- -PT. WIJAYA KARYA (PERSERO) DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI
TANGGAL 30 JUNI 2007 (AUDITED) DAN 2006 (UNAUDITED) (dinyatakan dalam ribuan rupiah)
AKTIVA 2007 2006
Catatan AKTIVA LANCAR
Kas dan Setara Kas 2e. 3 192,293,794 78,539,697
Piutang Usaha
(setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 12.072.989
tanggal 30 Juni 2007 dan sebesar Rp 13.532.686 tanggal 30 Juni 2006) 299,861,043
Pihak Hubungan Istimewa 2d. 4 155,274,542
Pihak Ketiga 4 533,160,943
Piutang Retensi 2g. 5 187,945,243 160,028,770
Tagihan Bruto Pemberi Kerja 2h.2n.6 490,584,315 487,009,292
Pendapatan Yang Akan Diterima 2q.7 44,712,401 5,553,555
Piutang Lain-Lain
(setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 14.907.387 tanggal 30 Juni 2007 dan sebesar Rp 2.927.386.pada tanggal 30 Juni 2006)
Pihak Hubungan Istimewa
Pihak Ketiga 8 27,540,465 61,526,555
Persediaan 2i.9 440,657,976 336,463,562
Uang Muka 2q.10 91,429,485 61,730,438
Pajak Dibayar Dimuka 2u.11 103,998,059 127,244,493
Biaya Dibayar Dimuka 12 67,415,224 77,309,960
Pekerjaan Dalam Pelaksanaan Konstruksi - 69,477,776
Jaminan Usaha 13 533,310 8,180,337
Jumlah Aktiva Lancar 2,335,545,757 1,772,925,479
AKTIVA TIDAK LANCAR
Aktiva Pajak Tangguhan 2u.22 13,086,444 6,347,500
Investasi Pada Perusahaan Asosiasi 2j.14 1,708,240 1,708,240 Tanah belum dikembangkan 2i 14,064,650 -Aktiva Tetap
(setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 126.363.015 tanggal
30 Juni 2007 dan sebesar Rp 119.318.373 tanggal 30 Juni 2006) 2k.2m.15 235,381,408 214,576,438
Aktiva Sewa Guna Usaha - 2,114,258
Setoran Dana Kerja Sama Operasi 2l.16 109,579,132 72,084,830
Aktiva Lain-lain 17 64,277,893 65,199,284
Jumlah Aktiva Tidak Lancar 438,097,767 362,030,550
JUMLAH AKTIVA 2,773,643,524 2,134,956,029
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
PT. WIJAYA KARYA (PERSERO) DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI
TANGGAL 30 JUNI 2007 (AUDITED) DAN 2006 (UNAUDITED) (dinyatakan dalam ribuan rupiah)
KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2007 2006
KEWAJIBAN LANCAR
Pinjaman Jangka Pendek 18 328,123,310 201,509,828
Hutang Usaha 19 767,405,569 488,140,545
Hutang Lain-lain 20 23,802,799 35,286,364
Kewajiban Bruto Pemberi Kerja 2h.2n.6 14,516,470 10,793,754
Hutang Pajak 21 40,754,294 63,871,607
Uang Muka Dari Pelanggan 23 25,572,512 25,391,069
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 24 354,372,785 350,014,125
Pendapatan Yang Diterima Dimuka 25 224,259,124 113,801,269
Hutang Jangka Panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun
Hutang Obligasi Bersih 2o.27 132,796,659 -Jumlah Kewajiban Lancar 1,911,603,522 1,288,808,561 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
Hutang Obligasi - bersih 2o.27 - 158,256,166 Uang Muka Proyek Jangka Panjang 28 334,356,313 170,520,125 Kewajiban Imbalan Kerja (PSAK 24) 26 33,566,482 30,118,933
Kewajiban Sewa Jangka Panjang 1,155,122
Kewajiban Jangka Panjang lainnya setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun - 68,878,208 Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 367,922,795 428,928,554
HAK KEPEMILIKAN MINORITAS DALAM
ANAK PERUSAHAAN 29 54,808,193 53,322,466 EKUITAS
Modal Saham
Nilai nominal Rp 100 per saham, Modal Dasar 16 milyar saham, Modal ditempatkan dan disetor 4 milyar saham per 30 Juni 2007 Nilai nominal Rp 1.000.000 per saham, Modal Dasar 260.000 saham, Modal ditempatkan dan
Disetor 69.523 saham per 30 Juni 2006 30 400,000,000 69,523,000 Tambahan modal disetor 31 - 563 Selisih penilaian kembali aktiva tetap 32 - 87,635,040 Perubahan ekuitas anak perusahaan 33 - 19,246,853
Laba Ditahan 117,983 133,500,456
Laba Tahun Berjalan 39,191,031 53,990,534
Jumlah Ekuitas 439,309,014 363,896,447
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2,773,643,524 2,134,956,029 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
PT. WIJAYA KARYA (PERSERO) DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI
TANGGAL 30 JUNI 2007 (AUDITED) DAN 2006 (UNAUDITED) (dinyatakan dalam ribuan rupiah)
2007 2006
Catatan
PENJUALAN BERSIH 2q.36 1,499,672,821 1,061,041,878
BEBAN POKOK PENJUALAN 2q.39 1,375,109,895 999,907,071
LABA KOTOR SEBELUM BAGIAN LABA PROYEK KSO 124,562,926 61,134,807
LABA / RUGI PROYEK KSO 2q.37 11,231,568 (6,415,374)
LABA KOTOR SETELAH BAGIAN LABA PROYEK KSO 135,794,494 54,719,433
BEBAN USAHA
Beban Penjualan 2,355,371 2,420,556
Beban Umum dan Administrasi 2q.40 50,108,300 48,506,569
Jumlah Beban Usaha 52,463,671 50,927,125
LABA USAHA 83,330,823 3,792,308
PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN
Pendapatan bunga atas piutang proyek - -Pendapatan bunga deposito berjangka dan jasa giro 789,885 727,060 Laba selisih kurs mata uang asing bersih (3,895,190) (3,673,986) Laba penjualan aktiva 11,510,459 -Beban bunga dan denda (22,228,685) (30,558,679) Beban penyisihan piutang (8,642,384) (3,945,305)
Lain-lain bersih (2,324,679) (10,311,942)
Jumlah pendapatan (beban) lain-lain (24,790,594) (47,762,853)
BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASSOSIASI 14 - 106,674,189
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 58,540,229 62,703,645
PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK
Pajak kini (17,520,586) (5,768,158)
Pajak tangguhan 2,515,910
-Jumlah beban pajak (15,004,676) (5,768,158)
LABA BERSIH SEBELUM HAK MINORITAS ANAK PERUSAHAAN 43,535,553 56,935,486
HAK MINORITAS ATAS LABA ANAK PERUSAHAAN (4,344,521) (2,944,952)
LABA BERSIH 39,191,032 53,990,534
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR (rupiah penuh) 39.76 776,585
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
PT. WIJAYA KARYA (PERSERO) DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2007 (AUDITED) dan 2006 (UNAUDITED)
(dinyatakan dalam rupiah)
Tambahan
Selisih
Selih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan
Saldo Laba Modal Revaluasi Ditentukan Belum Ditentukan Modal Saham Disetor Aktiva Tetap Penggunaannya Penggunaannya Jumlah 69,523,000 563 87,635,040 19,246,853 62,414,616 90,563,378 329,383,450 (16,770,489) (16,770,489) (1,000,000) (1,000,000) (559,016) (559,016) (1,118,033) (1,118,033) 36,454,091 (36,454,091) 69,523,000 563 87,635,040 19,246,853 98,868,707 34,661,749 309,935,912 53,990,534 53,990,534 69,523,000 563 87,635,040 19,246,853 98868706.93 88,652,283 363,926,447 69,523,000 563 87,635,040 19,246,853 98,868,707 126,579,754 401,853,917 (1,012,792) (1,012,792) (751,000) (751,000) (376,000) (376,000) 92,458,932 (92,458,932) 330,477,000 (563) (87,635,040) (19,246,853) (191,731,497) (31,863,047) 400,000,000 (403,858) 117,982 399,714,125 39,191,032 39,191,032 400,000,000 (403,858) 39,309,014 438,905,157 363,896,447,701
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
11,391,277,690
PT WIJAYA KARYA (PERSERO) DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2007 (AUDITED) DAN 30 JUNI 2006 (UNAUDITED)
U R A I A N 2 0 0 7 2 0 0 6
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 1,641,247,600 999,588,419 Pembayaran kepada pemasok dan pelanggan (1,489,678,844) (1,049,006,549) Pembayaran beban usaha (52,589,621) (39,148,593) Penerimaan bunga 789,885 727,060 Pembayaran bunga pinjaman (22,228,685) (30,117,575) Pembayaran pajak penghasilan (40,586,695) (18,230,409) Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Operasi 36,953,640 (136,187,647) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Penurunan (penambahan) jaminan usaha 141,650 (7,000,000) Pembelian aktiva tetap (3,179,951) (16,420,831) Pelepasan Saham Perusahaan Assosiasi - 106,674,189 Pengeluaran investasi lainnya (24,672,097) 35,023,786 Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Investasi (27,710,398) 118,277,145 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Kenaikan (penurunan) pinjaman bank (119,159,077) (91,095,067) Pembelian kembali Obligasi (27,853,341) (17,224,481) Pembayaran dividen, tantiem, jasa produksi dan PUKK (1,438,499) -Kenaikan (penurunan) dari Aktivitas Pendanaan lainnya - 10,149,941 Pembayaran dividen Hak Minoritas (5,242,983) -Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (153,693,900) (98,169,606) KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (144,450,658) (116,080,109) SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 336,744,452 194,619,806 SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 192,293,794 78,539,697
PT WIJAYA KARYA (PERSERO) DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
untuk periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2007 ( AUDITED) dan 30 Juni 2006 (UNAUDITED) (Dinyatakan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM a. Pendirian Perusahaan 1. a. b. c. i. ii iii
Perseroan didirikan berdasarkan Undang-undang No.19 Peraturan Pemerintah tahun 1960 jo Peraturan Pemerintah No. 64 tahun 1961 tentang Pendirian Perusahaan Negara "Widjaja Karja", tanggal 29 Maret 1961. Berdasarkan Peraturan pemerintah No. 64 ini pula, Perusahaan Bangunan bekas milik Belanda yang bernama Naamloze Vennootschap Technische Handel Maatschappij en Bouwbedrijf Vis en Co. yang telah dikenakan nasionalisasi, dilebur ke dalam PN. Widjaja Karja.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 40 tanggal 22 Juli 1971, PN. Widjaja Karja dinyatakan bubar dan dialihkan bentuknya menjadi Perusahaan Perseroan (PERSERO), sebagaimana dimaksud dalam pasal 2 ayat 3 Undang-Undang No.9 tahun 1969 (Lembaran Negara Republik Indonesia No. 40 tahun 1969, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia 2904). Selanjutnya Perseroan ini dinamakan "PT Wijaya Karya", berdasarkan Akta Perseroan Terbatas No. 110 tanggal 20 Desember 1972 yang dibuat di hadapan Dian Paramita Tamzil, pada waktu itu pengganti dari Djojo Muljadi, SH., Notaris di Jakarta, jo Akta Perubahan Naskah Pendirian Perseroan Terbatas "PT Wijaya Karya" No. 106, tanggal 17 April 1973 yang dibuat di hadapan Kartini Muljadi, SH., Notaris di Jakarta, keduanya telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Keputusan No. Y.A.5/165/14 tanggal 8 Mei 1973, didaftarkan di Pengadilan Negeri Jakarta dengan No. 1723 dan No. 1724 tanggal 16 Mei 1973, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 76 tanggal 21 September 1973, Tambahan No. 683.
