1
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
Bank merupakan salah satu lembaga keuangan atau perusahaan yang
bergerak di bidang keuangan. Pengertian bank menurut Undang-undang Nomor
10 Tahun 1998 tentang Perubahan Atas Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992
tentang Perbankan, menyatakan bahwa bank adalah badan usaha yang
menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya
kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam
rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Sebuah bank mempunyai tujuan untuk memperoleh laba atau profit
Untuk mengindikasi Tingkat keuntungan. kemampuan bank dalam menghasilkan
keuntungan dapat dilihat dari rasio profitabilitasnya yaitu Return On Asset (ROA).
Semakin tinggi ROA yang dihasilkan bank maka kemampuan bank dalam
menghasilkan keuntungan akan semakin baik. Rasio tersebut bertujuan untuk
mengukur kemampuan bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara
keseluruhan. (Vicky Rahma Putri,2008: 37)
Pada Tabel 1.1 menunjukan bahwa Return On Asset (ROA) BUSN go
public dari triwulan I 2009 sampai dengan triwulan II 2012 cenderung mengalami
kenaikan yang mana hal tersebut dapat diketahui rata-rata tren yaitu 0,28 persen.
Tabel 1.1
PERKEMBANGAN RETURN ON ASSET (ROA) BANK UMUM SWASTANASIONAL YANG GO PUBLIC
Per Desember 2009 – Triwulan II 2012 (dalam prosentase)
namun ternyata masih terdapat tujuh bank yang menglami penurunan ROA
selama periode triwulan IV tahun 2009 sampai dengan triwulan II tahun 2012. PT.
Bank Ekonomi Raharja Tbk, mengalami penurunan rata-rata trend ROA sebesar
0,25 persen, dimana pada tahun 2010 mengalami penurunan ROA sebesar 0,43
persen, tahun 2011 mengalami penurunan ROA sebesar 0,29 persen, dan pada
tahun 2012 mengalami penurunan ROA sebesar 0,03 persen. PT. Bank ICB Bumi
Putera Tbk, mengalami penurunan rata-rata trend ROA sebesar 0,03 persen, dimana pada tahun 2010 mengalami kenaikan ROA sebesar 0,33 persen, tahun
2011 mengalami penurunan ROA sebesar 2,15 persen, dan pada tahun 2012
mengalami kenaikan ROA sebesar 1,73 persen. Bank OCBC NISP, Tbk
mengalami penurunan rata-rata trend ROA sebesar 0,03 persen, dimana pada
tahun 2010 mengalami penurunan ROA sebesar 0,5 persen, tahun 2011
mengalami kenaikan ROA sebesar 0,62 persen, dan pada tahun 2012 mengalami
penurunan ROA sebesar 0,21 persen PT. Bank Mutiara, Tbk mengalami
penurunan rata-rata trend ROA sebesar 0,84 persen, dimana pada tahun 2010
mengalami penurunan ROA sebesar 1,31 persen, tahun 2011 mengalami
penurunan ROA sebesar 0,36 persen, dan pada tahun 2012 mengalami penurunan
ROA sebesar 0,85 persen Bank of india Indonesia, Tbk, mengalami penurunan
rata-rata trend ROA sebesar 0,12 persen, dimana pada tahun 2010 mengalami
penurunan ROA sebesar 0,6 persen, tahun 2011 mengalami kenaikan ROA
sebesar 0,73 persen, dan pada tahun 2012 mengalami penurunan ROA sebesar
0,49 persen. PT. QNB Bank Kesawan Tbk, mengalami penurunan rata-rata trend
sebesar 0,13 persen, tahun 2011 mengalami kenaikan ROA sebesar 0,29 persen
dan pada tahun 2012 mengalami penurunan ROA sebesar 1,07 persen. , Bank
Capital Indonesia, Tbk. mengalami penurunan rata-rata trend ROA sebesar 0,18
persen, dimana pada tahun 2010 mengalami penurunan ROA sebesar 0,68 persen,
tahun 2011 mengalami kenaikan ROA sebesar 0,01 persen dan pada tahun 2012
mengalami kenaikan ROA sebesar 0,04 persen. Sehingga perlu dicari tahu
faktor-faktor apa yang menjadi penyebab turunnya rata-rata trend dari ketujuh bank
tersebut. Hal inilah yang menyebabkan peneliti tertarik untuk meneliti ROA pada
Bank Umum Swasta Nasional go public.
