LATIHAN SOAL MENGELOLA JURNAL BERDASARKA

(1)

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTEK AKUNTANSI

MENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDA.

a.

Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja

b.

Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.

c.

Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian

sebagai berikut :

• Sales Journal

• Cash Recaipt Journal

• Purchases Journal

• Cash Payment Journal

• General Journal

• Petty Cash Journal

d.

Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda

dokumen tersebut telah dibukukan.

e.

Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat..

f.

Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120menit (2 jam).

g.

Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,

daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30

Nopember 2009 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account

Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2009

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2009 yang diurutkan secara kronologis

berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.

3. Lembar Kerja

Berisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri atas :

a.

Sales Journal (1 lembar )

(2)

e.

General Journal (3 lembar )

f.

Petty Cash Journal (1 lembar)

B. Alat-alat yang disediakan peserta :

1. Alat-alat tulis

2. Kalkulator

III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan

: PD SUBUR

Alamat

: Jl. Mendut Barat No 47 Bandung

No. Telepon

: (022) 420 0117

No. Faksimili

: (022) 420 0117

PD SUBUR adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan

tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian

menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.

Perusahaan dijalankan oleh Hendrawan sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai.

Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/

akuntansi/administrasi.

B. Kebijakan Akuntansi

PD SUBUR mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

1. Umum

a.

Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.

b.

Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode

bulanan.

c.

Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.

d.

Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.

e.

Mata uang menggunakan Rupiah

2. Pembelian

a.

Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian.

b.

Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN

Income.

c.

Termin pembayaran N/30.

d.

Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur

pajak standar.

(3)

3. Pengeluaran Kas

a.

Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan

Bukti Pengeluaran Kas.

b.

Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas

kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem

fluktuasi).

4. Penjualan

a.

Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan.

b.

Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN

Outcome.

c.

Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 .

d.

Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur

pajak standar.

e.

Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome.

5. Penerimaan Kas

a.

Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama

dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas

perusahaan.

b.

Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank

Permata, KC-Moch. Toha Bandung.

6. Penilaian Persediaan Barang

a.

Sistem pencatatannya menggunakan sistem

Perpetual

b.

Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok FIFO

7. Penyusutan Aktiva Tetap.

a.

Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai

residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 8 tahun.

(4)

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini

sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah

menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan anda adalah

sebagai berikut :

NO

ASPEK YANG DINILAI

SKOR

A

KETERAMPILAN

1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5)

15

2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5)

15

3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5)

15

4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)

15

5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5)

15

6 Petty Cash Journal (5)

15 B

SIKAP KERJA

1 Kerapihan dan keberhasilan

5

2 Kecepatan

5

(5)

V. DAFTAR AKUN

NOMOR

NAMA AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:

Current Assets :

1-1100

Cash in Bank

_{kas di bank}

1-1200

Petty Cash

_{kas kecil}

1-1300

Accounts Receivable

piutang dagang

1-1400

Allowance for Doubtful Debt

penyisihan atau cadangan kerugian piutang

1-1500

Merchandise Inventory

_{Persediaan barang dagangan}

1-1600

Store Supplies

_{perlengkapan toko}

1-1700

Prepaid Insurance

_{Asuransi dibayar dimuka}

1-1800

Prepaid Rent

Sewa dibayar dimuka

1-1900

Prepaid Tax

uang muka PPh Ps 25

Fixed Assets :

1-2100

Equipment at Cost

_peralatan

1-2110

Equipment Accum Dep

_{akumulasi penyusutan peralatan}

Current Liabilities :

2-1100

Accounts Payable

hutang dagang

2-1200

Expense Payable

hutang biaya

2-1300

Income Tax Payable

_{hutang pajak penghasilan (PPh)}

2-1400

PPN Payable

_{hutang PPN}

2-1500

PPN Outcome

_{PPN Keluaran}

2-1600

PPN Income

_{PPN Masukan}

Long Term Liabilities :