Anggaran Dasar Perseroan telah beberapa kali dirubah, Berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan Perseroan (Persero) PT. Wijaya Karya No. 55 tanggal 18 Maret 1998 yang diperbaiki dengan Akta Perbaikan No. 25 tanggal 8 Juni 1998, keduanya dibuat di hadapan Imas Fatimah, SH., Notaris di Jakarta, yang telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 54 tanggal 6 Juli 1999, Tambahan No. 4099, jo. Akta Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan Perseroan (PERSERO) "PT Wijaya Karya" No. 6 tanggal 1 Juni 2001, yang dibuat di hadapan Nila Noordjasmani Soeyasa Besar, SH., sebagai pengganti dari Imas Fatimah, SH., Notaris di Jakarta, yang telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 65 tanggal 13 Agustus 2002, Tambahan No. 559.
Perubahan terakhir berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 14 Juni 2007 dengan keputusan sebagai berikut :
Menyetujui dan mengesahkan struktur permodalan dan peningkatan Modal Dasar, Modal Ditempatkan dan Modal Disetor Perusahaan dan Kapitalisasi, sebagai berikut:
Mengubah nilai nominal saham Perusahaan dari Rp. 1.000.000 (satu juta rupiah) setiap saham menjadi Rp. 100 (seratus rupiah) setiap saham.
Peningkatan Modal Dasar Perusahaan dari Rp. 260.000.000.000 (dua ratus enam puluh milyar rupiah) menjadi Rp. 1.600.000.000.000 (satu trilyun enam ratus milyar rupiah).
Peningkatan Modal Ditempatkan dan Disetor dalam Perusahaan yang dilakukan oleh Negara Republik Indonesia, yaitu dari Rp. 69.523.000.000 (enam puluh sembilan milyar lima ratus dua puluh tiga juta rupiah) yang terbagai atas 69.523 (enam puluh sembilan ribu lima ratus dua puluh tiga) saham menjasi sebesar Rp. 400.000.000.000 (empat ratus milyar rupiah) yang terbagi atas 4.000.000.000 (empat milyar) saham.
Peningkatan Modal ditempatkan dan disetor dalam perseroaan sebesar Rp. 330.477.000.000 (tiga ratus tiga puluh milyar empat ratus tujuh puluh tujuh juta rupiah) berasal dari :
Kapitalisasi selisih (keuntungan) Penilaian Kembali Aktiva Tetap sebesar Rp 87.635.040.495 (delapan puluh tujuh milyar enam ratus tiga puluh lima juta empat puluh ribu empat ratus sembilan puluh lima rupiah);
Kapitalisasi selisih positif ekuitas anak perusahaan sebesar Rp 19.246.853.100,- (sembilan belas milyar dua ratus empat puluh enam juta delapan ratus lima puluh tiga ribu seratus rupiah);
iv 2. 3. 4. 5. b. Bidang Usaha c. Pengurus Perseroan Dewan Komisaris :
Komisaris Utama Ir. Junius Saringar Ulibasa Hutabarat Komisaris DR. Boedi Soeradji
Komisaris Pontas Tambunan, SH. Komisaris Roslan Zaris, SE., MSc.
Direksi :
Direktur Utama Ir. A. Sutjipto, M.M.,M.T. Direktur Ir. Slamet Maryono Direktur Ir. Djokomulyono, MM. Direktur Ir. Sutedjo Wirokusumo, MM. Direktur Ir. Tonny Warsono., M.M.
puluh tiga milyar lima ratus sembilan puluh empat juta lima ratus empat puluh tiga ribu lima ratus empat belas rupiah); Tambahan modal disetor sebesar Rp 562.891,- (lima ratus enam puluh dua ribu delapan ratus sembilan puluh satu rupiah) sebagai akibat selisih kekayaan sisa hasil likuidasi PT Kertas Gowa;
Pada prinsipnya RUPS dapat menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perusahaan dan perubahan status perseroan dari perusahaan Tertutup menjadi Perseroan Terbuka namun penetapannya akan dilakukan setelah diterbitkannya Peraturan Pemerintah tentang penjualan saham pada Perusahaan Perseroan (Persero) PT Wijaya Karya.
Menyetujui penjualan saham baru pada Perusahaan Perseroan (Persero) PT Wijaya Karya berdasarkan ketentuan pasar modal. Mengenai jumlah saham yang akan dikeluarkan perusahaan akan ditentukan oleh Menteri Negara BUMN setelah diterbitkannya Peraturan Pemerintah tentang Penjualan Saham pada Perusahaan Perseroan (Persero) PT Wijaya Karya.
Program kepemilikan saham, perseroan oleh karyawan perseroan melalui ESA, ESOP dan MESOP, serta rencana pemberian jaminan untuk pinjaman karyawan terkait dengan program ESOP/MESOP, agar dilakukan kajian terlebih dahulu yang antara lain meliputi besaran saham, distribusi, penatalaksanaan dan cara pembayaran untuk disampaikan kepada Kementerian BUMN guna mendapatkan ketetapan Menteri Negara BUMN.
Memberikan kuasa kepada Direksi untuk melaksanakan segala tindakan yang terkait dalam rangka proses IPO PT Wijaya Karya (Persero).
Terhadap perubahan anggaran tersebut belum dibuatkan akta notarisnya. Perusahaan beralamat di Jl. D.I. Panjaitan Kav. 9, Jakarta Timur.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Perseroan adalah turut serta melaksanakan dan menunjang kebijakan serta program Pemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya serta pembangunan di bidang industri konstruksi, industri pabrikasi, jasa penyewaan, jasa keagenan, investasi, agro industri, perdagangan, pengelolaan kawasan, layanan jasa peningkatan kemampuan di bidang jasa konstruksi, teknologi informasi dan
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan RI No. 405/KMK.05/2002 tanggal 16 Juli 2002, dan SK Meneg BUMN No. KEP-57/MBU/2004 tanggal 15 Juni 2004 susunan Dewan Komisaris Perusahaan tanggal 30 Juni 2007, 31 Desember 2006, 2005, dan 2004 adalah sebagai berikut:
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara RI No. KEP-114/M-MBU/2002 tanggal 30 Juli 2002 yang diikuti dengan Surat Keputusan Komisaris PT. Wijaya Karya No. 39/DK/PT.WK/2002 tanggal 8 Agustus 2002, susunan Dewan Direksi tanggal 30 Juni 2007 dan 30 Juni 2006 adalah sebagai berikut:
Biaya gaji Direksi Perusahan untuk tahun 2007, 2006, 2005, dan 2004 masing-masing sebesar Rp. 137.185.850 (tidak diaudit), Rp. 134.642.000 (tidak diaudit), Rp. 133.400.000 (tidak diaudit), dan Rp. 126. 500.000 (tidak diaudit) setiap bulan. Biaya honorium Dewan Komisaris Perusahaan masing-masing sebesar Rp. 46.111.243 (tidak diaudit), Rp. 47.710.000 (tidak diaudit), Rp. 47.270.000 (tidak diaudit, dan Rp. 44.825.000 (tidak diaudit) setiap bulan.
d. Perusahaan Anak Nama Perusahaan / The company PT WIKA Beton PT WIKA Realty PT WIKA Intrade 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian
b. Prinsip Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian
c.
tahun 2005 sebanyak 824 orang, dan tahun 2004 sebanyak 809 orang.
