KESESUAIAN PENJUALAN BARANG GADAI
(MARHUN)
YANG TIDAK DITEBUS BERDASARKAN FATWA DEWAN
SYARIAH NASIONAL NO:25/DSN-MUI/III/2002
PADA BANK JATIM SYARIAH
DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGAI PERSYARATAN DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM
DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM
DIAJUKAN OLEH
KHURIN FIJRIA NUZULA
NIM : 041114122
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS AIRLANGGA
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Segala puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan Rahmat serta
Hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan lancar dan
tepat waktu. Shalawat dan Salam selalu tercurah kepada Nabi Muhammad SAW.
Skripsi ini berjudul
KESESUAIAN PENJUALAN BARANG GADAI
(MARHUN) YANG TIDAK DITEBUS BERDASARKAN FATWA DEWAN
SYARIAH NASIONAL NO:25/DSN-MUI/III/2002 PADA BANK JATIM
SYARIAH
merupakan salah satu persyaratan akademik untuk mendapatkan gelar
Sarjana Ekonomi Program Studi Ekonomi Islam Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Airlangga Surabaya.
Skripsi ini tidak akan terwujud tanpa dukungan dan peran dari banyak pihak
baik secara langsung maupun tidak langsung. Terima kasih sebesar-besarnya kepada
orang tua penulis. Ayah M. Nadjib dan Ibu Nani Sumartini yang selalu senantiasa
memberikan dukungan yang begitu besar kepada penulis. Selalu memberikan doa
restu terhadap semua langkah yang telah diambil oleh penulis. Selalu sabar mendidik
penulis menjadi manusia yang lebih bermanfaat bagi orang lain. Terima kasih juga
penulis ucapkan untuk adik tersayang M. Razan Mahrani yang dengan semangatnya
vi
semua. Pada kesempatan ini penulis dengan segala kerendahan hati mengucapkan
terima kasih yang tidak terhingga kepada:
1.
Prof. Dr. H. Muslich Anshori, SE., M.Si., Ak., selaku Dekan Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Airlangga periode 2010-2015.
2.
Dr. Dian Agustia, SE., M.Si., Ak., sebagai Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Airlangga.
3.
Dr. Muhammad Nafik Hadi Ryandono, SE., M.Si., selaku Ketua Departemen
Ekonomi Syariah dan Program Studi Ekonomi Islam, Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Airlangga periode 2010-2015.
4.
Dr. Raditya Sukmana, S.E., M.A selaku Ketua Departemen Ekonomi Syariah
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.
5.
Irham Zaki S.Ag., M.Ei selaku dosen pembimbing penulis yang telah
meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, ilmu, pengarahan, kritik, saran
dan motivasi kepada penulis selama proses penulisan skripsi ini berlangsung
.
6.
A. Syifaul Qulub S.Ag., M.Ei selaku dosen wali yang telah memberikan nasihat
serta bimbingan ketika penulis menjalankan proses perkuliahan.
7.
Seluruh dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis, khususnya dosen-dosen di
Departemen Ekonomi Syariah, terima kasih telah memberikan ilmu yang
vii
8.
Seluruh tim penguji proposal (Ibu Dina Fitrisia Septiarini S.E., M.M., A.K., Ibu
Puji Suci S S.P., M.Si., Ibu Dian Filianti S.E., M.Acc.) atas kritik dan sarannya
dalam ujian proposal sehingga skripsi ini dapat selesai dengan baik.
9.
Pak Kasijadi dan Ibu Astri Imaniar selaku
officer
gadai Bank Jatim Syariah yang
telah banyak memberikan waktu, ilmu, bantuan dan kemudahan sehingga penulis
bisa menyelesaikan skripsi ini dengan mudah dan jelas. Semoga Bank Jatim
Syariah semakin jaya dan sukses.
10.
Nasabah gadai Bank Jatim Syariah yang bersedia penulis wawancarai dan
memberikan informasi untuk melengkapi skripsi ini.
11.
Keluarga besar HIMA EKIS FEB UNAIR tahun 2013 terutama untuk DIVISI
HUMAS / BIDUAN SYAHDU, Ira, Anggia, Rena, Mocil, Fairuz, Tomi, Billy,
Aldy, BPH dan Tim 11 yang telah memberikan banyak pelajaran dan ilmu yang
sangat berharga bagi penulis di dunia maupun akhirat.
12.
Teman-teman Ekonomi Islam Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Airlangga khususnya angkatan 2011 yang tidak dapat disebutkan satu persatu.