2-2100

Bank Permata Loan

_{hutang jangka panjang}

Equity :

3-1100

Hendrawan Capital

_{modal pemilik}

3-1200

Hendrawan Drawing

pengambilan pribadi pemilik

3-1300

Income Summary

Ikhtisar laba-rugi

Revenues :

4-1100

Sales

_{penjualan barang dagangan}

4-1200

Sales Retur

_{retur penjualan}

:

(6)

Operating Expenses :

6-1000

Advertising Expenses

beban iklan

6-1100

Telephone & Electricity Expenses

_{beban telepon dan listrik}

6-1200

Store Supplies Expenses

_{beban perlengkapan toko}

6-1300

Bad Debts Expenses

_{beban kerugian penghapusan piutang}

6-1400

Depreciation expenses

beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)

6-1500

Insurance expense

beban asuransi

6-1600

Rent Expense

beban sewa toko

6-1700

Wages & Salaries

beban upah dan gaji

6-1800

Other Operating Expenses

_{beban-beban operasi lainnya}

Other Revenues and Gains :

7-1100

Interest Revenue

pendapatan bunga

Other Expenses and Losses :

8-1100

Interest Expense

beban bungan

8-1200

Bank Service Charge

_{beban administrasi bank}

8-1300

Income Tax Expense

_{beban pajak penghasilan (PPh)}

VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2009

PD SUBUR

TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2009

(Dalam ribuan rupiah)

KODE

NAMA AKUN

DEBET

KREDIT

1-1100

Cash in Bank

Rp 39.480

1-1900

Prepaid Tax

Rp

15.000 1-2100

Equipment at Cost

Rp 63.300

1-2110

Equipment Accum Dep

Rp 16.500

2-1100

Accounts Payable

Rp 69.300

2-1200

Expense Payable

Rp 3.900

2-1300

Income Tax Payable

(7)

2-1500

PPN Outcome

2-1600

PPN Income

2-2100

Bank Permata Loan

Rp 300.000

3-1100

Hendrawan Capital

Rp 364.130

3-1200

Hendrawan, Drawing

Rp

25.400 4-1100

Sales

Rp 503.300

4-1300

Sales Retur

5-1100

Purchasis

Rp 314.100

5-1200

Purchasis Retur

5-1300

Freight Paid

Rp 8.800

6-1000

Advertising Expenses

Rp

4.400 6-1100

Telephone & Electricity expenses

Rp 8.900

6-1200

Store Supplies Expenses

Rp 4.950

6-1300

Bad Debt Expense

Rp 15.300

6-1400

Depreciation Expense

Rp

16.500 6-1500

Insurance Expense

Rp 14.300

6-1600

Rent Expense

Rp 23.300

6-1700

Wages & Salaries

Rp 36.300

6-1800

Other Operating Expense

Rp 9.300

7-1100

Interest Revenue

Rp 5.800

8-1100

Interest Expense

Rp 8.800

8-1200

Bank Service Charge

Rp 6.600

Rp 1.276.230

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2009

• Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp.

3.300.000,-VII.

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

No.

Nama

Alamat

Telepon

(8)

Daftar Supplier

No.

Nama

Alamat

Telepon

S001

PT SUMBER MAKMUR

BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung

022 630 3334

S002

CV ABADI JAYA

BIP Lt. 3 No. 31, Bandung

022 380 2900

S003

PT SAMUDRA

ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung

022 630 1234

VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2009

Nama

No.

Faktur

Tanggal

Penjualan

PPN

Outcome

JUMLAH

Guskom Computer

F-11/12

25/11/2009

31.000.000

3.100.000

34.100.000 Elektron Computer

F-11/25

29/11/2009

26.000.000

2.600.000

28.600.000 Sejahtera Computer

F-11/10

23/11/2009

21.000.000

2.100.000

23.100.000 Prima Persada Computer

-

-78.000.000

7.800.000

85.800.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2009

Nama

No.