Perusahaan memiliki baik secara langsung maupun tidak langsung, lebih dari 50% saham anak perusahaan, dengan rincian sebagai berikut :
Dimulainya kegiatan Persentase
Komersial / Kepemilikan
Commencement of Percentage of
Comercial Operations Ownership
1997 78.40%
2000 78.40%
2000 78.40%
Seluruh anak perusahaan berdomisili di Indonesia, kegiatan usaha PT Wika Beton adalah dibidang industri beton, PT Wika Realty dibidang industri Real Estate, dan PT Wika Intrade dibidang industri perdagangan.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan dasar harga perolehan (historical cost) dan disusun berdasarkan prinsip berkesinambungan (going concern). Laporan keuangan konsolidasian juga disusun berdasarkan konsep akrual. Kebijakan akuntansi ini telah diterapkan secara konsisten kecuali apabila dinyatakan adanya perubahan dalam kebijakan akuntansi yang dianut. Sejak tahun 2000, Perseroan menyesuaikan penyajian laporan keuangan berdasarkan Peraturan Bapepam No.VIII.G.7 tanggal 13 Maret 2000 mengenai Pedoman Penyajian Laporan Keuangan. Pada tahun 2003, Perseroan juga menyesuaikan penyajian laporan keuangan berdasarkan Surat Edaran Bapepam Nomor: SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik, untuk Industri Konstruksi. Pada tahun 2005, perusahaan mulai menerapkan manual akuntansi BUMN konstruksi yang ditindaklanjuti dengan SK Direksi
Laporan arus kas konsolidasian untuk aktivitas operasi disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam ribuan rupiah.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perseroan dan Perusahaan Anak dengan kepemilikan lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung.
Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara Perusahaan Anak di dalam Perseroan telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian.
Kebijakan akuntansi yang dipakai dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan secara konsisten oleh Perusahaan Anak, kecuali dinyatakan secara khusus.
Kepemilikan pemegang saham minoritas atas ekuitas Perusahaan Anak disajikan sebagai "Hak Minoritas" pada neraca Penyertaan pada Anak Perusahaan seperti dijelaskan pada Catatan 1d.
Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
Pembukuan Perusahaan dan anak perusahaan dilakukan dalam satuan Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia. Keuntungan dan kerugian kurs yang timbul dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasi dalam tahun yang bersangkutan.
US.$ Euro Yen
d. Pihak-pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa
1) 2) 3)
4)
5)
e. Kas dan Setara Kas
f. Penyisihan Piutang Ragu-Ragu
Umur Piutang > 12 s.d. 15 bulan > 15 s.d. 18 bulan > 18 s.d. 21 bulan > 21 s.d. 24 bulan > 24 s.d. 27 bulan > 27 s.d. 30 bulan > 30 s.d. 33 bulan > 33 s.d. 36 bulan g. Piutang Retensi
Kurs Tengah yang digunakan pada tanggal Neraca, adalah sebagai berikut :
2 0 0 7 2 0 0 6 9,054.00 9,020.00 12,163.01 11,858.15 76.75 75.80
Yang dimaksud dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah:
Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries, dan fellow subsidiaries).
Perusahaan asosiasi (associated company)
Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor).
Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut, dan.
Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung, oleh setiap orang yang diuraikan dalam angka 3) atau 4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan
Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi.
Kas dan setara kas mencakup kas, bank dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang. Kas dan setara kas yang telah ditentukan penggunaannya atau yang tidak dapat digunakan secara bebas tidak tergolong dalam kas dan setara kas.
Perusahaan menerapkan akuntansi BUMN Konstruksi yang ditindaklanjuti dengan SK Direksi No. IN.03.00/A.DIR.0003/2005 tentang pembentukan penyisihan piutang ragu-ragu dengan kriteria sebagai berikut:
Prosentase Penyisihan Piutang 5% 10% 20% 30% 40% 60% 80% 100%
h. Tagihan Bruto Pemberi Kerja atas Kontrak Konstruksi
i. Persediaan
Persediaan Real Estat
j. Investasi
Investasi Jangka Pendek
Investasi Pada Perusahaan Assosiasi
k. Aktiva Tetap
Piutang retensi merupakan piutang perusahaan kepada pemberi kerja yang akan dilunasi setelah penyelesaian kontrak atau pemenuhan kondisi tertentu yang ditetapkan dalam kontrak. Piutang retensi dicatat pada saat pemotongan sejumlah persentase tertentu dari setiap tagihan termin untuk ditahan oleh pemberi kerja sampai suatu kondisi setelah penyelesaian kontrak dipenuhi.
Tagihan bruto pemberi kerja merupakan piutang perusahaan yang berasal dari pekerjaan kontrak konstruksi yang dilakukan namun pekerjaan yang dilakukan masih dalam pelaksanaan. Tagihan bruto disajikan sebesar selisih antara biaya yang terjadi ditambah dengan laba yang diakui dikurangi dengan kerugian yang diakui dan termin.
Tagihan bruto diakui sebagai pendapatan sesuai dengan metode persentase penyelesaian yang dinyatakan dalam berita acara penyelesaian pekerjaan yang belum diterbitkan faktur karena perbedaan antara tanggal berita acara progress fisik dengan pengajuan penagihan pada tanggal neraca.
Persediaan barang jadi, bahan baku, perlengkapan dan barang dalam proses diakui berdasarkan nilai terendah antara harga perolehan atau nilai realisasi bersih, harga perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang. Persediaan barang dagangan yang tidak terjual karena tipe, bentuk atau model tidak sesuai dengan kebutuhan pasar, dipindahkan ke pos "Aktiva lain-lain". Persediaan yang tidak terjual disisihkan sebesar 20% dari nilai saldo akhir persediaan yang bersangkutan.
Persediaan real estat terdiri dari tanah dan bangunan, bangunan sedang dalam penyelesaian dan tanah sedang dikembangkan dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah.
Biaya perolehan tanah sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan ditambah dengan biaya pengembangan langsung dan tidak langsung pada aktiva pengembangan real estat ditambah dengan biaya pinjaman.
Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi biaya praperolehan dan perolehan tanah ditambah biaya pinjaman dan dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat pematangan tanah akan dimulai atau dipindahkan ke bangunan sedang penyelesaian saat tanah tersebut siap bangun.
Biaya perolehan bangunan sedang penyelesaian meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai dikembangkan ditambah dengan biaya pembangunan dan biaya pinjaman serta dipindahkan ke aktiva tanah dan bangunan pada saat dibangun dan siap dijual. Biaya pinjaman yang berhubungan dengan kegiatan pengembangan proyek dikapitalisasi ke proyek yang sedang dikembangkan.
Deposito berjangka yang jatuh tempo kurang dari tiga bulan namun dijaminkan dan deposito berjangka yang jatuh tempo lebih dari tiga bulan disajikan sebagai "Investasi jangka pendek" dan dinyatakan sebesar nilai perolehan.
Penyertaan dalam bentuk saham yang dimiliki kurang dari 20% dinyatakan sebagai biaya perolehan (metode biaya). Penyertaan dengan kepemilikan 20% atau lebih dan dapat mempengaruhi kebijakan manajemen dicatat dengan metode ekuitas, akan tetapi, apabila Perusahaan mampu mengendalikan anak perusahaan walaupun Perusahaan mempunyai penyertaan kurang dari atau sama dengan 20%, maka dicatat dengan metode ekuitas.
Dengan metode ekuitas, penyertaan saham dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan ditambah atau dikurangi dengan bagian laba (rugi) perusahaan asosiasi yang bersangkutan dan dividen yang diterima sejak tanggal perolehan.
Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali untuk aktiva tetap tertentu yang digunakan dan diperoleh sebelum tahun 1987,dinilai kembali berdasarkan Peraturan Pemerintah No.45 tanggal 2 Oktober 1986 dengan dikredit ke akun "Selisih penilaian kembali aktiva tetap" dalam bagian ekuitas di neraca.
Masa manfaat
Aktiva Tetap (Tahun)
Prasarana
Bangunan semi permanen dan pabrik Perlengkapan kantor
Kendaraan bermotor Peralatan proyek
Mesin dan peralatan prefad housing Peralatan produksi/pabrik
Mesin dan peralatan pabrik tiang beton Mesin dan peralatan pabrik
l. Proyek Kerja Sama
m. Aktiva Tetap Yang Tidak Digunakan Dalam Usaha
Peralatan proyek disusutkan berdasarkan metode jumlah angka tahun (sum of the years digit method) yang disesuaikan, sedangkan aktiva tetap yang lainnya berdasarkan metode garis lurus (straight line method).