Likuiditas adalah risiko yang mungkin dihadapi oleh bank untuk
memenuhi kebutuhan likuiditasnya dalam rangka memenuhi kredit dan semua
penarikan dana oleh penabung pada suatu waktu (Lukman Dendawijaya
2009:114). Rasio yang dapat digunakan untuk mengukur Aspek likuiditas yaitu LDR
.Dan IPR. LDR merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat
kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban yang harus segera, dipenuhi
dengan mengandalkan kredit yang diberikan. pengaruh LDR terhadap ROA
adalah positif. artinya apabila LDR naik maka kredit yang diberikan akan ikut
naik, dan kenaikan kredit yang di berikan ini lebih besar dari kenaikan dana pihak
ketiga. maka dengan naiknya kredit yang diberikan pendapatan yang diperoleh
bank dari pendapatan bunga kredit akan ikut naik, yang akan menyebabkan ROA
naik, IPR merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat kemampuan
bank dalam memenuhi kewajiban yang harus segera dipenuhi dengan
ROA adalah positif. Hal ini terjadi apabila IPR meningkat, berarti terjadi kenaikan
investasi surat berharga yang lebih besar dari kenaikan dana pihak ketiga.
Akibatnya terjadi kenaikan pendapatan yang lebih besar dari kenaikan biaya,
sehingga laba bank meningkat dan ROA juga meningkat.
Kualitas aktiva Adalah kemampuan bank untuk mengelola aktiva
produktif yang merupakan sumber pendapatan bank yang digunakan untuk
membiayai seluruh kegiatan operasional bank. Rasio yang dapat digunakan dalam
menghitung aspek kualitas aktiva yaitu NPL, APB, PPAP. Apabila rasio NPL
mengalami kenaikan, berarti terjadi peningkatan kredit bermasalah lebih tinggi
dari peningkatan total kredit yang dimiliki oleh bank. Akibatnya pendapatan bank
menurun, laba bank menurun, dan ROA akan menurun. Apabila rasio APB naik
maka aktiva produktif bermasalah yang dimiliki bank akan ikut naik, kenaikan
aktiva produktif bermasalah ini lebih besar daripada kenaikan aktiva produktif
yang dimiliki bank, dengan meningkatnya aktiva produktif bermasalah dari bank
maka pendapatan yang didapatkan bank dari aktiva produktifnya akan menurun,
dengan menurunnya pendapatan dari aktiva produktif yang dimiliki oleh bank
maka profit yang didapatkan bank pun akan mengalami penurunan. Dengan
menurunnya profit bank maka ROA dari bank tersebut juga akan mengalami
penurunan. Apabila rasio PPAP mengalami kenaikan, maka kenaikan
pencadangan untuk menutupi risiko tidak tertagihnya kredit meningkat lebih besar
dibandingkan dengan kenaikan PPAP yang wajib dibentuk. Yang berarti,
kenaikan biaya pencadangan aktiva produktif bermasalah sehingga nantinya akan
Efisiensi, adalah kemampuan Suatu bank dalam menghasilkan
keuntungan bersih atas kegiatan operasionalnya. Tingkat efisiensi dapat diukur
dengan menggunakan rasio keuangan yaitu: BOPO. BOPO dan ROA memiliki
hubungan yang negatif. artinya jika BOPO naik maka biaya operasional yang
dikeluarkan bank untuk menghasilkan pendapatan bank juga akan naik, kenaikan
biaya operasional ini lebih tinggi daripada kenaikan pendapatan operasional bank.
sehingga kenaikan biaya operasional ini dapat menyebabkan profit yang
dihasilkan bank akan mengalami penurunan. dengan menurunnya profit yang
dihasilkan oleh bank maka ROA dari bank pun akan mengalami penurunan.
