1
SILABUS
Mata Kuliah
: Hukum Pajak
Kode Mata Kuliah
: HKIn 2035
SKS
: 2
Dosen
: 1. Agus Widodo, S.H., M.Hum
2. Agus Wibowo, S.H., M.Hum
3. M Solekhan, S.H., M.Hum
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS 17 AGUSTUS 1945
SEMARANG
2
HALAMAN PENGESAHAN SILABUS
Mata Kuliah
: Hukum Pajak
Kode Mata Kuliah
: HKIn 2035
SKS
: 2
Dosen
: 1. Agus Wibowo, S.H., M.Hum
2. Agus Widodo, S.H., M.Hum
3. M Solekhan, S.H., M.Hum
Tanggal Verifikasi
: ………..
Pejabat yang Memverifikasi
: Koordinator Mata Kuliah Hukum Pajak
Tanggal Pengesahan
: ………..
Pejabat yang Mengesahkan
: Dekan Fakultas Hukum
Dekan Fakultas Hukum
Koordinator Mata Kuliah
Perwakilan Dosen
Bambang Joyo Supeno, S.H., M.Hum
Dr. Agus Widodo, S.H., M.Hum
Agus Wibowo, S.H., M.Hum
3
SILABUS
Fakultas : Hukum Mata Kuliah : Hukum Pajak Kode Mata Kuliah : HKIn 2035
SKS : 2
Mata Kuliah Prasyarat :
Standar Kompetensi : Mengetahui, mengerti dan memahami serta mengkritisi hakekat hukum Pajak
Kompetensi Dasar Materi Pokok Kegiatan Pembelajaran Penilaian Alokasi Waktu Sumber Belajar Indikator Penilaian Bentuk
Penilaian Menjelaskan tentang latar belakang perpajakan ⁻ Definisi, falsafah, fungsi pajak ⁻ Sistematika hukum pajak ⁻ hubungan hukum pajak dengan hukum perdata ⁻ tax reform 1.Menganalisis tentang definisi, faksafah, fungsi pajak 2.Menguraikan tentang sistematika hukum pajak 3.Menguraikan tentang hubungan hukum pajak dengan hukum perdata 4.Menganalisis tax reform ⁻Menyimpulkan difinisi, falsafah, fungsi pajak ⁻Menyimpulkan tentang sistimatika hukum pajak ⁻Menguraikan hubungan hukum pajak dengan hukum perdata ⁻Menyimpulkan tax reform ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume ⁻Membuat makalah 12 s/d 16 kali tatap muka 2 sks (2 x 50 menit) Pustaka 1 ; 2 Menafsirkan pengelompokan dan tarif pajak ⁻ Pengelompokan pajak ⁻ Tarif pajak 1.Menguraikan pengelompokan pajak 2.Menganalisis tarif ⁻Menjelaskan pengelompokan pajak ⁻Menafsirkan tarif pajak ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume 100 menit Pustaka 1 ; 5 ; 7
4 pajak ⁻Membuat makalah Menjelaskan pemungutan pajak ⁻ Sejarah pemungutan pajak ⁻ Asas-asas pemungutan pajak ⁻ Syarat-syarat pemungutan pajak ⁻ Teori pendukung pembenaran pemungutan pajak 1. Menguraikan sejarah pemungutan pajak 2. Menganalisis asas-asas pemungutan pajak 3. Menguraikan syarat-syarat pemungutan pajak 4. Menganalisis teori pendukung pembenaran pemungutan pajak ⁻Menyimpulkan sejarah pemungutan pajak ⁻Menafsirkan asas pemungutan pajak ⁻Menafsirkan syarat-syarat pemungutan pajak ⁻Menyimpulkan teori pendukung pembenaran pemungutan pajak ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume ⁻Membuat makalah 100 menit Pustaka 1 ;2 ; 3; Menjelaskan pemungutan pajak ⁻ System pemungutan pajak ⁻ Cara pemungutan pajak ⁻ Hambatan pemungutan pajak 1.Menguraikan pemungutan pajak 2.Menguraikan cara pemungutan pajak 3.Menguraikan hambatan pemungutan pajak ⁻Menafsirkan tentang pemungutan pajak ⁻Menyimpulkan cara pemungutan pajak ⁻Menyimpulkan hambatan pemungutan pajak ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume ⁻Membuat makalah 100 menit Pustaka 1 ; 2 ; 3 Menafsirkan timbul dan hapusnya hitang pajak ⁻ Timbulnya hutang pajak ⁻ Hapusnya hutang pajak 1.Menganalisis hutang pajak 2.Menguraikan hapusnya hutang pajak ⁻ Menjelaskan tentang hutang pajak ⁻ Menafsirkan tentang hapusnya hitang pajak ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume ⁻Membuat makalah 100 menit Pustaka 1 ;2 ; 3; 8 Menafsirkan kewajiban dan hak umum wajib pajak
⁻ Kewajiban mendaftarkan diri ⁻ Kewajiban mengisi dan 1.Menganalisis tentang kewajiban mendaftarkan diri 2.Menguraikan ⁻ Menjelaskan tentang kewajiban mendaftarkan diri ⁻ Menafsirkan tentang ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume 100 menit Pustaka 1 ; 2 ; 3; 8
5 menyampaikan SPT ⁻ Kewajiban membayar pajak ⁻ Kewajiban membayar denda ⁻ Kewajiban melakukan pembukuan dan pelaporan ⁻ Kewajiban menyerahkan dokumen tentang kewajiban mengisi dan menyampaikan SPT 3.Menganalisis kewajiban membayar pajak 4.Menganalisis kewajiban membayar denda 5.Menganalisis kewajiban melakukan pembukuan dan pelaporan 6.Menguraikan kewajiban menyerahkan dokumen kewajiban mengisi dan menyampaikan SPT ⁻ Menjelaskan kewajiban membayar pajak ⁻ Menjelaskan kewajiban membayar denda ⁻ Menjelaskan kewajiban melakukan pembukuan dan pelaporan ⁻ Menafsirkan kewajiban menyerahkan dokumen ⁻Membuat makalah Menafsirkan kewajiban dan hak umum wajib pajak