Umur ekonomis aktiva tetap sesuai Surat Keputusan Direksi No.01.09/A.DIR 0702/95 tanggal 22 Desember 1995, adalah sebagai berikut:
20
Bangunan kantor, mess/guest house, rumah tinggal/villa permanen
10 4 4 4 - 8 4 - 8 4 - 8
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya, pemugaran dan peningkatan daya guna dalam jumlah besar dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutan dan amortisasinya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang diperoleh/diderita dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
Perusahaan melakukan perjanjian kerja sama dengan berbagai pihak sebagaimana tersebut pada masing-masing perjanjian, berupa penyerahan dana kepada Pengelola dengan kewajiban yang tertuang dalam perjanjian kerja sama menurut porsi yang ditetapkan. Pengelola proyek dibentuk dengan anggota yang berasal dari masing-masing pihak yang melakukan perjanjian kerjasama. Pengelola proyek ini melaksanakan kegiatan pembangunan proyek yang berasal dari Pemberi Kerja (Owner) dan bertanggung jawab sepenuhnya terhadap seluruh kegiatan tersebut termasuk laporan pertanggungjawaban keuangan dan proyek kepada masing-masing pihak yang melakukan perjanjian kerjasama. Penyerahan dana kepada pengelola proyek dicatat dan diberlakukan sebagai Setoran Dana Kerja Sama Operasi.
Pendapatan diakui pada saat laporan pertanggung jawaban proyek disetujui dan dicatat sebesar porsinya. Pada tahun 2005 pendapatan yang diakui sebesar porsi laba sesuai manual akuntansi BUMN jasa konstruksi yang mulai diterapkan pada tahun 2005.
Aktiva tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak disusutkan, disajikan dalam kelompok aktiva lain-lain.
n. Kewajiban Bruto Pemberi Kerja
o. Hutang Obligasi dan Biaya Emisi Obligasi
p. Dana Pensiun dan Imbalan Pasca Kerja
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban
1) Penjualan tanah dan bangunan fasilitas KPR: a)
b) c) d)
Kewajiban bruto pemberi kerja merupakan kewajiban perusahaan yang berasal dari pekerjaan kontrak konstruksi yang dilakukan namun pekerjaan yang dilakukan masih dalam pelaksanaan. Kewajiban bruto disajikan sebesar selisih antara biaya yang terjadi ditambah laba yang diakui dikurangi dengan kerugian yang diakui dan termin.
Hutang obligasi disajikan sebesar nilai nominal setelah memperhitungkan amortisasi premium atau diskonto.
Biaya emisi obligasi merupakan biaya transaksi yang harus dikurangkan langsung dari hasil emisi dalam rangka menentukan hasil emisi neto obligasi. Selisih antara emisi neto dengan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang harus diamortisasi selama jangka waktu obligasi.
Perseroan menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti dan tunjangan hari tua untuk semua pegawai tetap yang dikelola oleh Dana Pensiun Wijaya Karya. Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode berjalan.
Iuran karyawan di tetapkan 5% dari pendapatan tetap, sedangkan iuran beban perusahaan sebesar 10,5% dari pendapatan tetap karyawan.
Perusahaan setiap tahun menganggarkan donasi guna menutupi kekurangan past service liabilities dari "Dana Pensiun". Pengelolaan oleh Dana Pensiun (DP).
Pada tahun 2005 perusahaan menerapkan pertama kali PSAK 24 (revisi 2004) tentang imbalan kerja dan sekaligus membukukan kewajiban atas imbalan pasca kerja bagi karyawan sesuai dengan ketentuan yang diatur dalam Undang-undang No.13/2003/tahun 2003 tentang ketenagakerjaan.
Pendapatan bidang usaha konstruksi diakui berdasarkan metode persentase penyelesaian. Persentase penyelesaian konstruksi ditetapkan berdasarkan kemajuan fisik proyek dan berita acara opname proyek (BAOP) yang ditandatangani kedua belah pihak. Terhadap pendapatan usaha konstruksi yang telah diterbitkan fakturnya diakui sebagai piutang usaha, sedangkan yang belum diterbitkan fakturnya diakui sebagai piutang bruto pemberi kerja.
Pendapatan bidang manufaktur dan perdagangan diakui berdasarkan penyerahan barang kepada pembeli. Pendapatan jasa penyewaan alat-alat berat dihitung berdasarkan masa penggunaannya. Terhadap pendapatan yang telah diterbitkan fakturnya diakui sebagai piutang usaha, sedangkan yang belum diterbitkan fakturnya diperlakukan sebagai pendapatan yang akan diterima. Pendapatan dari bidang usaha perumahan diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method) yaitu setelah penandatanganan akte jual beli untuk penjualan tunai dan setelah akad kredit untuk penjualan melalui Kredit Pemilikan Rumah Berdasarkan ketentuan tersebut, pendapatan dari penjualan rumah diakui bila seluruh syarat berikut telah terpenuhi:
Pengikatan jual beli telah berlaku
Harga jual akan tertagih dimana jumlah pembayaran yang diterima sekurang-kurangnya telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati.
Tagihan penjual terhadap pembeli pada masa yang akan datang bebas dari Subordinasi terhadap hutang lain dari pembeli. Penjual telah mengalihkan kepada pembeli seluruh resiko dan manfaat kepemilikan yang umum terdapat pada suatu transaksi penjualan, dan penjual selanjutnya tidak mempunyai kewajiban atau terlibat lagi secara signifikan dengan aktiva (property) tersebut. Dalam hal ini setidak-tidaknya bangunan tersebut telah diserahterimakan dan siap dihuni.
2) Penjualan tanah dan bangunan tanpa fasilitas KPR
3) Penjualan kavling tanah tanpa bangunan a) Pengikatan jual beli telah berlaku b) c) d) r. Bunga Pinjaman s. Beban Ditangguhkan a. b. t. Revaluasi u. Pajak Penghasilan
Pengakuan pendapatan atas penjualan tanah beserta bangunan tanpa fasilitas KPR Bank dilakukan bila pembeli telah membayar minimal 50% dari harga jual dan progres pembangunan telah mencapai minimal 80%.
Harga jual akan tertagih dimana jumlah pembayaran yang diterima sekurang-kurangnya telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati.
Tagihan penjual terhadap pembeli pada masa yang akan datang bebas dari Subordinasi terhadap hutang lain dari pembeli. Penjual tidak mempunyai kewajiban yang signifikan lagi untuk menyelesaikan pematangan lahan yang dijual, pembangunan fasilitas yang dijanjikan ataupun yang menjadi kewajiban penjual sesuai pengikatan jual beli.
Apabila semua persyaratan tersebut diatas tidak terpenuhi, semua penerimaan uang yang berasal dari pelanggan dicatat sebagai uang muka dari pelanggan dengan menggunakan metode deposit (deposit method), sampai semua persyaratan terpenuhi.
Beban diakui sesuai dengan manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual method).
Bunga atas pinjaman yang digunakan untuk membangun/membuat aktiva tetap sampai konstruksi, dibebankan sebagai unsur harga perolehan. Bunga atas pinjaman yang digunakan untuk pembiayaan bidang usaha realty dan konstruksi dibebankan ke harga pokok realty. Bunga untuk pembiayaan bidang usaha industri dan perdagangan dibebankan sebagai beban lain-lain.
Yang dapat termasuk dalam biaya ditangguhkan diantaranya:
Pengeluaran untuk pendirian suatu segmen dalam tahap pengembangan.
Pengeluaran emisi saham atau obligasi yang terjadi dalam rangka pemasyarakatan saham atau obligasi perusahaan yang meliputi biaya notaris /penasehat hukum, penilai, biaya percetakan efek atau prospektus, biaya pendaftaran, penjamin emisi dan biaya konsultan lainnya.
Biaya ditangguhkan disajikan di Neraca pada nilai bersihnya, yaitu harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi.
Pembebanan pada periode berjalan dilakukan dengan metode garis lurus sesuai dengan taksiran masa manfaatnya selama-lamanya 3 tahun. Pembebanan dimulai saat manfaat dari pengeluaran tersebut mulai terjadi.
Revaluasi aktiva tetap dilakukan berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No.384/KMK.04/1998 tanggal 14 Agustus 1998. Selisih antara nilai revaluasi dan nilai buku (nilai tercatat) aktiva tetap, dibukukan dalam perkiraan modal dengan nama Selisih Penilaian Aktiva Tetap.
Beban penyusutan aktiva tetap yang direvaluasi dicatat berdasarkan metode garis luruh dengan tarif penyusutan yang dihitung menurut sisa umur ekonomis aktiva tersebut.
Pada saat pencatatan revaluasi akumulasi penyusutan bangunan dieliminasi ke dalam jumlah bruto dari aktiva bangunan, sehingga harga perolehan tercatat merupakan nilai wajar dari hasil revaluasi atas bangunan tersebut.