Sensitivitas adalah ketahanan suatu bank dalam menghadapi
perubahan resiko pasar, baik itu resiko perubahan suku bunga maupun resiko nilai
tukar. (Veithzal Rifai 2007 :725) Tingkat sensitivitas dapat diukur dengan
menggunakan rasio yaitu: IRR ( Interest Rate Risk ),dan dan Posisi Devisa Netto (PDN).PDN merupakan selisih bersih antara Aktiva dan Pasiva valas setelah
memperhitungkan rekening administrative. PDN dan ROA memiliki hubungan
yang positif dan negatif. Pada kondisi PDN lebih besar dari seratus persen (Aktiva
valas lebih besar dari Pasiva valas), apabila nilai tukar naik maka pendapatan dari
selisih nilai tukar akan meningkat, kenaikan ini akan lebih besar dari kenaikan
biaya sehingga laba akan meningkat dan ROA akan meningkat sehingga
hubungan positif.. IRR dan ROA memiliki pengaruh positif dan negatif, artinya
Hal ini dapat terjadi karena apabila IRR meningkat berarti terjadi peningkatan
IRSA lebih besar dibandingkan IRSL. Apabila dalam situasi ini terjadi
lebih besar dibandingkan kenaikan biaya bunga. Sehingga, laba bank meningkat
dan ROA juga ikut meningkat.
Solvabilitas adalah kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban
jangka panjangnya atau kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban-
kewajibannya apabila terjadi likuidasi bank (Lukman Dendawijaya 2009:120).
Untuk mengetahui solvabilitas bank dapat digunakan rasio FACR. FACR adalah
rasio yang menggambarkan kemampuan manajemen bank dalam menentukan
besarnya aktiva tetap dan inventaris yang dimiliki oleh bank yang bersangkutan
terhadap modal. FACR memiliki pengaruh yang negatif terhadap ROA artinya
Jika FACR meningkat maka jumlah modal yang dialokasikan kedalam aktiva
tetap yang dimiliki bank akan meningkat, hal ini menyebabkan proporsi modal
bank yang dialokasikan pada pos aktiva produktif akan menurun, sehingga
kemampuan bank untuk menghasilkan pendapatan dari aktiva produktif juga akan
mengalami penurunan. Dengan menurunnya pendapatan bank dari aktiva
produktif maka laba yang akan dihasilkan juga akan menurun, dengan
menurunnya laba maka ROA bank juga akan menurun.
Tujuan Bank Go Public Menurut (Totok Budi Santoso dan Sigit
Triandaru, 2007:285) Penawaran umum atau go public adalah kegiatan yang dilakukan oleh emiten untuk menjual efek kepada masyarakat berdasarkan tata
cara yang diatur oleh undang-undang dan peraturan pelaksanaannya. Tujuan
utama sebuah bank melakukan go public adalah untuk memperoleh capitalagain.
Berdasarkan penjelasan latar belakang diatas, Peneliti mengangkat
sebuah judul skripsi Pengaruh LDR, IPR, APB, NPL, PPAP, BOPO, IRR, PDN, Dan FACR Terhadap RETURN ON ASSET ( ROA ) Pada Bank Umum Swasta Nasional Go Public.
1.2 Perumusan masalah
Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan sebelumnya, maka
penulis merumuskan sebagai berikut :
1. Apakah pengaruh LDR, IPR, APB, NPL, PPAP, BOPO, IRR, PDN dan
FACR secara bersama-sama mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap
ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public?
2. Apakah LDR secara parsial mempunyai pengaruh positif yang signifikan
pada ROA pada bank- Bank Umum Swasta Nasional Go public?
3. Apakah IPR secara parsial mempunyai pengaruh yang positif yang signifikan
terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public?
4. Apakah APB secara parsial mempunyai pengaruh negatif yang signifikan
terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public?
5. Apakah NPL secara parsial mempunyai pengaruh negatif yang signifikan
terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public?
6. Apakah PPAP secara parsial mempunyai pengaruh negatif yang signifikan
terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public?
7. Apakah BOPO secara parsial mempunyai pengaruh negative yang signifikan
8. Apakah IRR secara parsial mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap
ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public?
9. Apakah PDN secara parsial mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap
ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public?