Terima kasih atas kebersamaan dan perjuangan selama masa kuliah di
Universitas Airlangga.
13.
Haryo Seto S.EI yang telah memberikan bantuan, semangat, motivasi dan doa
viii
14.
BRUNDULUN (Acip, Billa, Ijah, Ilung, Ima, Kiki, Lala, Limbad, Nana, Putrek,
San) yang selalu memberikan semangat, keceriaan dan hangatnya persahabatan
bagi penulis.
15.
Kompok TAKAFUL (Zia, Affan, Rendra, Mas Antok, Haryo, Alayli, Hifi,
Anandea, Dwi, Sabrina, Lani)
16.
SEVEN ICON (Cia, Fyna, Sesha, Fathim, Citra, Encak, Vihana)
17.
Cuiy & Tara yang telah menjadi kakak yang baik dan memberi semangat penulis
dalam pengerjaan skripsi ini.
18.
Teman-teman KKN BBM 51 Desa Jorongan Kecamatan Leces , Probolinggo.
Terutama LERUP AHELOS (Lely, Karin, Indy, Wino, Juinda, Eva, mbak Bunga,
Nur) yang telah mengajarkan penulis menjadi wanita yang kuat dan tangguh.
19.
Teman JALAN-JALAN (Ayu, Azka, Linda, Elsha, Fitri, Layka, Mahendra, Rio,
Riza, Rofiq, Ninda, Latifah, Mas Dhimas) yang telah memberikan semangat dan
dukungan kepada penulis serta selalu ada dalam suka maupun duka. Semoga
cepat lulus dan tidak lupa masa-masa perjuangan kita selama masa perkuliahan.
20.
Teman seperjuangan penulis, Choi, Keni, Charis, Cila, Yayak, Mbek, Asadilah,
Faiz, Heppy, Ona, Ari yang telah membantu dalam proses pembuatan skripsi.
21.
Kepada seluruh pihak yang telah membantu penulis dalam menempuh
pendidikan di Universitas Airlangga.
Penulis menyadari skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu
ix
sempurnanya skripsi ini. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi semua pihak dalam
memperkarya ilmu pendidikan.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surabaya, 25 Januari 2016
x
KEMENTRIAN RISET, TEKNOLOGI, DAN PENDIDIKAN TINGGI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA
PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM DAFTAR NO : …………..
ABSTRAK
SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM
NAMA : KHURIN FIJRIA NUZULA
NIM : 041114122
TAHUN PENYUSUNAN : 2016
JUDUL :
Kesesuaian Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Fatwa Dewan Syariah Nasional No:25/DSN-MUI/III/2002 Pada Bank Jatim Syariah
ISI :
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis kesesuaian penjualan barang gadai (marhun) yang tidak ditebus berdasarkan Fatwa Dewan Syariah Nasional No:25/DSN-MUI/III/2002 pada Bank Jatim Syariah. Penjualan barang gadai (marhun) tersebut dianalisis dari 4 hal yaitu: (1) masa jatuh tempo, (2) eksekusi penjualan barang gadai (marhun), (3) hasil penjualan barang gadai (marhun), (4) kelebihan dan kekurangan hasil penjualan barang gadai (marhun).
Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan strategi studi kasus. Pengumpulan data dilakukan dengan cara wawancara dan observasi langsung kepada obyek penelitian. Teknik analisis yang digunakan adalah teknik triangulasi sumber, teknik penjodohan pola serta teknik analisis kualitatif deskriptif yang menarasikan hasil-hasil wawancara dan observasi langsung.
Hasil penelitian ini adalah terdapat ketidaksesuaian penjualan barang gadai (marhun) di Bank Jatim Syariah dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional No:25/DSN-MUI/III/2002 yang terkait dengan eksekusi penjualan barang gadai (marhun), namun tidak menyalahi aturan dalam syariah Islam dalam hal jual-beli yang dilakukan.
MINISTRY OF RESEARCH, TECHNOLOGY, AND HIGHER EDUCATION
FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESS AIRLANGGA UNIVERSITY
STUDY : ISLAMIC ECONOMIC NO LIST :…………..