Perusahaan menerapkan metode penangguhan pajak dalam menghitung pajak penghasilan. Penangguhan pajak penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal yang terutama menyangkut penyusutan bagian atas laba rugi *bersih) perusahaan asosiasi, beban pensiun, penyisihan persediaan usang serta penyisihan
v. Laba Per Saham
w. Segmen Usaha
3. KAS DAN SETARA KAS
Kas
Kas dalam perjalanan Bank
Pihak Hubungan Istimewa: Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank BNI (Persero),Tbk. PT Bank Jatim PT Bank BTN (Persero) PT Bank BPD Sumut PT Bank BPD Riau PT Bank BPD Sumsel PT Bank BPD Jabar PT Bank BPD Aceh PT Bank BRI (Persero) PT Bank Syariah Mandiri US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank BNI (Persero),Tbk. PT Bank BRI (Persero) Pihak Ketiga: Rupiah PT Bank Bukopin PT Bank Mega Tbk PT Bank NISP Tbk PT Bank Danamon PT Bank Permata PT Bank Lippo Bank Niaga
PT Bank Central Asia Tbk Bank DBS
HSBC Bank PANIN
Banque exterieure d'Algerie Bank Syariah
Bank Lainnya Jumlah dipindahkan
Laba usaha dan laba per saham masing-masing dihitung dengan membagi laba usaha dan laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
Informasi pelaporan segmen usaha disajikan untuk menunjukkan hasil usaha group yang berasal dari tiap segmen berdasarkan bidang usaha.
Akun ini terdiri dari :
2007 2006 3,634,069 2,989,477 3,478,000 111,658,238 61,835,691 3,201,869 809,038 1,605 1,605 471,237 9,807 -1,003 245 19,738 7,484 5,769,275 -569,793 18,240 27,848 -15,371,824 -1,923 -8,242 -1,127,195 353,234 21,986,339 386,451 401,743 -953 -92,117 17,275 7,177 7,595 649,804 3,057,369 281,505 64,688 3,986,678 4,199,010 28,873 -351,067 -180,836 55,407 169,830,949 77,290,618
Jumlah pindahan US Dollar PT Bank Mega Tbk PT Bukopin Citibank Bank DBS HSBC Yen Jepang Bank DBS Bank Shinta Deposito Berjangka
Pihak Hubungan Istimewa: Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Pihak Ketiga: Rupiah PT Bank Mega Tbk PT Bank DBS PT Bank Niaga Jumlah 4. PIUTANG USAHA
Pihak hubungan istimewa Rupiah
Dollar Amerika Serikat Sub jumlah Pihak ketiga
Rupiah
Dollar Amerika Serikat Sub jumlah Akumulasi penyisihan
Jumlah
Pihak Ketiga Jasa Konstruksi Produk PT Wika Beton Produk PT Wika Realty Produk PT Wika Intrade Eliminasi Piutang Intern
2007 2006 169,830,949 77,290,618 138,570 53,870 -5,628,706 -170,717 -57,630 -1,786 -16,000,000 -411,565 1,249,080 -192,293,794 78,539,697 Seluruh deposito berjangka sampai dengan tanggal 30 Juni 2007 dalam mata uang rupiah, dengan tingkat suku bunga: 4% s.d. 6% untuk tahun 2007, 9% s.d. 10% untuk tahun 2006.
Akun ini merupakan piutang usaha dari jasa-jasa konstruksi, penyerahan barang hasil industri dan perdagangan, penyewaan alat-alat berat yang telah diterbitkan fakturnya dan piutang atas usaha realty, dengan rincian sebagai berikut :
31 Desember 2007 2006 155,274,542 -155,274,542 -335,140,181 313,393,729 210,093,752 -545,233,932 313,393,729 (12,072,989) (13,532,686) 533,160,943 299,861,043 Rincian piutang usaha berdasarkan unit kerja adalah sebagai berikut :
2007 2006 366,300,157 159,025,039 130,904,262 117,608,498 36,849,233 40,021,948 11,180,280 18,670,910 (21,932,667) 545,233,932 313,393,729
Penyisihan piutang ragu-ragu Jasa Konstruksi
Produk PT Wika Beton Produk PT Wika Realty Produk PT Wika Intrade Jumlah Piutang Ragu-ragu Jumlah
Pihak hubungan istimewa Jasa Konstruksi
Jumlah
Mutasi penyisihan piutang ragu - ragu adalah sebagai berikut: Saldo Awal
Penambahan (Pengurangan) Saldo Akhir
5. PIUTANG RETENSI
Pihak hubungan istimewa Rupiah
Dollar Amerika Serikat Sub jumlah Pihak ketiga
Rupiah
Dollar Amerika Serikat Yen Jepang Sub jumlah Jumlah (12,072,989) (4,038,460) (3,386,623) (4,038,460) (3,719,457) -(3,984,234) -(982,675) -(24,145,978) (8,076,920) 533,160,943 309,355,269 155,274,542 -688,435,485 309,355,269 2007 2006 11,709,000 6,229,519 363,989 7,303,166 12,072,989 13,532,686 Berdasarkan analisa atas status masing-masing saldo akun piutang usaha pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang ragu adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang ragu-Piutang usaha dijaminkan pada Bank Bukopin atas proyek-proyek yang dibiayai oleh Bank Bukopin.
Piutang Usaha senilai Rp.401.982.40.000 dijaminkan pada Bank Mandiri
Piutang usaha senilai minimal 125% dari total kredit tertarik dijaminkan pada Bank DBS Piutang usaha senilai Rp 5.000.000.000 dijaminkan pada Bank Niaga
Piutang usaha WIKA Realty senilai minimal 120% dari total outstanding dijaminkan pada Bank Niaga. Piutang yang berkaitan dengan penjualan rumah yang dibiayai oleh BTN dijaminkan pada Bank BTN. Piutang usaha sejumlah Rp. 100 milyar dijaminkan pada Bank Syariah Mandiri. Pada tahun 2006.
Akun ini merupakan jaminan yang ditahan oleh pemberi kerja dan dipotong dari setiap pembayaran yang diperoleh dan akan cair pada saat serah terima pekerjaan kedua, dengan rincian sebagai berikut:
2007 2006 41,016,876 -41,016,876 -109,341,798 160,028,770 29,777,442 -7,809,128 -146,928,367 160,028,770 187,945,243 160,028,770
Rincian per unit kerja adalah sebagai berikut :
Divisi Sipil Umum I Divisi Sipil Umum II Divisi Sipil Umum III Divisi Bangunan Gedung Divisi Mekanikal Elektrikal Departement EPC Divisi Peralatan Konstruksi Cabang Khusus NAD PT Wika Beton PT Wika Realty
Jumlah
6.
Rincian Tagihan Bruto kepada Pemberi Kerja Biaya Konstruksi
Laba yang Diakui Penagihan
Tagihan Bruto kepada Pemberi Kerja (bersih)
a. Tagihan Bruto kepada Pemberi Kerja b. Kewajiban Bruto kepada Pemberi Kerja
c. Tagihan Bruto Kepada Pemberi Kerja per Divisi terinci sebagai berikut : Divisi Sipil Umum I
Divisi Sipil Umum II Divisi Sipil Umum III Divisi Mekanikal Elektrikal Divisi Peralatan Konstruksi Departemen EPC Divisi Bangunan Gedung Cabang Khusus NAD PT. Wika Realty Jumlah 31 Desember 2007 2006 26,579,065 14,485,775 42,750,594 51,768,879 19,232,516 7,326,702 60,292,591 56,621,475 5,266,191 224,938 1,274,484 11,498,437 4,563,142 10,711,976 -2,507,036 686,393 19,330,789 12,853,029 187,945,243 160,028,770 Perseroan mempunyai hak tagih penuh dan sampai saat ini tidak mengalami hambatan untuk melakukan pencairannya, dan rata-rata umur piutang retensi kurang dari satu tahun, sehingga manajemen berkeyakinan bahwa terhadap piutang retensi tersebut tidak dilakukukan penyisihan
TAGIHAN (KEWAJIBAN) BRUTO KEPADA PEMBERI KERJA
Tagihan bruto kepada pemberi kerja merupakan piutang perusahaan yang berasal dari pekerjaan jasa konstruksi yang sudah diakui sebagai pendapatan sesuai dengan metode persentase penyelesaian yang dinyatakan dalam Berita Acara Penyelesaian Pekerjaan yang belum diterbitkan faktur karena perbedaan antara tanggal berita acara prestasi fisik dengan pengajuan penagihan pada tanggal neraca, rincian tagihan bruto kepada pemberi kerja, adalah sebagai berikut:
2007 2006 3,755,297,152 -203,130,069 -3,958,427,221 -(3,482,310,680) -476,116,541 -(14,516,470) (10,793,754) 490,584,315 487,009,292 476,067,845 476,215,538 2007 2006 192,051,706 114,458,855 58,871,464 189,545,751 44,224,655 63,795,247 34,979,820 1,811,263 120,967 20,944,914 12,511,944 748,190 86,871,435 85,384,862 54,511,157 -6,441,167 10,320,209 490,584,315 487,009,292
b. Kewajiban Bruto Kepada Pemberi Kerja Divisi Sipil Umum I
Divisi Sipil Umum II Divisi Sipil Umum III Divisi Bangunan Gedung PT Wika Realty
Jumlah
Proyek Pembangunan Trade Center Mall, Surabaya
Proyek Mangga Dua Square (PT. Mandiri Dipta Cipta)
7. PENDAPATAN AKAN DITERIMA
Divisi Peralatan Konstruksi Pelanggan PT. Wika Beton Pelanggan PT. Wika Intrade
2007 2006 1,164,541 13,999,069 8,250,713 1,378,499 517,402 -14,516,470 10,793,754
Perusahaan mempunyai Tagihan Brutto Kepada Pemberi Kerja sebesar Rp 3.884.553 atas Pembangunan Trade Center Mall yang telah dihentikan pekerjaannya (Progress pekerjaan 78%), karena pemberi kerja tidak dapat memenuhi kewajibannya.
