DOKUMEN PERKULIAHAN SEMESTER GASAL T.A. 2017/2018. Kode Mata Kuliah : Status / Prasyarat : Ekonomi dan Bisnis. : Muhaimin, SE, Ak, M.

(1)

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS), RENCANA TUGAS MAHASISWA (RTM), LEMBAR KERJA MAHASISWA (LKM), RUBRIK PENILAIAN TUGAS MAHASISWA (RPTM), DAN KONTRAK

PERKULIAHAN

DOKUMEN PERKULIAHAN SEMESTER GASAL T.A. 2017/2018

Matakuliah : Manajemen Pajak

Kode Mata Kuliah :

sks/semester : 3/Genap

Status / Prasyarat : ………..

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis

Jurusan : Akuntansi

Program Studi : D3 Perpajakan

Dosen Pengampu : Muhaimin, SE, Ak, M. Ak, CA, CPA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAKASSAR

FEBRUARI 2018

(2)

LEMBAR PENGESAHAN PERANGKAT PERKULIAHAN SEMESTER GENAP T.A. 2017/2018

IDENTITAS MATA KULIAH

Matakuliah : Manajemen Perpajakan

Kode Mata Kuliah :

sks/semester : 3/Genap

Status / Prasyarat : ………

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis

Jurusan : Akuntansi

Program Studi : D3 Perpajakan

Dosen Pengampu : Muhaimin, SE, Ak, M. Ak, CA, CPA

Menyetujui, Ka. Prodi Akuntansi

Dr. Andi Rustam, SE, Ak, M. Si, CA, CPA

Makassar, 31 Januari 2018 Dosen Pengampu Mata Kuliah

Muhaimin, SE, Ak, M. Ak, CA, CPA

Mengetahui,

A.n. DEKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAKASSAR

Wakil Dekan I

---

(3)

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS)

PROGRAM STUDI AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAKASSAR

MATA KULIAH Manajemen Perpajakan

KODE

RUMPUN MK Perpajakan

BOBOT/SKS 3 SKS

SEMESTER IV

DIREVISI

MANAJEMEN PERPAJAKAN

Dosen Pengembang RPS Koordinator RMK Ka. Prodi

Muhaimin, SE, Ak, M. Ak, CA, CPA --- Dr. Andi Rustam, SE, Ak, M. Si, CA, CPA

Capaian Pembelajaran (CPL)

Program Studi

Memperoleh seperangkat kemampuan untuk melakukan tindakan cerdas, penuh tanggung jawab yang dimiliki seorang akuntan sebagai syarat untuk dianggap mampu oleh masyarakat dalam melaksanakan tugas-tugas dibidang akuntansi, selain itu juga memiliki kepribadian yang baik dalam menjalankan tugasnya, serta memiliki kemampuan untuk beradaptasi dengan perubahan dunia bisnis.

Mata Kuliah

S7 S8 S10 S9

 Taat hukum dan disiplin dalam kehidupan bermasyarakat dan bernegara

 Menginternalisasi nilai, norma, dan etika akademik

 Menunjukkan sikap bertanggung jawab atas pekerjaan di bidang keahliannya secara mandiri

 Menginternalisasi semangat kemandirian, kejuangan, dan kewirausahaan P1 P2

P3 P4

 Menguasai konsep audit berbasis siklus transaksi

 Menguasai konsep hubunggan antar beberapa siklus transaksi

 Menguasai konsep tentang pengujian pengendalian siklus transaksi

 Menguasai konsep metode sampling KU1

KU2 KU3

KU5 KU7

KU8

 Mampu menerapkan pemikiran logis, kritis, sistematis, dan inovatif dalam konteks pengembangan atau implementasi ilmu pengetahuan dan teknologi yang memperhatikan dan menerapkan nilai humaniora yang sesuai dengan bidang keahliannya

 Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu, dan terukur

 Mampu mengkaji implikasi pengembangan atau implementasi ilmu pengetahuan dan teknologi yang memperhatikan dan menerapkan nilai humaniora sesuai dengan keahliannya berdasarkan kaidah, tata cara dan etika ilmiah dalam rangka menghasilkan solusi, gagasan, desain atau kritik seni

 Mampu mengambil keputusan secara tepat dalam konteks penyelesaian masalah di bidang keahliannya, berdasarkan hasil analisis, informasi dan data

 Mampu bertanggung jawab atas pencapaian hasil kerja kelompok dan melakukan supervisi dan evaluasi terhadap penyelesaian pekerjaan yang ditugaskan kepada pekerja yang berada di bawah tanggung jawabnya

 Mampu melakukan proses evaluasi diri terhadap kelompok kerja yang berada di bawah tanggung jawabnya, dan mampu mengelola pembelajaran secara mandiri

KK1

KK2  Mampu melakukan perencanaan pajak terkait transaksi di dalam dan luar negeri

 Mampu memahami konsep dan strategi manajemen pajak untuk transaksi di dalam dan

(4)

KK3 luar negeri

 Mampu mengerjakan kasus perencanaan pajak terkait transaksi dalam negeri

Deskripsi Singkat Mata Kuliah

Mata ajar ini secara umum membahas tentang tax planning dalam perusahaan, etika perpajakan dan efek manajemen pajak dalam perusahaan. Pembahasan mata ajar Manajemen Pajak meliputi PPh Badan, PPh Pasal 21, Withholding Tax, dan Pajak Pertambahan Nilai dengan fokus utamanya adalah PPh Badan. Mata ajar ini juga akan memberikan overview atas manajemen pajak perusahaan multinasional

Bahan Kajian Mata Kuliah

1. Manajemen Perpajakan

2. UU No. 14 Tahun 2002, tentang Ketentuan umum dan tatacara perpajakan 3. UU No 19 Tahun 2000 tentang Penagihan Pajak dengan Surat Paksa

4. UU No. 20 Tahun 2000 tentang Bea Perolehan hak atas tanah dan Bangunan 5. UU No. 12 Tahun 1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan

6. UU No. 13 Tahun 1985 tentang Bea Meterai 7. UU KUP no.28 thn.2007, Jo. UU No. 16 Tahun 2009 8. UU PPh No.36 thn. 2008 Tentang Pajak Penghasilan

9. UU PPN no.42 thn. 2009 Tentang Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan pajak Penjualan atas barang mewah.

