan dari mata kuliah ini adalah mahasiswa mampu menjadi seorang professional di bidang pajak penghasilan, baik sebagai konsultan pajak maupun sebagai tax professional yang bekerja di satu perusahaan.
B. Model Pembelajaran
Mata kuliah ini diselenggarakan dengan menggunakan 3 model pembelajaran dari model pembelajaran yang tersedia dalam model pembelajaran KBK KKNI, yaitu ”Contextual Instruction”, ”Discovery Learning”, dan ”Cooperative Learning”. Ketiga model pembelajaran ini melibatkan mahasiswa secara aktif mengembangkan pengetahuan dan membuat mahasiswa menjadi pusat pembelajaran. Metode Contextual Instruction mengharuskan mahasiswa membahas konsep dan teori yang diajarkan dosen dan menghubungkannya dengan fakta di lapangan atau fakta di organisasi / perusahaan yang akan diteliti. Discovery Learning mengharuskan mahasiswa mencari informasi tentang konsep materi yang dipelajari, serta mencari hasil penelitian terkini yang terkait dengan topik yang dibahas. Cooperative Learning mengharuskan mahasiswa membahas dan menyimpulkan tugas yan diberikan oleh dosen secara berkelompok.
C. Buku Acuan Utama
Buku acuan utama menggunakan “Undang-undang Pajak Penghasilan Nomor 36 Tahun 2008”. Referensi pendukung adalah 1). Gunadi, ”Panduan Komprehensif Pajak Penghasilan”, 2010, Multi Utama Konsultindo. 2) Mardiasmo, 2016 “Perpajakan – Edisi Revisi 2016”, Andi Publisher. 3). Atep Adya Barata, 2011, “Panduan Lengkap Pajak Penghasilan”, Visimedia. 4). Siti Resmi, “Undang-undang Pajak Lengkap Tahun 2015”. 5) Abdul Halim, Amin Dara, Icuk Rangga , “Praktikum Perpajakan: Pendekatan Kasus Per Kasus”, 2015. 6). Nufransa Wira Sakti “Panduan Praktis Mengurus Pajak Secara Online: Daftar, Bayar, Lapor”, 2015. 7). Peraturan Pajak terkait hingga tahun berjalan.
D. Pelaksanaan Perkuliahan dan Penilaian
...
RENCANA PEMBELAJARAN KBK - KKNI
Mata Kuliah
:Pajak Penghasilan
Semester
: III (Tiga)
Kode
: AK 202
Prodi
:Akuntansi
Dosen
: Riris Rotua Sitorus, SE, Ak., M.Akt.
SKS
: 3 SKS
Kompetensi
:Mahasiswa mampu menjadi seorang professional di bidang pajak penghasilan, baik sebagai konsultan pajak maupun sebagai tax
professional yang bekerja di satu perusahaan, yang menguasai konsep teori dan penerapannya sesuai dengan UU Pajak dan
peraturan terkait.
(1) Minggu
Ke
(2)
Kemampuan Akhir Yang Diharapkan
(3) Materi Pembelajaran
(4) Bentuk Pembelajaran
(5)
Kriteria (Indikator) Penilaian
(6) Bobot
Nilai
1 Mahasiswa mampu mengerti : Penjelasan silabus, Definisi Penghasilan dan Pajak Penghasilan, dan Ruang lingkup pengenaan PPh
Pengantar Pajak
Penghasilan Dosen: membuka perkuliahan dengan topik rencana pembelajaran danContextual Instruction SAP. Dosen menjelaskan model pembelajaran di mata kuliah ini terdiri dari contextual instruction, discovery learning dan cooperative learning. Menugaskan mahasiswa untuk membentuk kelompok dan menetapkan topik tugas masing masing.
Mahasiswa: Di dalam kelas membahas konsep yang diajarkan dan menghubungkannya dengan kondisi nyata saat ini. Diluar kelas mahasiswa belajar kelompok membahas tugas kelompok dari dosen.
Peserta didik 100% mampu memenjelaskan terminology pembelajaran pajak penghasilan.
Peserta didik 100% memahami
perkembangan peraturan perpajakan terkait pajak penghasilan.
5%
2 Mahasiswa paham konsep dan bisa memberikan advice tentang:
1. Subjek Pajak Orang Pribadi dan Badan 2. Subjek Pajak
Bentuk Usah Tetap
3. Subjek Pajak Dalam Negeri dan Luar Negeri
Subjek Pajak Penghasilan (Pasal 2)
Discovery Learning and Cooperative Learning
Dosen: merancang topik untuk didiskusikan, memonitor proses belajar dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan petunjuk sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, dan meninstruksikan mahasiswa mereview dan membuat summary peraturan pajak yang terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi “Subjek Pajak Penghasilan (Pasal 2)”.