Perusahaan telah melaporkan permasalahan proyek pembangunan Trade Center Mall kepada Kepolisian Negara Republik Indonesia Daerah Jawa Timur sesuai Rujukan Laporan Polisi No. Pol : LP/788/XII/2006/Biro Ops tanggal 7 Desember 2006 perihal dugaan adanya tindak pidana korupsi dalam pelaksanaan pembangunan Trade Center Mall/City Mall/ e-Square di Jl. Ngagel Surabaya yang diduga dilakukan oleh PT UE ASSA, Sdr. Andy Soewatdy, Dkk.
Kepolisian Negara Republik Indonesia Daerah Jawa Timur telah mengirim surat kepada PT Wijaya Karya (Persero) No. Pol. B/19/I/2007/Dit Reskrim tanggal 31 Januari 2007 tentang Pemberitahuan perkembangan hasil penyidikan, yang antara lain disebutkan dalam Point 2c. Hingga saat ini penyidik masih berupaya mencari dokumen pelaksanaan dan dokumen pembayaran terhadap pelaksanaan pembangunan Trade Center Mall (TCM)/City Mall/e-Square yang dilaksanakan oleh PT Wijaya Karya (Persero).
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai tagihan bruto tersebut tersebut dapat dibayar oleh PT UE ASSA.
Perusahaan mempunyai Tagihan Brutto Kepada Pemberi Kerja sebesar Rp 17.963.027 yang diajukan kepada PT. Mandiri Dipta Cipta atas claim extra cost (biaya-biaya tambahan/lain diluar kontrak).
Review terhadap nilai claim extra cost telah dilakukan oleh PT Jurukur Bahan Indonesia dan QS-MDC. Terhadap claim tersebut Perusahaan masih melakukan negosiasi dengan PT Mandiri Dipta Cipta. Manajemen berkeyakinan bahwa claim extra cost tersebut dapat disetujui oleh PT Mandiri Dipta Cipta. Pembangunan Jalur Ganda KA antara Kroya-Yogyakarta Lintas Selatan Jawa, Tahap I dan II
Perusahaan mempunyai Tagihan Brutto Kepada Pemberi Kerja sebesar Rp 10.301.929.732, yang merupakan price adjustment dari Persetujuan atas klaim tersebut akan dilakukan penelitian oleh Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan sesuai Surat dari Departemen Perhubungan Direktorat Jenderal Perkeretaapian Nomor: KU-103/B.74/DJKA/07/07 tanggal 16 Juli 2007 tentang Usulan Penyesuaian Harga Kontrak Pekerjaan Pembangunan Jalur Ganda KA antara Kroya – Yogyakarta Lintas Selatan Jawa Tahap I dan II, yang ditujukan kepada Kepala Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan, up. Deputi Pengawasan Instansi Pemerintah Bidang Perekonomian.
Adapun inti dari surat tersebut adalah meminta bantuan kepada BPKP untuk meneliti dan memberikan pendapat/saran kemungkinan diberikannya penyesuaian harga terhadap pelaksanaan kontrak pekerjaan Pembangunan Jalur Ganda KA antara Kroya-Yogyakarta Lintas Selatan Jawa, Tahap I dan II Nomor SPP-01-BLN/SL-PI/PLS/04 tanggal 14 Januari 2004 yang dibiayai dari Pinjaman JBIC No. IP-469 dan IP-518, mengingat sesuai ketentuan dalam Keputusan Presiden Nomor: 80 Tahun 2003 disebutkan bahwa kontrak yang masa pelaksanannya lebih dari 12 (dua belas) bulan (“multi years”) dapat diberikan penyesuaian harga, sedangkan dalam kontrak tidak diatur adanya price adjustments.
Manajemen berkeyakinan bahwa claim tersebut dapat disetujui oleh Departemen Perhubungan Direktorat Jenderal Perkeretaapian.
Pendapatan Akan Diterima merupakan piutang usaha yang belum ditagihkan selain dari aktivitas pelaksanaan proyek, dengan rincian sebagai berikut : 2007 2006 -8,851,780 1,205,441 35,229,444 4,204,602
Pelanggan PT. Wika Realty Jumlah
8. PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: Universitas Hasanudin Pusat Manajemen
Divisi Sipil Umum I Divisi Sipil Umum II Divisi Sipil Umum III Divisi Mekanikal Elektrikal Divisi Peralatan Konstruksi Divisi Bangunan Gedung Cabang Khusus NAD Departemen EPC PT. Wika Beton PT. Wika Realty PT. Wika Intrade
Jumlah
Penyisihan piutang ragu-ragu Eliminasi
Jumlah
9. PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari: Barang Jadi Barang dalam proses
Bahan baku dan bahan penolong
631,177 143,512 44,712,401 5,553,555 2007 2006 20,000,000 331,143 12,519,620 7,802,408 10,152,135 2,896,696 2,673,291 14,149,924 5,084,232 109,916 516,456 26,525 139,428 3,533,998 6,668,252 92,593 -6,639,963 1,300,049 18,084 16,830 576,319 1,281,202 6,270,284 20,878,185 42,447,852 81,229,679 (14,907,387) (2,927,386) 27,540,465 78,302,293 (16,775,739) 27,540,465 61,526,555 Piutang lain-lain dari Universitas Hasanuddin merupakan hasil penjualan tanah eks Pabrik Kertas Gowa sesuai kesepakatan bersama No. 6523/JO4/ PM05.2003 tanggal 10 Desember 2003 dan amandemen I tanggal 10 Agustus 2004 dan surat dari Universitas Hasanuddin No. 6105/J04/KU.01/2005 tanggal 29 September 2005. seluruh Piutang telah dilunasi oleh Pihak UNHAS pada bulan April 2007.
Piutang KSO Driyorejo merupakan pelepasan penyertaan modal PT Wijaya Karya (Persero) pada KSO Kasiba Driyorejo sesuai surat persetujuan Menteri Badan Usaha Milik Negara No. S-344/MBU/2003 tanggal 6 Oktober 2003, dan telah lunas ditahun 2006.
Piutang lain-lain divisi-divisi konstruksi merupakan piutang perusahaan kepada subkontraktor atas pembayaran yang telah dilakukan untuk pembelian material proyek yang sedang dikerjakan yang akan diperhitungkan dengan pembayaran hutang kepada subkontraktor. Piutang lain-lain PT. Wika Realty merupakan piutang perusahaan kepada kontraktor atas pembayaran yang telah dilakukan untuk pembelian material proyek yang sedang dikerjakan yang akan di set off dengan pembayaran hutang kepada kontraktor.
Termasuk dalam Piutang lain-lain PT Wika Intrade, terdapat Piutang kepada Koperasi Karya Mitra Satya sebesar Rp. 12.431.065.296 pada tahun 2005 dan Rp 20.663.024.503 pada tahun 2004 merupakan pinjaman Koperasi Karya Mitra Satya sehubungan pembelian unit penyertaan saham pada PT Wika Beton, PT Wika Realty dan PT Wika Intrade dengan ketentuan sebagaimana diatur dalam perjanjian No. KU. 01.01/WI-A.DIR. 1627/2004 tanggal 30 September 2004.
Piutang lain-lain Divisi Sipil Umum III sebesar Rp 15.097.450.196 termasuk Piutang kepada PT.Propelat atas Proyek Cikubang sebesar Rp 13.700.000.000, pada tahun 2006 disisihkan sebagai kerugian sebesar Rp 6.930.000.000 dan pada tahun 2007 sebesar Rp. 11.980.000.000.
Berdasarkan analisa atas status masing-masing saldo akun piutang lain-lain pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang ragu adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang
ragu-2007 2006 227,292,356 174,251,289 6,875,045 3,499,776 64,998,517 64,203,868
Suku cadang
Persediaan Aktiva Real Estat Tanah sedang dikembangkan Tanah Belum Dikembangkan Tanah matang
Bangunan sedang konstruksi Bangunan jadi Bahan Material Jumlah r 10. UANG MUKA Subkontraktor Pemasok
Uang Muka Pekerjaan Lain-lain
Jumlah
11. PAJAK DIBAYAR DIMUKA
Rincian pajak dibayar dimuka adalah sebagai berikut PPh Pasal 21 PPh Pasal 22 Impor PPh Pasal 22 Waba PPh Pasal 23 PPh Pasal 25 PPh Pasal 22
Pajak Pertambahan Nilai PPN Impor Jumlah 5,168,257 3,768,034 113,864,817 54,191,187 11,286,379 10,758,024 8,139,691 8,158,833 12,876,781 2,567,033 2,888,572 155,684 -440,657,976 336,463,562 Persediaan Barang jadi dan barang dalam proses merupakan persediaan barang jadi dan barang dalam proses produksi atas produk beton, produk metal,dan produk konversi energi.
Bahan Baku dan Penolong merupakan persediaan bahan baku pada industri beton, metal dan konversi energi, serta sisa bahan-bahan material konstruksi di proyek.
Rincian uang muka adalah sebagai berikut :
2007 2006 46,378,190 33,269,924 26,805,715 9,495,049 17,563,772 16,827,202 681,808 2,138,263 91,429,485 61,730,438 Uang muka kepada subkontraktor merupakan uang muka yang diberikan kepada subkontraktor sehubungan dengan kontrak pelaksanaan pekerjaan proyek, subkontraktor akan mengangsur kepada Perusahaan pada saat pembayaran prestasi kerja.
