PENGADILAN AGAMA TEBING TINGGI Standard Operating Procedures NON TEKNIS ( KEUANGAN) DI PENGADILAN AGAMA TEBING TINGGI

PENGADILAN AGAMA TEBING TINGGI

Standard Operating Procedures

NON TEKNIS ( KEUANGAN)

DI PENGADILAN AGAMA TEBING TINGGI

NOMOR SOP

: 002/PATTD/2015

REVISI TGL. :

TGL DITETAPKAN

: 2 JANUARI 2015

HALAMAN :

SOP PENGELOLAAN ADMINISTRASI BELANJA PEGAWAI (PPABP)

No

Aktivitas

Pelaksana

Mutu Baku

Output

P

P

A

B

P

Ben

dah

ara

Subb

ag

Keua

ngan

/

Kepe

gaw

aian

Pers

ayar

atan/

Perle

ngka

pan

Waktu

M

e

ni

t

J

a

m

H

a

ri

1.

Membuatdaftargajipegawaimenggunakanaplikasigajidanmenyusunke lengkapandaftargaji(SKKenaikanBerkala,SKKenaikanPangkat,BukuN ikah,AktaKelahiranAnakdanSKMutasi),setiapawalbulan D o k u m e n 6 5

DaftarGa jiInduk

2.

MembuatSuratSetoranPajak(SSP)GajiInduk D o k u m e n 6 5 SSPGajiI nduk

3.

Koreksi daftar gaji dankelengkapannya

D o k u m e n 3 0 Da fta rG aji dik or ek si

4.

PengajuanSuratPernyataan tanggungJawab Mutlak(SPTJM)daftargajidankelengkapannya untukditandatanolehPejabatpembuatKomitmen(PPK) _D o k u m e n 6 5

SP TJ MG ajiIn duk

5.

Membuat Surat PerintahPembayaran(SPP)GajiInduk

D o k u m e 6 5 SPPGaji Induk Mulai

n

6.

Membuat Surat PerintahMembayar(SPM)untukditandatangani oleh

PejabatPenandatanganSuratPerintahMembayar(SPM)GajiInduk D o k u m e n 6 5

SPMGaji Induk

7

Mengantar Surat PerintahMembayar(SPM)G ajiIndukkeKantor PelayananPerbendaharaan Negara(KPPN) Dokumen 65 SPMGajiIndukd iterimaKPPN

8

Mengambil SP2D DokumenSP2D 1 SP2DGajiIndu

k

9

MencatatSPMdanSP2Dked alamBukuKasUmumdanbu kupembantu DokumenS PM/SP2D 65 Dicatatnya SPM/SP2D dibuku kas

B

GAJI SUSULAN, KEKURANGAN GAJI

1 Membuatdaftargajipegawai menggunakanaplikasigajida nmenyusun kelengkapandaftargaji(SKK enaikanBerkala,SKKenaika nPangkat,BukuNikah,AktaK elahiranAnakdanSKMutasi), setiapawalbulan __ __ _ Dokumen 65 DaftarGajiSus ulan/Kekurang anGaji 2 MembuatSuratSetoranPaja k(SSP) GajiSusulan/Kekur anganGaji Dokumen 65 SSPGajiSusul an/Kekuranga nGajI

3 Koreksi daftar gaji

dankelengkapannya. Dokumen 30 DaftarGajiSus ulan/Kekurang anGaji 4 PengajuanSuratPernyataan Tanggung Jawab MutlakSPTJM)daftargajiSu sulan dan kelengkapannyauntukdita ndatangani olehPejabatpembuatKomit men(PPK). Dokumen 65 SPTJMGajiSu sulan/Kekuran ganGaji 5 Membuat Surat PerintahPembayaran(SPP) GajiSusulan/KekuranganG aji. Dokumen 65 SPPGajiSusul an/Kekuranga nGaji 6 MembuatSurat PerintahMembayar(SPM)unt ukditandatanganiolehPejab Dokumen 65 SPMGajiSusul an/Kekuranga nGaji selesai mu lai