Mahasiswa: di dalam kelas, membahas konsep pajak terkait topik, mendownload dan mereview peraturan pajak tersebut, serta mempresentasikan hasil reviewnya. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya.
Peserta didik 100% memahami materi sesuai peraturan pajak, dan mahasiswa aktif mereview peraturan pajak terkait materi tersebut.
Peserta didik 100% mengusasi materi kuliah pada perkuliahan sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% menyelesaikan tugas yang diberikan dosen, baik tugas individu maupun tugas kelompok.
3 Mahasiswa paham
Discovery Learning and Cooperative Learning
Dosen: merancang topik untuk didiskusikan, memonitor proses belajar dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan petunjuk
Peserta didik 100% memahami materi sesuai peraturan pajak, dan mahasiswa aktif mereview peraturan pajak terkait materi tersebut.
Peserta didik 100% mengusasi materi kuliah pada perkuliahan sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% menyelesaikan tugas yang diberikan dosen, baik tugas individu maupun tugas kelompok.
4 ayat (2) Dosen: merancang topik untuk didiskusikan, memonitor proses belajarDiscovery Learning and Cooperative Learning dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan petunjuk sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, dan meninstruksikan mahasiswa mereview dan membuat summary peraturan pajak yang terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi “PPh Final, Pasal 4 ayat (2)”.
Peserta didik 100% memahami materi sesuai peraturan pajak, dan mahasiswa aktif mereview peraturan pajak terkait materi tersebut.
Peserta didik 100% mengusasi materi kuliah pada perkuliahan sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% menyelesaikan tugas yang diberikan dosen, baik tugas individu maupun tugas kelompok.
Discovery Learning and Cooperative Learning
Dosen: merancang topik untuk didiskusikan, memonitor proses belajar dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan petunjuk sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, dan meninstruksikan mahasiswa mereview dan membuat summary peraturan pajak yang terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi “Tarif Pajak Penghasilan (Pasal 17+31 E)”.
Mahasiswa: di dalam kelas, membahas konsep pajak terkait topik, mendownload dan mereview peraturan pajak tersebut, serta mempresentasikan hasil reviewnya. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya.
Peserta didik 100% memahami materi sesuai peraturan pajak, dan mahasiswa aktif mereview peraturan pajak terkait materi tersebut.
Peserta didik 100% mengusasi materi kuliah pada perkuliahan sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% menyelesaikan tugas yang diberikan dosen, baik tugas individu maupun tugas kelompok.
...
(Part 1) Dosen: merancang topik untuk didiskusikan, memonitor proses belajarDiscovery Learning and Cooperative Learning dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan petunjuk sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, dan meninstruksikan mahasiswa mereview dan membuat summary peraturan pajak yang terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi “PPh Pasal 21/26 (Part 1)”.
Peserta didik 100% memahami materi sesuai peraturan pajak, dan mahasiswa aktif mereview peraturan pajak terkait materi tersebut.
Peserta didik 100% mengusasi materi kuliah pada perkuliahan sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% menyelesaikan tugas yang diberikan dosen, baik tugas individu maupun tugas kelompok.
(Part 2) Dosen: merancang topik untuk didiskusikan, memonitor proses belajarDiscovery Learning and Cooperative Learning dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan petunjuk sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, dan meninstruksikan mahasiswa mereview dan membuat summary peraturan pajak yang terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi “PPh Pasal 21/26 (Part 2)”.
Peserta didik 100% memahami materi sesuai peraturan pajak, dan mahasiswa aktif mereview peraturan pajak terkait materi tersebut.
Peserta didik 100% mengusasi materi kuliah pada perkuliahan sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% menyelesaikan tugas yang diberikan dosen, baik tugas individu maupun tugas kelompok.
Discovery Learning and Cooperative Learning
Dosen: merancang topik untuk didiskusikan, memonitor proses belajar dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan petunjuk
Peserta didik 100% memahami materi sesuai peraturan pajak, dan mahasiswa aktif mereview peraturan pajak terkait materi tersebut.
Peserta didik 100% mengusasi materi kuliah pada perkuliahan sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% menyelesaikan tugas
Pasal 24 mempresentasikan hasil reviewnya. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya.
yang diberikan dosen, baik tugas individu maupun tugas kelompok.