Uang muka kepada pemasok merupakan uang muka yang diberikan kepada pemasok sehubungan dengan pengadaan bahan baku dan materials konstruksi di proyek.
Uang muka intern pekerjaan/kegiatan kerja (persekot) merupakan uang muka yang diberikan kepada pelaksana proyek untuk keperluan operasional proyek.
Lain-lain pada uang muka tersebut merupakan persekot operasional pegawai dan pemasaran.
2007 2006 538,907 690,678 6,987,954 2,657,446 1,216,086 20,450,753 76,972,912 57,482,179 1,141,239 3,026,932 528,685 -13,748,953 42,936,505 2,863,323 -103,998,059 127,244,493 Pada tanggal 16 Agustus 2006, PT Wijaya Karya (Persero) selaku perusahaan induk telah menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas Pajak Penghasilan Badan dan Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun pajak 2004. Realisasi pengembalian kelebihan pembayaran Pajak Penghasilan sebesar Rp. 33.198.443 lebih kecil dari yang diajukan perusahaan sebesar Rp. 33.307.948 Sedangkan pengembalian kelebihan pembayaran Pajak Pertambahan Nilai diterima sebesar Rp. 1.560.080 lebih rendah dari yang diajukan perusahaan sebesar Rp. 1.575.647
6. 7. 8. 9. 1 1 1
12. BIAYA DIBAYAR DIMUKA
Rincian biaya dibayar dimuka adalah sebagai berikut Biaya usaha
Biaya produksi Biaya pengadaan Biaya pengelolaan Biaya distribusi Biaya sewa dan asuransi Lain-lain
Jumlah
13. JAMINAN USAHA
Pada periode Maret 2007, Kantor Pelayanan Pajak Badan Usaha Milik Negara menerbitkan Surat Tagihan Pajak PPh Pasal 25 untuk masa/tahun pajak 2006 dengan total pokok pajak yang harus dibayar sebesar Rp 12.079.632 dan sanksi administrasi sebesar Rp 2.055.537 Rincian penetapan tersebut adalah sebagai berikut :
No. Surat Tagihan Pajak Pokok Sanksi
Nomor Tanggal 1. 00034/106/06/051/ 21-Mar-07 1,006,636 281,858 2. 00040/106/06/051/ 23-Mar-07 1,006,636 261,725 3. 00033/106/06/051/ 21-Mar-07 1,006,636 241,593 4. 00046/106/06/051/ 27-Mar-07 1,006,636 221,460 5. 00047/106/06/051/ 27-Mar-07 1,006,636 00045/106/06/051/ 27-Mar-07 1,006,636 181,195 161,061 201,327 00036/106/06/051/ 21-Mar-07 1,006,636 140,929 00035/106/06/051/ 21-Mar-07 1,006,636 00044/106/06/051/ 27-Mar-07 1,006,636 100,664 00043/106/06/051/ 27-Mar-07 1,006,636 23-Mar-07 1,006,636 80,531 120,796 00037/106/06/051/ 21-Mar-07 1,006,636 60,398 00041/106/06/051/
Terhadap hasil penetapan tersebut di atas, PT Wijaya Karya (Persero) telah mengajukan Peninjauan Kembali berupa Penghapusan STP Angsuran PPh Pasal 25 beserta Sanksi Administrasi.
Pelaksanaan pemenuhan kewajiban perpajakan PT Wijaya Karya (Persero) untuk tahun pajak 2005 masih menunggu hasil pemeriksaan yang dilakukan KPP BUMN. Sementara terhadap pemenuhan kewajiban perpajakan tahun pajak 2006 dan 2007, perusahaan telah menyampaikan Surat Pemberitahuan (SPT) baik Masa maupun Tahunan PPh dan PPN dan menyetorkan pajak terhutangnya termasuk akan melakukan pembetulan SPT Tahunan PPh Wajib Pajak Badan dan SPT Masa PPN atas Kredit Pajak dan Pajak Masukan yang belum dilaporkan.
2007 2006 Jumlah 12,079,632 2,053,537 10,593,304 30,844,904 12,630,492 9,619,331 1,570,376 14,101,734 400,981 4,052,885 39,246,719 17,157,532 1,340,018 735,780 1,633,334 797,794 67,415,224 77,309,960 Biaya Usaha Dibayar Dimuka per unit kerja atau lokasi, merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan kegiatan usaha perusahaan seperti biaya pengusahaan proyek, tender dan biaya usaha lainnya serta biaya sewa dan asuransi.
Biaya produksi dibayar dimuka merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan untuk keperluan perusahaan dan belum dapat diperhitungkan dengan penjualan karena pada tanggal neraca berita acara kemajuan fisik belum dapat ditandatangani pengawas lapangan dan atau berita acara penyerahan barang belum ditandatangani.
Biaya distribusi dibayar dimuka merupakan biaya atas distribusi produk beton dan intrade yang ditangguhkan sehubungan dengan perbedaan waktu antara pengakuan penjualan dan saat terjadinya pengiriman produk beton dan produk intrade.
Akun ini merupakan jaminan yang diberikan perusahaan dalam rangka memperoleh/ pelaksanaan pekerjaan kontrak konstruksi. Jaminan tersebut berupa dana yang disetor kepada bank yang ditunjuk dan akan dicairkan setelah habis masa berlakunya bank garansi, dengan rata-rata berlakunya bank garansi kurang dari satu tahun.
14. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI
TAHUN 2007 Nama Perusahaan
METODE BIAYA/COST METHOD 1. PT. WIKA - NGK Insulators
Jumlah TAHUN 2006 Nama Perusahaan
METODE BIAYA/COST METHOD 1. PT. WIKA - NGK Insulators 2. PT. Inti Karya Persada Teknik
Jumlah
- PT. Intikarya Persada Teknik
- Harga jual
- Nilai penyertaan saham Laba Pelepasan saham - Biaya-Biaya Laba Bersih - PT. WIKA NGK Insulators - PT. Sinarwijaya Ekapratista r 15. AKTIVA TETAP
Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut: tahun antara 9% - 10% .
Akun ini merupakan penyertaan saham pada perusahaan asosiasi, sebagai berikut:
Persentase Jumlah Penambahan / Jumlah Kepemilikan Penyertaan (Pengurangan) Penyertaan
( % )
18.70% 1,708,240 - 1,708,240 1,708,240
- 1,708,240 Persentase Jumlah Penambahan / Jumlah
Kepemilikan Penyertaan (Pengurangan) Penyertaan ( % )
18.70% 1,708,240 - 1,708,240 14.32% 315,000 (315,000)
-2,023,240
(315,000) 1,708,240
Perusahaan memiliki 315 saham yang merupakan 14,32% hak kepemilikan, PT. Inti Karya Persada Teknik bergerak dalam bidang Engineering Procurement and Construction (EPC).
Perusahaan telah melepas penyertaan saham di PT Inti Karya Persada Teknik (IKPT) sesuai surat Persetujuan Pelepasan Penyertaan PT Wijaya Karya di PT Inti Karya Persada Teknik (IKPT) dari Meneg BUMN No.S-549/MBU/2005 tanggal 6 Desember 2005 serta telah ditindaklanjuti dengan diterbitkannya Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham (PPJBS) dengan Akta No.70 Pada tanggal 24 Februari 2006 dari Notaris Ismiyati,SH, Notaris di Jakarta, antara PT Wijaya Karya dengan PT Parama Matra Widya yang telah ditunjuk sebagai pemenang tender penjualan saham PT Wijaya Karya di IKPT.
Perusahaan memperoleh laba atas pelepasan penyertaan saham sebesar Rp 106.674.189.190,- dengan rincian sebagai berikut : 107,000,000,000
315,000,000 106,685,000,000 10,810,810 106,674,189,190
Perusahaan memiliki 1.708 saham yang merupakan 18,70% hak kepemilikan, WIKA NGK Insulators bergerak dalam bidang Perusahaan memiliki 7.200 saham yang merupakan 40% hak kepemilikan, PT. Sinarwijaya Ekapratista bergerak dalam bidang pengembang
Pada tahun 2005 perusahaan melepas saham PT Sinarwijaya Ekapratista kepada PT Duta Pertiwi dengan nilai jual sebesar Rp. 7.200.000.000 dengan nilai akhir penyertaan PT Sinarwijaya Ekaprastista sebesar Rp. 0.