at penandatanganSuratPerinta hMembayar(SPMGajiSusula n/KekuranganGaji. 7 Mengantar Surat PerintahMembayar (SPM)GajiSusulan/Kekuran ganGajikeKantorPelayanan PerbendaharaanNegaraKP PN) Dokumen 65 SPMGajiSusul an/Kekuranga nGajiditerimaK PPN 8 Mengambil SP2D danmelakukanpen arikanuangGajiSusulan/Kek uranganGajidariBankdanm emberikandaftartransferker ekeningpegawai DokumenSP2D 1 SP2DGajiSusu lan/Kekuranga nGaji 9 MencatatSPMdanSP2Dked alamBukuKasUmumdanbu kupembantu _ __ DokumenS PM/SP2D 65 Dicatatnya SPM/SP2D di buku kas

10 UANG MUKA / PERSEKOT

1 Membuatdaftargajipegawai menggunakanaplikasigajida nmenyusunkelengkapandaf targaji(SKMutasi) __ __ _ Dokumen 65 DaftarUangMuk a/PersekotGaji 2 MembuatSuratSetoranPaja k(SSP) UangMuka/PersekotGaji Dokumen 65 SSPUangMuka/ PersekotGaji

3

KoreksiUangMuka/Persekot Gajidankelengkapannya. Dokumen 30 DaftarUangMuk a/PersekotGajidi koreksi 4 PengajuanSuratPernyataan Tanggung Jawab Mutlak(SPTJM)Ua ngMuka/PersekotGajidanke lengkapannyauntukditandat angani olehPejabatpembu atKomitmen(PPK). Dokumen 65 SPTJMUang Muka/Perse kotGaji

5

Membuat Surat PerintahPembayar an(SPP)UangMuka/Persek otGaji. Dokumen 65 SPPUangM uka/Perseko tGaji

6

_{Membuat Surat} PerintahMembayar (SPM)UangMuka/Persekot Gajiuntukditandatanganiole hPejabatPenandatanganSu ratPerintahMembayar(SPM ). Dokumen 65 SPMUangM uka/Perseko tGaji

7

Mengantar Surat PerintahMembayar (SPM)keKantorPelayananP erbendaharaanNegaraKPP N) Dokumen 65 SPMUangM uka/Perseko tGajiditerima diKPPN

8

Mengambil SP2D danmelakukanpe narikanUangMuka/Persek otGajidariBankdanmemberi kandaftartransferkerekenin gpegawai DokumenSP2D 1 SP2DUang Muka/Perse kotGaji

9

MencatatSPMdanSP2Dked alambukukasumumdanbuk upembantu DokumenS PM/SP2D 65 DicatatnyaSPM /SP2Ddibukuka sumum/Pemba sele sai mul ai sele sai

_ __ ntu

D

GAJIKE13(TIGABELAS 1 Membuatdaftargajike13Haki m dan pegawaimenggunakanaplik asigajidankelengkapannyam engacupadadaftargajibulanJ uni,dilaksanakansetelahada SuratEdaranMenteriKeuanga nmelaluiKanto Pelayanan PerbendaharaanNegara(KP PN). Dokumen 65 DaftarGajibula nke-13 2 Membuatfakturpajak/SuratS etoranPajak(SSP). Dokumen 65 SSPGajibula nke-13 3 Koreksidaftargajike13danke lengkapannya. Dokumen 30 DaftarGajibula nke-13dikoreks

4 Pengajuan Daftar gaji ke13

dankelengkapannyadanSur atPernyataanTanggungJaw abMutlak(SPTJM)untukdita ndatangani olehPejabatpembu atKomitmen(PPK). Dokumen 65 SPTJMGajibulan ke-13 5 Penerbitan Surat PerintahMembayar(SPM)da nSuratSetoranPajak(SSP) Dokumen 65 SPPGajibula nke-13 6 PenandatangananSuratPeri ntah Membayar(SPM)d an Surat SetoranPajak(SSP)untukdit andatanganiolehPejabatPe nandatanganSuratPerintah Membayar(SPM) Dokumen 65 SPMGajibula nke-13 7 MengantarSurat PerintahMembayar (SPM)keKantorPelayananP erbendaharaanNegara(KP PN) Dokumen 65 SPMGajibulan ke-13diterimadiK PPN 8 MengambilSP2D danmelakukanpen arikanUangMuka/Persekot GajidariBankdanmemberika ndaftartransferkerekeningp egawai DokumenSP2D 1 SP2DGajibula nke-13 9 MencatatSPMdanSP2Dked alambukubantu _ __ DokumenS PM/SP2D 6 DicatatnyaSPM/ SP2Ddibukukas