⁻ Hak membetulkan SPT ⁻ Hak mendapatkan pengembalian pajak ⁻ Hak mengajukan gugatan ⁻ Hak mengajukan keberatan ⁻ Hak mengajukan banding 1.Menganalisis tentang hak pembetulan SPT 2.Menguraikan tentang hak mendapatkan pengembalian pajak 3.Menganalisis tentang hak mengajukan gugatan 4.Menganalisis tentang hak mengajukan banding ⁻ Menjelaskan tentang hak pembetulan SPT ⁻ Menafsirkan tentang hak mendapatkan pengembalian pajak ⁻ Menganalisis tentang hak mengajukan gugatan ⁻ Menganalisis hak mengajukan banding ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume ⁻Membuat makalah 100 menit Pustaka 1 ; 2 ; 3; 6 ; 9
6 Menjelaskan
tentang pajak negara dan pajak daerah ⁻ Pajak negara ⁻ Pajak daerah 1. Menguraikan pajak negara 2. Menguraikan pajak daerah ⁻ Menyimpulakn pajak negara ⁻ Menyimpulkan pajak daerah ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume ⁻Membuat makalah 100 menit Pustaka 1 ; 3 ; 4; 7 ; 8 ; 9 Menjelaskan pengadilan pajak
⁻ Pengadilan pajak 1. Menganalisis tentang pengadilan pajak ⁻ Menafsirkan tentang pengadilan pajak ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume ⁻Membuat makalah 100 menit Pustaka 1 ; 2 ; 3; 8; 9 Menafsirkan pajak penghasilan umu
⁻ Subyek dan obyek pajak
⁻ Penghasilan kena pajak, penghasilan tidak kebna pajak, tarif pajak ⁻ Bentuk usaha tetap ⁻ Jenis pajak penghasilan 1. Menjelaskan
tentang subyek dan obyek pajak 2. Menafsirkan tentang PKP , PTKP 3. Menjelaskan bentuk usaha tetap 4. Menjelaskan tarif pajak ⁻ Menafsirkan tentang subyek dan obyek pajak ⁻ Menjelaskan PKP< PTKP ⁻ Menafsirkan bentuk usaha tetap ⁻ Menafsirkan tarif pajak ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume ⁻Membuat makalah 100 menit Pustaka 1 ; 2; 3; 8; 9 Menafsirkan tentang pajak pertambahan nilai barang dan jasa dan pajak penghasilan atas barang mewah
⁻ Subyek dan obyek PPN ⁻ PPnBM ⁻ Badan pemungut dan cara menghitungPPN, PPnBM 1. Menganalisis tentang subyek dan obyek PPN
2. Menguraikan PPnBM 3. Menjelaskan
tentang badan pemungut dan cara menghitung PPN, PPnBM
⁻ Menafsirkan tentang subyek dan obyek PPN
⁻ Menyimpulkan tentang PPnBM
⁻ Menafsirkan tentang Badan pemungut dan cara menghitung PPN, PPnBM ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume ⁻Membuat makalah 100 menit Pustaka 1 ; 2 ; 3; 4; 8; 9
7 Menguraikan
tentang pajak bumi dan bangunan ⁻ Pengertian dan azas PBB ⁻ Tarif 1. Menaganalisis tentang pengertian dan asas PBB 2. Menganalisis tentang tarif PBB ⁻ Menjelaskan tentang pengertian dan asas PBB ⁻ Menafsirkan tentang tarif PBB ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume ⁻Membuat makalah 100 menit Pustaka 4 ; 9 Menguraikan tentang bea perolehan hak atas tanah dan bangunan
⁻ Bea perolehan hak atas tanah dan bangunan
1. Menganalisis tentang bea perolehan hak atas tanah dan bangunan
⁻ Menjelaskan tentang bea perolehan hak atas tanah dan bangunan ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume ⁻Membuat makalah 100 menit Pustaka 1 ; 3 ; 6 Menjelaskan tentang bea materai
⁻ Bea materai 1. Menganalisis tentang materai ⁻ Menafsirkan tentang bea materai ⁻Tes ⁻Uraian ⁻Membuat resume ⁻Membuat makalah 100 menit Pustaka 2 ; 3; 6; 9
Keterangan Sumber Belajar
1. H Rochmat Soemitro, Asas Dan Dasar Perpajakan 2, PT Eresco, Bandung, 1988 2. ---, Asas Dan Dasar Perpajakan 1, PT Eresco, Bandung, 1990 3. ---, Pajak Ditinjau Dari Segi Hukum, PT Eresco, Bandung, 1991 4. ---, Pajak Bumi Dan Bangunan, PT Eresco, Bandung, 1986
5. Liberti Pandiangan, Modernisasi & Reformasi Pelayanan Perpajakan, PT Gramedia, Jakarta, 2008 6. Mardiasmo, Perpajakan, Andi, Jogjakarta, 2007
7. Marihot P Siahaan, Pajak Daerah & Retribusi Daerah, PT Raja Gravindo, Jakarta, 2005 8. R Santosa Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak, PT Refika Aditama, Bandung, 2008 9. Salamun AT, Pajak, Citra Dan Bebannya, PT Bina Pariwara, Jakarta, 1990