ABSTRACT
THESIS OF ISLAMIC ECONOMICS BACHELOR
NAME : KHURIN FIJRIA NUZULA
NIM : 041114122
YEARS OF PREPARATION : 2016
TITLE :
The Compliance of Selling Procedures for Unredeemed Pawn Goods (Marhun) According to The National Sharia Council’s Fatwa No:25/DSN-MUI/III/2002 in Bank Jatim Syariah
CONTENTS :
The purpose of this research is to assess the compliance of the selling procedures for unredeemed pawn goods (Marhun) in accordance to the National Sharia Council’s Fatwa No:25/DSN-MUI/III/2002 in Bank Jatim Syariah. The selling of unredeemed pawn goods (marhun) is analyzed from 4 aspects : (1) Maturity, (2) the execution of sale, (3) the result of the sale and (4) the excess or deficit from the result of the sale.
This research adopts a qualitative approach with a case study methodology. Data collection is done through interviews and direct observation of the object of research. The techniques of analysis employed in this research are the source triangulation technique, the pattern-matching technique, and the descriptive analysis technique which narratesthe results of the interviews and observations.
The result of this research suggests that there is incompliance to the National Sharia Council’s Fatwa No:25/DSN-MUI/III/2002 in the act of selling unredeemed pawn goods (marhun) by Bank Jatim Syariah, however this incompliance does not indicate any breach to the sharia rulings on sales and purchase.
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi
Arab-Latin. Berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri P&K RI no. 158/1987 dan
No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.
1. Konsonan Tunggal
No. Arab Latin Keterangan
1 ا - Tidak dilambangkan
2 ب B
-3 ت T -
4 ث ṡ s (dengan titik di atasnya)
5 ج J -
6 ح ḥ h (dengan titik di bawahnya)
7 خ Kh -
8 د D -
9 ذ Ż z (dengan titik di atasnya)
10 ر R -
11 ڒ Z -
12 س S -
13 ش Sy -
14 ص ṡ s (dengan titik di atasnya)
15 ض ḍ d (dengan titik di bawahnya)
xiv
2. Konsonan Rangkap
Konsonan rangkap, termasuk tanda syiddah ( ) ditulis rangkap.
Contoh: هنا ditulis innahu
3. Tā’marbūtah di akhir kata
3.1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap
menjadi bahasa Indonesia, seperti salat, zakat, dan sebagainya.
Contoh: ةغامج ditulis jamā’ah
3.2. Bila dihidupkan ditulis t
Contoh: ةعماجلاببتكم ditulis maktabatu’l-jāmi’ah
17 ظ ẓ z (dengan titik di bawahnya)
18 ع ’ koma terbalik terletak di atas
19 غ G -
20 ف F -
21 ق Q -
22 ك K -
23 ل L -
24 م M -
25 ن N -
26 و W -
27 ه/ھ H -
28 ء ‘ Apostrof
4. Vokal Panjang
Fathah (baris di atas) di tulis ā, kasrah (baris di bawah) di tulis ī, serta
dammah (baris di depan) ditulis dengan ū. Misalnya; سانلاditulis an-nās.
5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-)
ريقءيش ditulis syai-in qadīr
6. Kata Sandang Alif+Lam
Bila Alif + lam diikuti oleh huruf-huruf qamariyah, yang terkumpul dalam
kata (alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ’, q, m, t) ditulis ditulis al. Sedangkan, bila
diikuti oleh huruf syamsiyah (huruf hijaiyah selain huruf qamariyah), huruf
lam diganti denganhuruf yang mengikutinya.
7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:
Penghubung antar kata menggunakan tanda petik (’), sedangkan penghubung
dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-).