Faktur

Tanggal

Pembelian

PPN

Income

JUMLAH

PT SUMBER MAKMUR

C.15234

23/11/2009

21.000.000

2.100.000

23.100.000 CV ABADI JAYA

F.1289

20/11/2009

16.000.000

1.600.000

17.600.000 PT SAMUDRA

Fk.2011

28/11/2009

26.000.000

2.600.000

28.600.000

63.000.000

6.300.000

69.300.000

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2009

No.

Kode

Nama Item

Quantity

Price/Unit

Jumlah

1 T1301C

Portege-M300

20 Rp. 16.000.000

320.000.000

2 T7102C

Satelite-M30

16 Rp. 12.500.000

200.000.000

(9)

Dokumen Transaksi No 1

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No .47

Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor

: BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2009

Cek



Nomor Cek : CP12-001

Tanggal Cek : 6/12/2009

Dibayar kepada

Karyawan PD SUBUR Bandung

Jumlah

Rp. 3.000.000,00

Dengan Huruf

Tiga juta rupiah

Keterangan

Pembayaran gaji karyawan bulan November 2009

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh

Hendrawan

Maya

(Hendrawan)

(Maya)

(………)

Dokumen Transaksi No.2

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No. 47

Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor

: V12-1

Tanggal : 2 Desember 2009

Dibayarkan Kepada

Percetakan ”OLYMPIA”

, Jl. Supratman 21, Bandung

Jumlah

Rp. 750.000,00

Dengan Huruf

Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah.

Keterangan

Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan.

Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Dibayar oleh :

Maya

(Maya)

Dibukukan oleh :

(10)

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor

: BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2009

Uang Tunai -- Cek



Nomor Cek : BS21

Tanggal Cek : 3/12/2009

Diterima Dari

Guskom Computer, Geger Kalong Bandung

Jumlah

Rp. 34.100.000,00

Dengan Huruf

Tiga puluh tiga juta empat ratus delapan belas ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2009

Diketahui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Diterima oleh :

Maya

(Maya)

Dibukukan oleh :

(………)

Dokumen Transaksi No.3

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No. 47

Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor

: V12-2

Tanggal : 4 Desember 2009

Dibayarkan Kepada

Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah

Rp. 900.000,00

Dengan Huruf

Sembilan ratus ribu Rupiah

Keterangan

Rekening listrik bulan November 2009 Rp.

400.000,-Rekening telepon bulan November 2009 Rp.

500.000,-Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Dibayar oleh :

Maya

(Maya)

Dibukukan oleh :

(………)

(11)

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

No. F12-1

Tanggal : 6 Desember 2009

Kepada Yth.

Elektron Computer

Jl. Cimahi Raya No.63

Bandung

Tgl. Kirim

6 Desember 2009

Purchase Order #

121 Termin

N/30

Jumlah

Rp.

245.300.000,-Dengan Huruf

Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty

Item

No.

Description

Price (Rp)

Total Harga

PPN

JUMLAH

8 T1301C

Portege-M300

18.500.000

148.000.000

14.800.000

162.800.000

5 T7102C

Satelite-M30

15.000.000

75.000.000

7.500.000

82.500.000 Total jumlah

223.000.000

22.300.000

245.300.000 Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Salesman,

Andri

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………)

Dokumen Transaksi No.5

(12)

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No, 47

Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor

: BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2009

Cek



Nomor Cek : CP12-002

Tanggal Cek : 6/12/2009

Dibayar kepada

PT SAMUDRA, ITC

–

Bandung

Jumlah

Rp. 28.600.000,00

Dengan Huruf

Dua puluh enam juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2009

Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Dibayar oleh :

Maya

(Maya)

Dibukukan oleh :

(………)

Dokumen Transaksi No.6

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No.47

Bandung

No. NK12-1

Tanggal : 7 Desember 2009

Kepada Yth.

Elektron Computer

Jl. Cimahi Raya No.63

Bandung

Atas Faktur No.

F12-1

Tertanggal

6 Desember 2009

Jumlah

Rp.