10. UU No. 14 Tahun 2002 tentang Pengadilan Pajak

Pustaka Acuan UTAMA :

 Mohammad Zain, Manajemen Perpajakan, Penerbit Salemba Empat, 2007. (MZ)

 UU KUP no.28 thn.2007/ Revisi

 UU PPh No.36 thn. 2008/ Revisi

 UU PPN no.42 thn. 2009/ Revisi

 UU Peradilan Pajak No.14 thn. / Revisi

 UU BPHTB, PBB, Bea Materai

PENDUKUNG :

1. Website : www.pajak.go.id 2. www.ikpi.or.id

Media Pembelajaran Software : Power Point Hardware : LCD Projector Team Teaching Muhaimin, SE, Ak, M. Ak, CA, CPA

Penilaian 1. Partisipasi (absen, Tanya Jawab, kuis) 2. Tugas (Individu, Kelompok)

3. Ujian Tengah Smester

4. Ujian Akhir Smester

(5)

No Topik Kuliah Bahan Kajian

(Materi Pembelajaran) Bahan Kuliah Perkenalan Kontrak kuliah

Pengantar Perkuliahan Konsep Umum

Perpajakan

 Landasan Ideal Sistem Perpajakan

 Iklim Perpajakan

 Undang-Undang Eksekutif Versus Undang- Undang Legislative

Muh. Zain : Bab 1

Strategi Pemajakan dan

Perencanaan Pajak  Kerugian dalam Perpajakan

 Etika Praktik Perpajakan

 Manajemen Pajak dan Tax Planning

 Tax Planning versus Agressive Tax Planning

 Tax Evasion versus Tax Avoidance

Muh. Zain : Bab 2

Beban Non Pajak yang Timbul dalam

Perencanaan Pajak

 Symmetric Uncertainty, Progressive Tax Rates, and Risk Taking

 Risk sharing and Hidden Action consideration

 Konflik Laporan Keuangan Komersial dan Perencanaan Pajak

Muh. Zain : Bab 2

Pemilihan Bentuk Organisasi

Usaha  Perseroan (Corporation)

 Persekutuan (Partnership)

 Orang Pribadi (Sole Proprietorship)

 Merger dan Akuisisi

 Likuidasi

Muh. Zain : Bab 3

Pemilihan Metode

Pembiayaan  Pendanaan internal

 Pendanaan melalui Modal (Equity Financing)

 Pendanaan melalui Hutang (Debt Financing) Factoring & Leasing

 Pembiayaan Dalam Negeri atau Luar Negeri

Muh. Zain : Bab 3

Tugas 1 : Perencanaan Pajak Atas Kewajiban Perpajakan Secara Umum

 Kewajiban Pendaftaran

 Kewajiban Penyetoran dan Pelaporan

Dari berbagai sumber Ujian Tengah Smester

Perencanaan Pajak untuk

Beban Karyawan  Status Karyawan

 Pemberian dalam Bentuk Natura dan Kenikmatan

 Metode Gross Up dalam Menghitung Beban Pajak Karyawan

Muh. Zain : Bab 3

Perencanaan Pajak dalam

PPh Badan  Konsep Taxable-Deductible

 Pajak Tangguhan dan Rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersial

 Rekonsiliasi SPT PPh Badan

Muh. Zain : Bab

PPh Badan  Beban Promosi, Entertainment dan Sumbangan

 Pemilihan Metode Persediaan

 Pemilihan Metode Penyusutan

 Capital Expenditure versus Revenue Expenditure

 Pembuatan Cadangan

Muh. Zain : Bab 3

PPN  Pendaftaran PKP

 Pembuatan Faktur Pajak

 Pemilihan Tempat Pajak Terutang

 Pemeriksaan dan Konfirmasi PPN

 Rekonsiliasi Omzet PPN dengan Peredaran Usaha dalam SPT PPh Badan

Muh. Zain : Bab 3

Perencanaan Pajak dalam PPh Potput (Selain PPh

 Identifikasi atas Objek-objek Withholding Tax

 Rekonsiliasi SPT Masing-masing Withholding Tax dengan Biaya-biaya yang Terkait dengan Objek Withholding Tax

Muh. Zain : Bab 3

Perencanaan Pajak

Umum Perusahaan  P3B

 Pembatasan Kredit Pajak

Muh. Zain : Bab 6

(6)

No Topik Kuliah Bahan Kajian

(Materi Pembelajaran) Bahan Kuliah Multinasional  Transfer Pricing

 Tax Heaven Tugas : Perencanaan

Pajak Atas Kewajiban Perpajakan Secara Umum

 Kewajiban Pembukuan

 Kewajiban dalam Pemeriksaan

 Kewajiban dalam Keberatan dan Banding

Dari berbagai sumber Ujian Akhir Smester