E

UANGDUKAWAFAT/TEWAS 1 _{Membuatdaftargajipegawaim} enggunakanaplikasigajidanm enyusunkelengkapandaftar gaji (SuratKeteranganKematian/T ewas) __ __ _ Dokumen 65 DaftaruangDuka wafat/Tewas 2 Koreksi Uang DukaW afat/Tewas dankelengkapannya. Dokumen 30 _{DaftarUangDuk} aW afat/Tewasdi koreksi

3 PengajuanSuratPernyataan Dokumen 65 SPTJMUangDu

mul ai sele sai mul ai

Tanggung Jawab Mutlak(SPTJM)Ua ngDukaW afat/Tewasdankel engkapannyauntukditandat angani olehPejabatpembuatKomit men(PPK). kaW afat/Tewas 4 Membuat Surat PerintahPembayar an(SPP)UangDukaW afat/T ewas Dokumen 65 SPPUangDuk aW afat/Tewa s 5 Membuat Surat PerintahMembayar (SPM) uang duka Wafat/Tewas untuk

ditandatangani oleh Pejabat

Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM) Dokumen 65 SPPUangDuk aW afat/Tewa s 6 Membuat Surat PerintahPembayar an(SPP)ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Dokumen 65 SPPUangDuk aW afat/Tewa s

7

Mengambil SP2Ddanmelakuk anpenarikanUangDukaW af at/TewasdariBankdanmem berikandaftartransferkereke ningBendahara. DokumenSP2D 1 SP2DUangDuka Wafat/Tewas

8

MencatatSPMdanSP2Dked alambukubantu _ _{__} DokumenS PM/SP2D 65 DicatatnyaSPM/ SP2Ddibukukas

F

UANG MAKAN PNS 1 _Membuat danmengkoreksiDaftarNom inatifuangmakansetelahme ndapatrekapitulasiabsensid ariSub Bag.Kepegawaianpadatang gal5setiapbulannya. _____ Dokumen 65 DaftarUangMaka nPNS 2 KoreksidaftarUangMakanda nkelengkapannya. Dokumen 30 DaftarUangMaka nPNS dikoreksi 3 _{Membuat Surat} PernyataanTanggungJawab Mutlak(SPTJM)dant andatanganiolehPejabatpem buatKomitmen(PPK). Dokumen 65 SPTJMUangMa kanPNS 4 Membuat Surat PerintahPembayar an(SPP)UangMakanPNS Dokumen 65 SPPUangPNS 5 Membuat Surat PerintahMembayar (SPM)danSuratSetoranPaj ak(SSP)untukditandatanga ni olePejabatPenandatangan SuratPerintahMembayar(S PM. Dokumen 65 SPMUangMaka nPNS 6 Mengantar Surat PerintahMembaya r(SPM)keKantorPelayanan PerbendaharaanNegaraKP PN). Dokumen 65 SPMUangMaka nPNSditerimadi KPPN 7 Mengambil SP2Ddanmelakukanpenari DokumenSP2D 1 SP2DUangMaka nPNS seles ai mulai

kanUangMakanPNSdariBa nk. 8 MencatatSPMdanSP2Dked alambukubantu DokumenS PM/SP2D 65 DicatatnyaSPM/S P2Ddibukukasum um/Pembantu

G

UANG LEMBUR 1 Membuat Surat PerintahLemburyangditand atanganiolehPejabatpembu atKomitmen(PPK). _____ Dokumen 65 SPKLembur

2 MembuatDaftarAbsenLem Dokumen 65 DaftarAbsenLe

mbur

3 Penandatanganan Daftar

Hadir oleh penerima/yang

diperintah lembur dan

disetujui Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Dokumen 65 DaftarHadir ditandatang ani 4 _{PenandatangananDaftarNo} minatifuanglemburdanSurat PernyataanTanggungJawa bMutlak(SPTJM Dokumen 65 SPTJM Uang Lembur 5 Penandatanganan Daftar