57.200.000,-Dengan Huruf

Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah 2 T1301C Portege-M300 18.500.000 37.000.000 3.700.000 40.700.000 1 T7102C Satelite-M30 15.000.000 15.000.000 1.500.000 16.500.000 52.000.000 5.200.000 57.200.000

Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Salesman,

Andri

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………)

Dokumen Transaksi No.7

(13)

Dokumen Transaksi No.8

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No. 47

Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor

: V12-3

Tanggal : 9 Desember 2009

Dibayarkan Kepada

Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Jumlah

Rp.

1.000.000,-Dengan Huruf

Satu juta rupiah

Keterangan

Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Dibayar oleh :

Maya

(Maya)

Dibukukan oleh :

(………)

Dokumen Transaksi No.9

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No. 47

Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor

: BKK12-3

Tanggal : 9 Desember 2009

Cek



Nomor Cek : CP12-003

Tanggal Cek : 9/12/2009

Dibayar kepada

PT SUMBER MAKMUR, BEC - Bandung

Jumlah

Rp.

23.100.000,-Dengan Huruf

Dua puluh dua juta rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2009

Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Dibayar oleh :

Maya

(Maya)

Dibukukan oleh :

(14)

PT SAMUDRA

ITC Lantai 2 No. 29

Tanggal : 10 Des. 2009

Bandung

FAKTUR

No. F05

Kepada Yth.

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

Tgl. Kirim

10 Desember 2009

Purchase Order #

14A

Termin

N/30

Jumlah

Rp. 303.600.000

Dengan Huruf

Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty

Item No.

Description

Price (Rp.)

Total Harga

PPN

Jumlah

11 T1301C

Portege-M300

16.000.000,-

176.000.000

17.600.000

193.600.000

8 T7102C

Satelite-M30

12.500.000,-

100.000.000

10.000.000

110.000.000

276.000.000

27.600.000

303.600.000 Diterima oleh :

Bagian Penjualan :

Hendrawan

Puput

( Hendrawan)

( Puput)

(15)

PT SAMUDRA

ITC Lantai 2 No. 29

Bandung

NOTA KREDIT

No. NK-1

Tanggal : 11 Desember 2009

Kepada Yth.

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No. 47

Bandung

Atas Faktur No.

F05

Tertanggal

10 Desember 2009

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah

Rp.

45.100.000,-Dengan Huruf

Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.

Keterangan

Perincian sbb :

Qty

Item No.

Description

Price (Rp.)

Total harga

PPN

Jumlah

1 T1301C

Portege-M300

16.000.000,-

16.000.000

1.600.000

17.600.000

2 T7102C

Satelite-M30

12.500.000,-

25.000.000

2.500.000

27.500.000

41.300.000

4.100.000

45.100.000 Mengetahui :

Faisal

(Faisal)

Bag. Penjualan :

Puput

(Puput)

Bag. Pembukuan :

Novel

(Novel)

Dokumen Transaksi No.11

(16)

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3

Tanggal : 12 Desember 2009

Uang Tunai -- Cek



Nomor Cek : SS142

Tanggal Cek : 12/12/2009

Diterima Dari

Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung

Jumlah

Rp. 188.100.000

Dengan Huruf

Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2009 dikurangi

dengan sales return

Diketahui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Diterima oleh :

Maya

(Maya

)

Dibukukan oleh :

(………)

(17)

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No. 47

NOTA KONTAN

Bandung

No. KN01

Tanggal : 13 Desember 2009

Kepada Yth.

Penjualan tunai

Tgl. Kirim

13Desember 2009

Purchase Order #

122 Termin

N/30

Jumlah

Rp.

226.600.000,-Dengan Huruf

Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah.

Keterangan

Perincian sbb :

Qty

Item No.

Description

Price (Rp.)