Discovery Learning and Cooperative Learning
Dosen: merancang topik untuk didiskusikan, memonitor proses belajar dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan petunjuk sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, dan meninstruksikan mahasiswa mereview dan membuat summary peraturan pajak yang terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi “PPh Pasal 25/29 dan Kredit Pajak”.
Peserta didik 100% memahami materi sesuai peraturan pajak, dan mahasiswa aktif mereview peraturan pajak terkait materi tersebut.
Peserta didik 100% mengusasi materi kuliah pada perkuliahan sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% menyelesaikan tugas yang diberikan dosen, baik tugas individu maupun tugas kelompok.
2. Kredit Pajak PPh OP
3. Sumber Penghasilan 4. NPWP suami istri
digabung dan dipisah
Penghitungan PPh Terutang Orang Pribadi
Discovery Learning and Cooperative Learning
Dosen: merancang topik untuk didiskusikan, memonitor proses belajar dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan petunjuk sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, dan meninstruksikan mahasiswa mereview dan membuat summary peraturan pajak yang terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi “Penghitungan PPh Terutang Orang Pribadi”.
Peserta didik 100% memahami materi sesuai peraturan pajak, dan mahasiswa aktif mereview peraturan pajak terkait materi tersebut.
Peserta didik 100% mengusasi materi kuliah pada perkuliahan sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% menyelesaikan tugas yang diberikan dosen, baik tugas individu maupun tugas kelompok.
Discovery Learning and Cooperative Learning
Dosen: merancang topik untuk didiskusikan, memonitor proses belajar dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan petunjuk sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, dan meninstruksikan mahasiswa mereview dan membuat summary peraturan pajak yang terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi “Pelaporan SPT PPh Orang Pribadi”.
Mahasiswa: di dalam kelas, membahas konsep pajak terkait topik,
Peserta didik 100% memahami materi sesuai peraturan pajak, dan mahasiswa aktif mereview peraturan pajak terkait materi tersebut.
Peserta didik 100% mengusasi materi kuliah pada perkuliahan sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
...
mempresentasikan hasil reviewnya. Diluar kelas, mahasiswa wajibmengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya.
yang diberikan dosen, baik tugas individu maupun tugas kelompok.
Discovery Learning and Cooperative Learning
Dosen: merancang topik untuk didiskusikan, memonitor proses belajar dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan petunjuk sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, dan meninstruksikan mahasiswa mereview dan membuat summary peraturan pajak yang terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi “Penghitungan PPh Terutang Badan, kredit pajak dan Koreksi Fiskal”.
Mahasiswa: di dalam kelas, membahas konsep pajak terkait topik, mendownload dan mereview peraturan pajak tersebut, serta mempresentasikan hasil reviewnya. Diluar kelas, mahasiswa wajib mengulang pelajaran sebelumnya dan membaca topik materi perkuliahan berikutnya.
Peserta didik 100% memahami materi sesuai peraturan pajak, dan mahasiswa aktif mereview peraturan pajak terkait materi tersebut.
Peserta didik 100% mengusasi materi kuliah pada perkuliahan sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% menyelesaikan tugas yang diberikan dosen, baik tugas individu maupun tugas kelompok.
PPh Badan Dosen: merancang topik untuk didiskusikan, memonitor proses belajarDiscovery Learning and Cooperative Learning dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan petunjuk sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, dan meninstruksikan mahasiswa mereview dan membuat summary peraturan pajak yang terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi “Pelaporan SPT PPh Badan”.
Peserta didik 100% memahami materi sesuai peraturan pajak, dan mahasiswa aktif mereview peraturan pajak terkait materi tersebut.
Peserta didik 100% mengusasi materi kuliah pada perkuliahan sebelumnya dan sudah mereview materi kuliah yang akan dibahas pada perkuliahan hari ini.
Peserta didik 100% menyelesaikan tugas yang diberikan dosen, baik tugas individu maupun tugas kelompok.
10%
14 Review Materi Rangkuman
Materi PPh Dosen: merangkum semua topik dan menilai hasil belajar (tugasDiscovery Learning and Cooperative Learning mahasiswa), memberikan penilaian akhir atas tugas tugas yang diberikan kepada mahasiswa.
Mahasiswa: di dalam kelas, merangkum dan mereview peraturan pajak terkait pajak penghasilan, serta menyerahkan tugas tugas kepada dosen.
Peserta didik 100% mampu menyelesaikan tugas tugas dengan tepat waktu.
Peserta didik 100% mampu menjadi professional dibidang pajak penghasilan, baik menjadi tax professional di perusahaan atau menjadi konsultan pajak.
10%