10. Apakah FACR secara parsial mempunyai pengaruh Negatif yang signifikasn
terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public?
11. Rasio apakah diantara LDR, IPR, APB, NPL, PPAP, BOPO, IRR, PDN, dan
FACR yang mempunyai Pengaruh dominan terhadap ROA pada Bank Umum
Swasta Nasional Go public?
1.3 Tujuan penelitian
Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan sebelumnya, maka
penulis merumuskan sebagai berikut :
1. Mengetahui Signifikansi pengaruh dari LDR, IPR, APB, NPL, PPAP, BOPO,
IRR, PDN Dan FACR, secara bersama-sama terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public
2. Mengetahui signifikansi pengaruh positif LDR secara parsial terhadap ROA
pada Bank Umum Swasta NasionalGo public
3. Mengetahui signifikansi pengaruh positif IPR secara parsial terhadap ROA
pada Bank Umum Swasta Nasional Go public
4. Mengetahui signifikansi pengaruh negatif APB secara parsial terhadap ROA
pada Bank Umum Swasta Nasional Go public
5. Mengetahui signifikansi pengaruh negatif NPL secara parsial terhadap ROA
6. Mengetahui signifikansi pengaruh negatif PPAP secara parsial terhadap ROA
pada Bank Umum Swasta Nasional Go public
7. Mengetahui signifikansi pengaruh negatif BOPO secara parsial terhadap
ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public
8. Mengetahui signifikansi IRR secara parsial terhadap ROA pada Bank Umum
Swasta Nasional Go public
9. Mengetahui signifikansi pengaruh PDN secara parsial terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public
10. Mengetahui signifikansi pengaruh Negatif FACR secara parsial terhadap
ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public
11. Mengetahui di antara LDR, IPR, APB, NPL, PPAP, BOPO, IRR, PDN Dan
FACR yang mempunyai pengaruh dominan terhadap tingkat ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Go public
1.4 Manfaat penelitian
1 Bagi Perbankan
Sebagai salah satu bahan pertimbangan bagi bank dalam usahanya untuk
mengatasi masalah yang sedang dihadapi serta sebagai salah satu pegangan
dalam mengambil keputusan strategis bank yang berhubungan dengan tingkat
profitabilitas di masa yang akan datang.
2. Bagi Penulis
Melalui penelitian ini penulis dapat menambah pengetahuan serta wawasan
bagaimana menentukan kebijaksanaan yang dapat mempengaruhi
ROA pada Bank.Umum Swasta Nasional
3. Bagi STIE Perbanas
Hasil penelitian ini dapat dijadikan sebagai penambahan pembendaharaan
koleksi bacaan di perpustakaan STIE Perbanas dan untuk bahan pembanding.
1.5 Sistematika Penulisan
Adapun sistematika yang digunakan adalah sesuai dengan apa yang
telah ditentukan diawal yang dalam penulisannya. Adapun bagian-bagian dalam
sistematika tersebut adalah sebagai berikut:
BAB I PENDAHULUAN
Pada bab ini menguraikan secara keseluhan latar belakang masalah,
perumusan masalah, tujuan penelitian, manfaat penelitian dan
sistematika penulisan skripsi.
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
Bab ini berisi tentang hasil-hasil penelitian terdahulu yang telah
dilakukan sebelum peneliti melakukan penelitian, selain itu bagian ini
juga memuat landasan teori, kerangka pemikiran, dan hipotesis
penelitian.
BAB III METODE PENELITIAN
Pada bab metode penelitian ini berisi tentang rancangan penelitian,
batasan penelitian, identifikasi variable, definisi operasional,
pengukuran variabel populasi, sampel, dan teknik pengambilan
sampel, data dan metode pengumpulan data, dan serta teknik analisis
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA Pada bab ini dijelaskan mengenai gambaran subyek penelitian dan
analisis data yang terdiri dari analisis deskriptif, pengujian hipotesis,
dan pembahasan.
BAB V PENUTUP
Pada bab ini dijelaskan mengenai kesimpulan akhir dari analisis data
yang telah dilakukan. Disamping itu juga disertakan keterbatasan
penelitian, dan saran yang diharapkan dapat digunakan sebagai