Total Harga

PPN

Jumlah

5 T1301C

Portege-M300

18.000.000

90.000.000

9.000.000

99.000.000

8 T7102C

Satelite-M30

14.500.000

116.000.000

11.600.000

117.600.000 Jumlah

206.000.000

20.600.000

226.600.000 Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Salesman,

Saepudin

(Asep Saepudin)

Dibukukan oleh :

(………)

Dokumen Transaksi No.13

(18)

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-4

Tanggal : 14 Desember 2009

Uang Tunai -- Cek



Nomor Cek : SS510

Tanggal Cek : 14/12/2009

Diterima Dari

Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung

Jumlah

Rp.

28.600.000,-Dengan Huruf

Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2009 Sales

plus PPN Outcome.

Diketahui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Diterima oleh :

Maya

(Maya)

Dibukukan oleh :

(………)

Dokumen Transaksi No.14

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-4

Tanggal : 15 Desember 2009

Cek



Nomor Cek : CP12-004

Tanggal Cek : 15/12/2009

Dibayar kepada

Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung

Jumlah

Rp.

1.500.000,-Dengan Huruf

Satu juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2009

Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Dibayar oleh :

Maya

(Maya

)

Dibukukan oleh :

(………)

(19)

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor

: V12-4

Tanggal : 17 Desember 2009

Dibayarkan Kepada

Bp. Hendrawan, pemilik perusahaan

Jumlah

Rp.

1.000.000,-Dengan Huruf

Satu juta rupiah

Keterangan

Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.

Disetujui oleh:

Dibayar oleh ;

Dibukukan oleh :

Hendrawan

Maya

(Hendrawan)

(Maya)

(...)

(20)

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

FAKTUR

Bandung

No. F12-2

Tanggal : 18 Desember 2009

Kepada Yth.

Guskom Computer

Jl. Geger Kalong No. 17

Bandung

Tgl. Kirim

18 Desember 2009

Purchase Order #

123 Termin

2/10, N/30

Jumlah

Rp. 188.100.000

Dengan Huruf

Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.

Keterangan

Perincian sbb :

Qty

Item No.

Description

Price (Rp.)

Total Harga

PPN

Jumlah

6 T1301C

Portege-M300

18.500.000,-

111.000.000

11.100.000

122.100.000

4 T7102C

Satelite-M30

15.000.000,-

60.000.000

6.000.000

66.000.000 Jumlah

171.000.000

17.100.000

188.100.000 Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Salesman,

Andri

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………)

Dokumen Transaksi No.17

(21)

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-5

Tanggal : 18 Desember 2009

Cek



Nomor Cek : CP12-005

Tanggal Cek : 18/12/2009

Dibayar kepada

PT SAMUDRA, ITC - Bandung

Jumlah

Rp. 258.500.000

Dengan Huruf

Dua ratus lima puluh delaan juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2009 dikurangi

dengan retur pembelian

Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Dibayar oleh :

Maya

(Maya)

Dibukukan oleh :

(………)

Dokumen Transaksi No.18

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-5

Tanggal : 20 Desember 2009

Uang Tunai Cek



Nomor Cek : JC11

Tanggal Cek : 20/12/2009

Diterima Dari

Prima Persada Computer, Jl. Wastu Kencana 72 Bandung

Perincian (Rp.)

Rp.

6.000.000,-Dengan Huruf

Enam juta rupiah

Keterangan

Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam

bulan Oktober 2009 atas nama pelanggan Prima Persada,

ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar

50%-nya.

Diketahui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Diterima oleh :

Maya

(Maya)

Dibukukan oleh :

(………)

(22)

PT SUMBER MAKMUR

BEC, Lantai 1 No.12 Bandung

Tanggal : 22 Desember 2009

Bandung

FAKTUR

No. A17

Kepada Yth.

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

Tgl. Kirim

22 Desember 2009

Purchase #

29B

Termin

N/30

Jumlah

Rp.

407.880.000,-Dengan Huruf

Empat ratus tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah.

Keterangan

Perincian sbb :

Qty

Item No.

Description

Price (Rp.)