Nominatif uang lembur dan

Surat Pernyataan

Tanggung Jawab Mutlak

(SPTJM) oleh Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Dokumen 65 Daftar Nominatif uang lembur dan SPTJM ditandangani 6 Penerbitan Surat PerintahMembayar (SPM)danPembuatanSurat SetoranPajak(SSP). Dokumen 65 SPMUangLemb ur 7 Mengantar Surat PerintahMembayar (SPM)keKantorPelayananP erbendaharaanNegara(KP PN) Dokumen 2 SPMUangLe mburditerima diKPPN 8 Mengambil SP2D danmelakukanpen arikanUangLemburdariBan k. DokumenS PM/SP2D 1 SP2DUangLem bur 9 MencatatSPMdanSP2Dked alambukubantu _ __ DokumenS PM/SP2D 65 DicatatnyaSPM/ SP2Ddibukukas umum/Pembant u

H.

REMUNERASIDANPERTANGGUNGJAWABANNYA

1

Membuatdaftar nominatifremunera siberdasarkanrekapitulasia bsendariSubBagianSubBag .Kepegawaian,dilaksanaka nsetelahadaSuratPerintahd ariBiroKeuanganMahkama hAgungRl. _____ Dokumen 65 DaftarNomina tifremunerasi

2

KoreksidaftarnominatifolehB endaharaPengeluarandanK epalaSubBagianKeuanga n. Dokumen 30 DaftarNominatifr emunerasidikor eksi

3

Penandatangananrekapitul asipermintaanremunerasi Dokumen 65 RekapitulasiPer mintaanRemune rasiditandatanga ni

4

Mengirim rekapitulasipermintaanremu nerasikeBiroKeuanganMah kamahAgungRl.(melaluiem Dokumen 30 RekaitulasiPerm intaanRemunera sidikirim seles ai mul ai sele sai mul ai

ail)

5

Menandatangani DaftarNominatifRe munerasikepadasetiappega waiyangmenerimaremunera si. Dokumen 1 DaftarNomina tifRemunerasi ditandatanga ni

6

Mengirim rekapitulasipertanggungjaw abanpermintaanremunerasi keBiroKeuanganMahkamah AgungRl. _ __ Dokumen 65 RekapitulasiPe rtanggungjawa banPermintaan Remunerasidik irim LamaProses 3490 2 8

SOP PELAKSANAAN ANGGARAN

No

Aktivitas

Pelaksana

Mutu Baku

Output

PPK

Benda

hara

Subbag

Keuangan/

Kepegawaian

Persayaratan/

Perlengkapan

Waktu

Menit

Jam

Hari

A.

PENGAJUAN UANG MUKA KERJA (UP)

1

Membuat RencanaPenggunaanAngg aran(RPA) 2 RPA

2

MembuatSurat PernyataanUangMukaKerja (UP)yangditandatanganiole h KuasaPenggunaA nggaran/PejabatPembuatK omitmenbesertakelengkapa nnya(DIPA, SKPengangkatanKPA,PPK, Penguji/PenandaTanganS PM,BendaharadanSpesime nTandaTanganKPA,PPK,P engujiPenandaTanganSPM danBendahara) 65 SPMUP

3

Mengantar Surat PerintahMembayar (SPM)UangPersediaan(UP) keKantorPelayananPerben daharaanNegara(KPPN) 2 SPMUPditerim aKPPN

4

_{Mengambil SP2D} danmelakukanpen arikanUangMukaKerja(UP) dariBank 1 UP

5

MencatatSPMdanSP2Dked alambukukasUmumdanbuk u-bukupembantu DokumenS PM/SP2D 65 DicatatnyaSPM/ SP2Ddibukukas umum/Pembant u

B.

