Pengaruh Audit Internal dan Pengendalian Internal Terhadap Penerapan Good Corporate Governance pada PDAM Tirtanadi Medan

(1)

LAMPIRAN 1

KUESIONER

Perihal

: Kesediaan Menjadi Responden Penelitian

Kepada Yth

Bapak/Ibu selaku responden

Di tempat,

Dengan hormat,

Sehubungan dengan survei dalam rangka penulisan skripsi yang sedang Saya

lakukan di PDAM Tirtanadi Medan, maka Saya melakukan penelitian dengan

judul “Pengaruh Audit Internal dan Pengendalian Internal

Terhadap Penerapan

Good Corporate Governance di PDAM Ti

rtanadi Medan.”

Identitas Peneliti

Nama

: Ella Zefriani Lisna Nst

Nim

: 110503038

Program studi/Fakultas

: S1 Akuntansi/Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Peneliti menyadari sepenuhnya, kehadiran kuesioner ini sedikit banyak akan

mengganggu aktivitas Bapak/Ibu yang sangat padat. Namun demikian dengan

segala kerendahan hati peneliti memohon kiranya Bapak/Ibu berkenan

meluangkan waktu untuk mengisi kuesioner ini.

Partisipasi Bapak/Ibu sangat penting bagi kesuksesan studi ini, kerahasiaan

jawaban Bapak/Ibu sepenuhnya dijamin dan jawaban tersebut semata-mata hanya

diperlukan untuk kepentingan penelitian dalam rangka penyusunan skripsi. Atas

perhatian serta kerjasama Bapak/Ibu, peneliti ucapkan terimakasih.

Hormat saya,

Ella Zefriani Lisna Nst

Data Responden

a.

Nama Responden

:………(Boleh Diisi atau

tidak)

b.

Nomor Responden

:………(Diisi oleh peneliti)

c.

Lama Bekerja

: ...

d.

Umur

:………..Tahun

e.

Jenis Kelamin

:Laki-laki/Perempuan *)

(2)

*) Coret Yang Tidak Perlu

TS =Tidak Setuju

STS =Sangat Tidak Setuju

Variabel Independen (X)

No. Pertanyaan SS S KS TS STS

Audit Internal

Independensi

1. Starategi auditor internal benar-benar merupakan penjabaran dari sasaran perusahaan.

2. Auditor internal bertanggungjawab kepada direktur utama dan memiliki hubungan kerja fungsional dengan dewan komisaris.

3. Independensi auditor internal diakui direksi sebagai kunci bagi efektivitas perusahaan.

4. Hubungan auditor internal dengan dapartemen yang diperiksa berlaku hanya pada saat dilakukan audit, bukan sebagai mitra dalam melaksanakan tugas lainnya.

Kemampuan Profesional

5. Setiap staf auditor internal mendapatkan sanksi jika pekerjaan dilaksanakan tidak sesuai dengan prosedur yang ada

6. Bagian auditor internal memiliki pegawai yang berkualifikasi dalam berbagai disiplin ilmu untuk melaksanakan tanggung jawab pemeriksaan

Lingkup Pekerjaan

7. Dalam menentukan keandalan informasi, auditor internal harus melakukan pengawasan yang efektif termasuk penyimpangan catatan dan pelaporan 8. Dalam melaksanakan pekerjaannya, auditor internal

harus memastikan bahwa sistem yang telah ditetapkan oleh perusahaan harus dipatuhi oleh seluruh karyawan

Pelaksanaan Kegiatan Pemeriksaan

9. Pihak audit internal harus memperoleh informasi dasar tentang kegiatan yang akan diperiksa guna pembuatan perencanaan pemeriksaan

Peranan Auditor Internal

10. Auditor internal memiliki askes yang tidak terbatas terhadap para anggota direksi

Pengendalian Internal

Yang bertanggung jawab atas pengendalian internal

(3)

12. Baik buruknya pengendalian internal pada perusahaan berada ditangan auditor internal

Lingkungan Pengendalian

13. Dalam setiap pengambilan keputusan, perusahaan harus selalu mempertimbangkan nilai etika yang berlaku.

Penaksiran Resiko

14. Kemampuan calon pegawai harus diuji terlebih dahulu agar memenuhi kriteria yang telah ditetapkan perusahaan.

15. Seluru teknologi informasi (TI) yang ada di perusahaan memadai dan dapat membantu pekerjaan staf dalam menyelesaikan pekerjaannya.

16. Pimpinan perusahaan harus selalu aktif dalam mendapatkan data dan informasi lengkap yang digunakan untuk penaksiran resiko yang mungkin terjadi.

Aktivitas Pengendalian

17. Kelengkapan pendukung pemrosesan informasi sangat menunjang untuk pengambilan keputusan 18. Penetapan prosedur dan kebijakan yang berlaku

dalam melindungi aset dan catatan perusahaan secara fisik dan non fisik sudah memadai.

Informasi dan Komunikasi

19. PDAM Tirtanadi Medan menyediakan informasi secara tepat waktu.

20. PDAM Tirtanadi Medan menyediakan informasi yang jelas dan mudah diakses oleh semua pihak.

Pemantauan

21. Pengendalian internal perusahaan yang telah dirancang, masih sesuai dengan kondisi saat ini yang sering terjadi perubahan.