Total Harga

PPN

Jumlah

12 T1301C

Portege-M300

16.200.000,-

194.400.000

19.440.000

213.840.000

14 T7102C

Satelite-M30

12.600.000,-

176.400.000

17.640.000

194.040.000

370.800.000

37.080.000

407.880.000 Mengetahui :

Bag. Pembukuan :

(………)

Dokumen Transaksi No.20

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-6

Tanggal : 23 Desember 2009

Cek



Nomor Cek : CP12-006

Tanggal Cek : 23/12/2009

Dibayar kepada

CV. ABADI JAYA, BIP - Bandung

Jumlah Dibayar

Rp.

17.600.000,-Dengan Huruf

Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2009

Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Dibayar oleh :

Maya

(Maya)

Dibukukan oleh :

(………)

(23)

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-6

Tanggal : 25 Desember 2009

Uang Tunai

-- Cek



Nomor Cek : PC212

Tanggal Cek : 25/12/2009

Diterima Dari

Sejahtera Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung

Jumlah Diterima

Rp.

23.100.000,-Dengan Huruf

Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2009

Diketahui oleh :

Diterima oleh:

Dibukukan oleh :

Hendrawan

Maya

(Hendrawan)

(Maya)

(...)

Dokumen Transaksi No.22

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No. 47

Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor

: V12-5

Tanggal : 26 Desember 2009

Dibayarkan Kepada

Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Jumlah

Rp.

800.000,-Dengan Huruf

Delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Perbaikan atap toko yang rusak.

(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational

Exp)

Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Dibayar oleh :

Maya

(Maya)

Dibukukan oleh :

(………)

(24)

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

FAKTUR

Bandung

No. F12-3

Tanggal : 27 Desember 2009

Kepada Yth.

Sejahtera Computer

Jl. Sukajadi No. 57

Bandung

Tgl. Kirim

27 Desember 2009

Purchase Order #

124 Termin

2/10, N/30

Jumlah

Rp. 470.250.000

Dengan Huruf

Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah

15 T1301C Portege-M300 18.500.000,- 277.500.000 27.750.000 305.250.000

10 T7102C Satelite-M30 15.000.000,- 150.000.000 15.000.000 165.000.000

427.500.000 42.750.000 470.250.000

Disetujui oleh ;

Salesman:

Dibukukan oleh :

Hendrawan

Andri

(Hendrawan)

(Andri)

(………)

Dokumen Transaksi No.24

(25)

CV. ABADI JAYA

BIP, Lantai 3, No. 31

Tanggal : 29 Desember 2009

Bandung

FAKTUR

No. G11

Kepada Yth.

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Tgl. Kirim

29 Desember 2009

Purchase #

34C

Termin

N/30

Jumlah

Rp. 317.240.000

Dengan Huruf

Tiga ratus tujuh belas juta dua ratus empat puluh ribu rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty

Item No.

Description

Price (Rp.)

Total Harga

PPN

Jumlah

10 T1301C

Portege-M300

16.400.000,-

164.000.000

16.400.000

180.400.000

10 T7102C

Satelite-M30

12.400.000,-

124.000.000

12.400.000

136.400.000 Jumlah

288.000.000

28.800.000

316.800.000 Mengetahui :

Aditya

(Aditya)

Bag. Penjualan

Levi

(Reza Levi)

Bag. Pembukuan :

(

………)

(26)

PD SUBUR

Jl. Mendut Barat No 47

Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-7

Tanggal : 30 Desember 2009

Cek



Nomor Cek : CP12-007

Tanggal Cek : 30/12/2009

Dibayar kpd

Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung

Perincian

Pinjaman (Loan)

Bunga

Jumlah

Rp. 15.000.000,-

3.000.000,-

Rp.

18.000.000,-Dengan Huruf

Delapan belas juta rupiah

Keterangan

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang

(Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Hendrawan

(Hendrawan)

Dibayar oleh :

Maya

(Maya)

Dibukukan oleh :

(………)