PENGAJUAN GANTI UANG PERSEDIAAN (GUP)

1

Membuat Surat PernyataanTanggungJawab Belanja(SPTJB)GUP Dokumen 30 SPTJBGUP selesai mul ai sele sai mul ai

2

_{Membuat Surat} PermintaanPembayaran(SP P)GUP Dokumen 30 SPPGUP

3

_{MembuatSPMGantiUangPe} rsediaan(GUP) Dokumen 1 SPMGUP

4

Mengantar Surat PerintahMembaya (SPM)UangPersediaan(GU P)keKantorPelayananPerb endaharaanNegara(KPPN) DokumenSPM 2 SPMGUPditeri maKPPN

5

Mengambil SP2D danmelakukanpen arikanGantiUangPersediaa n(GUP)dariBank DokumenSP2D 1 GUP

6

MencatatSPMdanSP2Dked alambukukasSubBag.Umu m dan buku-bukupembantu _{_} ____ DokumenS PM/SP2D 65 DicatatnyaSP M/SP2Ddibuku kasumum/Pem bantu

C.

TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN

1

Membuatsuratpermohonan permintaanTambahanUang Persediaan(TUP)keKantor Pelayanan PerbendaharaanNegara(K PPN)/ KantorWilayahDire ktoratJenderalPerbendahar aan(KanwilDJPb)yangbersif atmendesakbesertaLampir annya(RincianRencanaPen ggunaanAnggaran,Realisa siAnggarandanRekeningKo ran) __ __ Dokumen 65 SuratPerminta anTUP

2

_{Membuat SPM} TambahanUangPersediaan (TUP) Dokumen 65 SPMTUP

3

Mengantar Surat PerintahMembayar (SPM)TambahanUang Persediaan(TUP)keKantor PelayananPerbendaharaan Negara(KPPN) Dokumen 2 SPMTUPditerim aKPPN

4

Mengambil SP2D danmelakukanpen arikanTambahanUangPers ediaan(TUP)dariBank. Dokumen 1 TUP

5

MencatatSPMdanSP2Dked alambukukasUmumdanbuk u-bukupembantu _{_} ____ DokumenS PM/SP2D 65 DicatatnyaSP M/SP2Ddibuku kasumum/Pem bantu

D.

PENGAJUAN NIHIL TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN (TUP NIHIL)

1

Membuat Surat PernyataanTanggungJawa bBelanja(SPTJB)TUP Dokumen 65 SPTJBPTUP

2

Membuat Surat PermintaanPembayaran(SP P)TUPNihil Dokumen 65 SPPPTUP

3

MembuatSPMNihilTambah anUangPersediaan Dokumen 65 SPMPTUP

4

Mengantar Surat PerintahMembayar (SPM)NihilTambahanUang Dokumen 2 SPMPTUditerim aKPPN sele sai mul ai sele sai mula i

PersediaankeKantorPelaya nan PerbendaharaanNegara(K PPN)

5

Mengambil SP2DPertanggungjawaban TUPkeKPPN Dokumen 2 SP2DPTUP

6

MencatatSPMdanSP2Dked alambukukasUmumdanbuk u-bukupembantu _ ____ DokumenS PM/SP2D 65 DicatatnyaSP M/SP2Ddibuku kasumum/Pem bantu

E.

_{PENGAJUAN SPM LANGSUNG}

1 MembuatRingkasanKontrak dan Surat PernyataanTanggungJawa bBelanjaSPMLangsung __ __ Dokumen 65 RingkasanKontr ak 2 Membuat Surat PermintaanPembayaran(SP P)Langsung Dokumen 65 SPPLS 3 MembuatSPMLS/Kontrak Dokumen 65 SPMLS 4 Mengantar Surat PerintahMembayar(SPM)L S/Kontrakke KantorPelayananPerbenda haraanNegara(KPPN). Dokumen 2 SPMLSditerim aKPPN 5 Mengambil SP2D danmelakukanpenarikanLS /KontrakdariBank. Dokumen 1 SP2DLS 6 MencatatSPMdanSP2Dked alambukukasUmumdanbuk u-bukupembantu _ ____ DokumenS PM/SP2D 65 DicatatnyaSPM/ SP2Ddibukukas umum/Pembant u LamaProses 970 15 4 sele sai mul ai sele sai

SOP BENDAHARA PENERIMA

Mengetahui Tebing Tinggi, Januari 2015 Ketua, Panitera / Sekretaris

Drs. H. BISMAN, M.H.I AMRANI, SH. MM.