Variabel Dependen (Y)

No. Pertanyaan SS S KS TS STS

Good Corporate Governance

Tranparansi

22. Perusahaan selalu menerbitkan laporan keuangan dan analisa manajemennya untuk dibagikan kepada para analis.

23. Perusahaan menempatkan laporan keuangan dan analisa manajemennya melalui internet sebagai perluasan informasi.

Independensi

(4)

25. Pelaksanaan anggaran perusahaan dilaksanakan secara konsekuen dan konsisten untuk smua anggota perusahaan.

Akuntabilitas

26. Perusahaan mempunyai pedoman kode etik dan tingkah laku yang tertulis

27. Pedoman kode etik didistribusikan kepada semua karyawan perusahaan untuk di pelajari dan dimengerti.

Keterbukaan

28. Kejadian-kejadian penting yang mempengaruhi kondisi perusahaan harus di ungkapkan

29. Dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing, organ perusahaan bebas dari benturan kepentingan dan dari segala pengaruh.

Pertanggungjawaban

30. Adanya sistem penghargaan dan sanksi.

(5)

LAMPIRAN 2

DATA PENELITIAN

AUDIT INTERNAL

LEN

AGE

GDR

EDU

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

3

2

4

3

4

2

4

5

4

3

2

3

2

4

5

4

5

4

1

2

4

3

4

3

5

4

1

4

5

3

6

3

1

4

5

4

5

4

7

2

3

1

4

5

4

5

4

8

1

2

1

4

5

4

5

4

9

2

1

3

5

4

5

4

5

4

5

4

10

3

5

1

4

5

4

5

11

2

3

2

4

5

4

5

4

3

4

5

12

2

4

2

4

5

4

13

2

1

4

5

4

3

14

2

4

5

4

5

4

5

4

15

3

1

4

5

4

3

16

2

3

1

4

5

4

5

4

17

3

4

1

4

5

3

5

2

4

5

18

3

4

1

4

5

19

2

3

2

4

5

4

5

4

5

4

5

4

5

3

20

3

4

1

4

5

4

5

4

5

4

21

2

4

3

22

3

4

2

4

3

23

1

2

4

3

4

3

24

1

2

1

4

3

4

3

25

4

5

1

3

5

26

1

2

4

5

4

27

2

3

2

4

5

28

4

5

1

3

5

4

5

3

5

3

29

3

4

1

4

5

2

5

3

4

2

(6)

PENGENDALIAN INTERNAL

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

1

4

5

4

3

4

2

3

4

3

4

3

4

3

4

3

4

5

4

5

4

5

4

6

4

5

4

5

4

7

4

5

4

5

4

5

8

5

4

5

4

5

9

5

4

5

4

5

4

10

5

4

5

4

5

4

11

4

5

4

5

4

12

4

5

4

5

4

5

13

5

4

3

4

14

5

4

5

4

5

4

5

4

15

5

4

5

4

5

4

16

4

5

4

5

17

5

3

5

3

5

3

18

5

4

5

4

19

5

4

5

4

5

4

20

4

5

4

21

3

4

22

3

4

23

3

4

24

3

4

25

5

4

5

4

5

26

4

3

4

5

4

3

5

4

27

4

28

4

5

4

5

4

29

5

4

5

4

5

2

(7)

GOOD CORPORATE GOVERNANCE

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

1

3

4

3

4

2

4

3

4

3

4

3

4

3

4

5

4

3

4

3

4

5

4

5

4

5

4

6

4

5

4

5

4

5

4

7

4

5

4

5

4

8

4

5

4

9

4

5

4

5

4

10

5

4

5

4

11

4

5

4

5

4

12

4

5

4

5

4

13

4

5

14

4

5

4

5

15

4

5

4

5

4

5

4

16

4

5

4

5

4

17

3

4

5

4

18

5

4

5

4

19

4

5

20

4

5

21

4

22

4

23

4

24

5

4

5

4

25

4

5

4

5

26

4

5

4

5

4

5

27

4

28

4

5

4

29

4

5

2

4

(8)

LAMPIRAN 3

HASIL ANALISIS REGRESI

Regression

[DataSet0]

Variables Entered/Removeda

Model Variables Entered Variables Removed Method

1

PGNDLIAN.INTRN,

AUDIT.INTRNb . Enter

a. Dependent Variable: PNRPN.GCG

b. All requested variables entered.

Model Summaryb

Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the

Estimate

1 .604a .365 .318 2.26856

a. Predictors: (Constant), PGNDLIAN.INTRN, AUDIT.INTRN

b. Dependent Variable: PNRPN.GCG

ANOVAa

Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.

1

Regression 79.848 2 39.924 7.758 .002b

Residual 138.952 27 5.146

Total 218.800 29

b. Predictors: (Constant), PGNDLIAN.INTRN, AUDIT.INTRN

Coefficientsa

Model Unstandardized

Coefficients

Standardized

Coefficients

t Sig. Collinearity

Statistics

B Std. Error Beta Tolerance VIF

1

(Constant) 15.173 6.842 2.218 .035

AUDIT.INTRN .171 .153 .197 1.113 .275 .750 1.334

(9)

Coefficient Correlationsa

Model PGNDLIAN.INTRN AUDIT.INTRN

1

Correlations

PGNDLIAN.INTRN 1.000 -.500

AUDIT.INTRN -.500 1.000

Covariances

PGNDLIAN.INTRN .024 -.012

AUDIT.INTRN -.012 .024

(10)

NPar Tests

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized

Residual

N 30

Normal Parametersa,b

Mean 0E-7

Std. Deviation 2.18893497

Most Extreme Differences

Absolute .109

Positive .109

Negative -.074

Kolmogorov-Smirnov Z .599

Asymp. Sig. (2-tailed) .866

a. Test distribution is Normal.

(11)

COMPUTE ABSUT=ABS(RES_2).

Coefficientsa

Model Unstandardized

Coefficients

Standardized

Coefficients

t Sig.

B Std. Error Beta

1

(Constant) 8.404 4.208 1.997 .056

AUDIT.INTRN -.012 .094 -.028 -.131 .897

PGNDLIAN.INTRN -.135 .095 -.299 -1.417 .168