ميحرلانمحرلا امسب dibaca bismi’l-Lāhi’r-rahmāni’r-rahīm
xvi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL... i
HALAMAN PERSETUJUAN... ii
HALAMAN ORISINALITAS... iii
DECLARATION... iv
KATA PENGANTAR... v
ABSTRAK... x
ABSTRACT... xi
صخلم
... xiiPEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN... xiii
DAFTAR ISI... xvi
DAFTAR TABEL... xviii
DAFTAR GAMBAR... xix
DAFTAR LAMPIRAN... xx
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang... 1
1.2 Rumusan Masalah... 5
1.3 Tujuan Penelitian... 6
1.4 Manfaat Penelitian... 6
1.5 Sistematika Skripsi... 6
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori... 8
2.1.1 Bank Syariah... 8
2.1.1.1 Perbedaan Bank Syariah dan Konvensional... 9
2.1.1.2 Pelayanan Jasa Bank Syariah... 11
2.1.1.3 Produk-Produk Bank Syariah... 16
2.1.2 Gadai... 17
2.1.3 Gadai Syariah... 19
2.1.3.1 Definisi Gadai Syariah (Rahn)... 19
2.1.3.2 Rukun dan Syarat Gadai... 22
2.1.3.3 Perbedaan & Persamaan Gadai Konvensional dan Gadai Syariah... 24
2.1.4 Jenis Rahn... 25
2.1.5 Barang Jaminan Gadai... 27
2.1.6 Penjualan Barang Jaminan Gdai... 29
2.1.6.1 Pelelangan Barang Jaminan Gadai... 29
2.1.6.2 Lelang Dalam Perspektif Islam... 31
2.1.7 Fatwa Dewan Syariah Nasional... 33
2.2 Proposisi... 35
2.3 Penelitian Terdahulu... 35
2.4 Kerangka Berpikir... 36
3.2 Ruang Lingkup Penelitian... 41
3.3 Jenis dan Sumber Data... 41
3.4 Teknik Pengumpulan Data... 42
3.5 Teknik Keabsahan Data... 43
3.6 Teknik Analisis Data... 44
BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum Obyek Penelitian... 47
4.1.1 Sejarah Bank Jatim Syariah... 47
4.1.2 Visi dan Misi Bank Jatim Syariah... 48
4.1.3 Struktur Organisasi Bank Jatim Syariah... 48
4.1.4 Produk dan Layanan Bank Jatim Syariah... 50
4.1.4.1 Produk Pendanaan Bank Jatim Syariah... 50
4.1.4.2 Produk Pembiayaan Bank Jatim Syariah... 51
4.1.4.3 Layanan Bank Jatim Syariah... 56
4.2 Gambaran Informan... 58
4.3 Deskripsi Hasil Penelitian... 61
4.3.1 Analisis Kesesuaian Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Fatwa Dewan Syariah Nasional No:25/DSN-MUI/III/2002 Pada Bank Jatim Syariah... 61
4.3.1.1 Analisis Kesesuaian Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Masa Jatuh Tempo... 62
4.3.1.2 Analisis Kesesuaian Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Eksekusi Penjualan... 63
4.3.1.3 Analisis Kesesuaian Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Hasil Penjualan... 64
4.3.1.4 Analisis Kesesuaian Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Kelebihan dan Kekurangan Hasil Penjualan... 65
4.4 Pembahasan... 66
4.4.1 Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Masa Jatuh Tempo... 67
4.4.2 Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Eksekusi Penjualan... 68
4.4.3 Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Hasil Penjualan... 73
4.4.4 Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Kelebihan dan Kekurangan Hasil Penjualan... 74
4.5 Keterbatasan Penelitian... 75
4.6 Temuan Penelitian... 76
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan... 77
5.2 Saran... 77
DAFTAR PUSTAKA ... 79
xviii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Penyaluran Produk Pembiayaan Bank Jatim Syariah ... 03
Tabel 2.1 Perbedaan Bank Syariah dengan Konvensional... 10
Tabel 2.2 Perbandingan Bank Syariah dengan Bank Konvensional... 11
Tabel 2.3 Perbedaan dan Persamaan Gadai Syariah dan Konvensional... 25
Tabel 2.4 Persamaan dan Perbedaan dengan Penelitian Terdahulu... 35
Tabel 4.1 Tabel Biaya Administrasi Emas iB Barokah... 53
Tabel 4.2 Analisis Kesesuaian Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Masa Jatuh Tempo... 63
Tabel 4.3 Analisis Kesesuaian Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Eksekusi Penjualan... 64
Tabel 4.4 Analisis Kesesuaian Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Hasil Penjualan... 65
Tabel 4.5 Analisis Kesesuaian Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Kelebihan dan Kekurangan Hasil Penjualan... 66
Tabel 4.6 Penjodohan Pola Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Masa Jatuh Tempo... 67
Tabel 4.7 Penjodohan Pola Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Eksekusi Penjualan... 71
Tabel 4.8 Penjodohan Pola Penjualan Barang Gadai (Marhun) yang Tidak Ditebus Berdasarkan Hasil Penjualan... 74
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Berpikir... .... 37 Gambar 4.1 Struktur Organisasi Bank Jatim Syariah... 49
xx
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Panduan Wawancara kepada Bank Jatim Syariah Lampiran 2 : Hasil Wawancara
Lampiran 3 : Dokumentasi Penelitian
Lampiran 4 : Surat Gadai Emas iB Barokah Bank Jatim Syariah
Lampiran 5 : Pedoman Pelaksanaan Pembiayaan Emas iB Barokah Bank Jatim Syariah
Lampiran 6 : Fatwa Dewan Syariah Nasional No:25/DSN-MUI/III/2002