Harga Perolehan : Kepemilikan sendiri Hak atas tanah Bangunan Prasarana
Perlengkapan kantor Peralatan pabrik dan proyek Kendaraan
Aktiva tetap dalam penyelesaian Sewa Guna Usaha
Peralatan Pabrik Jumlah Akumulasi penyusutan : Kepemilikan sendiri Bangunan Prasarana Perlengkapan kantor Peralatan pabrik dan proyek Kendaraan
Sewa Guna Usaha Peralatan Pabrik
Jumlah Nilai Buku
Harga Perolehan : Kepemilikan sendiri Hak atas tanah Bangunan Prasarana
Perlengkapan kantor Peralatan pabrik dan proyek Kendaraan
Aktiva tetap dalam penyelesaian Jumlah Akumulasi penyusutan : Kepemilikan sendiri Bangunan Prasarana Perlengkapan kantor Peralatan pabrik dan proyek Kendaraan
Jumlah Nilai Buku
Saldo Awal Saldo Akhir
1-Jan-07 Penambahan Pengurangan 30-Jun-07
916,183 42,202,895 108,128,183 1,790,060 - 109,918,243 4,381,585 1,306,886 - 5,688,471 43,119,078 - 9,723,842 247,435 - 9,971,277 177,886,738 4,387,726 15,160,399 167,114,065 360,640 - 15,708,256 11,566,108 785,532 26,488,832 - 360,640 2,806,020 - - 2,806,020 362,114,342 19,298,215 16,862,114 364,550,442 18,717,456 1,089,665 4,090,839 876,695 - 4,967,534 - 19,807,121 97,980,178 8,975,232 14,193,191 92,762,219 8,014,170 457,275 - - 354,696 8,471,445 867,138 1,938,882 2,806,020 352,324 2,372 232,092,237 235,381,408 130,022,105 13,340,121 14,193,191 129,169,035
Saldo Awal Saldo Akhir
1-Jan-06 Penambahan Pengurangan 30-Jun-06
106,145,062 200,000 - 106,345,062 41,331,381 328,072 - 41,659,453 4,335,552 46,034 9,336,392 290,361 42,023 - 9,584,730 4,381,586 156,393,744 6,893,002 494,673 162,792,073 360,641 - - 360,641 3,691,641 8,663,362 4,120,430 333,894,812 3,583,735 8,771,268 321,594,411 16,420,831 13,786,670 2,755,079 3,886,028 106,721 - 3,992,749 - 16,541,749 82,711,047 8,374,154 308,324 90,776,877 7,133,956 540,207 17,119 - 349,954 7,657,044 107,865,285 11,778,531 325,443 119,318,373 347,583 2,371 213,729,126 214,576,438
Aktiva dalam pelaksanaan pada tanggal 30 Juni 2007 merupakan biaya renovasi gedung wika yang semula 8 (delapan) lantai menjadi 11 (sebelas) lantai, sebesar Rp 17.924.064 dan peralatan jaringan komputer sebesar Rp 628.579 pada PT Wijaya Karya (Persero), biaya pembuatan jalur IV pada PPB Sumut pada PT Wika Beton sebesar Rp 2.611.830 dan biaya pengadaan dalam rangka
Penanggung PT. Asuransi RamayanaTbk PT. Asuransi RamayanaTbk PT. Asuransi RamayanaTbk PT. Asuransi RamayanaTbk PT. Asuransi RamayanaTbk PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia
16. SETORAN DANA KERJA SAMA OPERASI
JO WIKA-Pelita (Cut Nyak Dien) JO WIKA-Waskita-PP-Hutama JO WIKA-Hutama (CA-1 )
JO WIKA-Wira (Ladia Galaska Aceh) JO WIKA-Wira (Ladia Galaska Aceh II) JO WIKA-LKD (Tanjung Raja) JO WIKA (USAID)
JO WIKA-Waskita (Cikapayang)
Jumlah dipindahkan Jumlah pindahan JO WIKA-Adhi Karya (Jl.Kereta Api Aceh)
JO WIKA-Adhi Karya (Batang Tongar) JO WIKA-PP-SACNA (Irigasi Panti Rao) JO WIKA-Agrabudi-Hutama (Suromadu II) JO WIKA (Suramadu Causeway Sisi Surabaya)
Pada tahun 2007, aktiva tetap perusahaan kecuali tanah, telah diasuransikan dengan Polis Standar Kebakaran Indonesia dengan nilai pertanggungan sebagai berikut :
Nomor Polis Jangka Waktu Pertanggungan 13.9433.19.06.0989 15/10/06 - 15/10/07 853,150 13.9433.19.06.1990 15/10/06 - 15/10/07 35,800 13.9433.19.06.0991 15/10/06 - 15/10/07 675,600 13.9433.19.06.0988 15/10/06 - 15/10/07 1,099,750 202.297.200.06.0101 26/09/06 - 26/09/07 28,848,000 13.9433.19.06.0984 15/10/06 - 15/10/07 2,469,100 202.201.200.06.0021 20/10/06 - 20/10/07 5,932,200 202.203.200.06.0016 26/09/06 - 26/09/07 28,848,000 202.201.200.06.0050 20/10/06 - 20/10/07 2,800,600 202.201.200.06.0049 20/10/06 - 20/10/07 4,860,850 202.201.200.06.0052 20/10/06 - 20/10/07 2,126,500 202.201.200.06.0051 20/10/06 - 20/10/07 2,497,460 Jumlah (Total) 81,047,010 Beban penyusutan untuk periode Januari s.d. Juni 2007 Rp. 11.396.132, dan Rp 11.778.531 pada 30 Juni tahun 2006.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan atas aktiva tetap yang diasuransikan adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang terjadi.
Aktiva tetap berupa tanah serta bangunan di atasnya yang berlokasi di Bekasi dan Medan dijadikan jaminan atas fasilitas kredit modal kerja pada Bank Bukopin.
Aktiva tetap berupa tanah yang berlokasi di Surabaya, Ciracas, dan Cipinang Jakarta Timur dijaminkan atas fasilitas kredit modal kerja pada Bank Mega.
Aktiva tetap berupa tanah yang berlokasi di Deli Serdang, dan Lampung Selatan dijaminkan atas fasilitas kredit modal kerja pada WIKA Beton pada Bank Mega.
Aktiva tetap berupa tanah yang berlokasi di Cipinang, Karangrejo, dan Kembang Kuning dijaminkan atas fasilitas kredit pada Bank Aktiva tetap berupa tanah yang berlokasi di Boyolali dijaminkan atas fasilitas kredit modal kerja pada Bank Niaga.
Aktiva tetap berupa tanah (17 Sertfikat HGB) dijaminkan oleh WIKA-Realty atas fasilitas kredit pada Bank BTN .
Aktiva tetap berupa peralatan, mesin, kendaraan bermotor, dan peralatan proyek senilai Rp.2.214.214.426 dijaminkan pada Bank Aktiva tetap berupa peralatan dan mesin seniai Rp.5.000.000.000 dijaminkan pada Bank Niaga.
Akun ini merupakan setoran dana kerja sama operasi dengan pihak lain, dengan rincian sebagai berikut:
2007 2006 3,699,215 1,352,292 986,083 - 2,812,698 4,174,507 - 567,852 - 618,161 - 219,161 - 1,113,410 14,218,071 18,403,540 21,716,067 26,448,923 21,716,067 26,448,923 - 367,002 3,873,052 1,779,313 (492) (158,426) 1,041,948 4,911,578 5,346,315 2,069,891
JO WIKA (Sungai Ular)
JO WIKA-Adhi Karya (Tuban Aromatic) JO WIKA-IKPT-Adhi Karya(TPPI)
JO WIKA-CIA-PT Teguh Raksa Jaya (Tanjung Api-api) JO WIKA-Nindya Karya(Karajae)
JO WIKA-PP (Cokroyasan)
JO WIKA-BK (Bawakaraeng Tahap II) JO WIKA-DGI (Kanjiro)
JO WIKA-Hutama-Waskita-Adhi Karya (Suromadu Bentang Tengah) JO WIKA-Brantas (Bongkong Kalimantan)
JO WIKA (Ulee Lheu) JO WIKA-Intrade JO WIKA-Mirai (Amandit)
JO WIKA-SACNA (Bendung Mamak)
JO WIKA-Realty (Ciomas Hills dan Tamansari Samarinda) JO WIKA-MITSUI (Bendung Babat Jawa Timur)
JO WIKA-Hutama Karya (Pelabuhan Genoa) JO WIKA-Brantas (Serayu Cindaga) JO WIKA-Karka (Berau)
JO WIKA-Hazama (Sabo) Other Projects
Jumlah 17. AKTIVA LAIN-LAIN
Kendaraan Eks Proyek Aceh Keanggotaan Golf Club
Aktiva tetap yang tidak digunakan dalam usaha Persediaan Slow Moving
Beban Ditangguhkan
Tanah belum dikembangkan Buniwangi Tanah belum dikembangkan Pampang Peralatan Eks Proyek Mangga Dua Properti Klub Taman Sari Persada Raya Properti Klub Taman Sari Persada Kemala Properti Klub Taman Sari Persada Bogor Properti Klub Taman Sari Pesona Bali Properti Klub Taman Sari Bukit Bandung Aktiva Eks Bisnis Unit Metal & Dies (Intrade) Aktiva Eks Proyek Pasopati DSUI
Lain-lain Jumlah (2,828,211) - 2007 2006 1,906,713 7,803,089 32,494,694 27,625,210 3,131 - 613,767 613,767 403,492 858,136 3,597,983 444,449 1,468,991 22,782 22,041,351 3,085,724 - 353,677 657,357 - 576,000 - 11,371,838 (6,918,919) 2,381,766 (3,709,545) 2,560,622 6,209,343 385,241 350,631 - (88,786) - 16,992 208,425 - 15,730 - (256,648) - 109,579,132 72,084,830
Rincian aktiva lain-lain adalah sebagai berikut:
2007 2006 4,100,881 -708,280 708,280 12 951,845 241,328 -522,186 11,078,273 6,175,845 6,175,845 1,566,078 1,566,078 -15,186,552 15,186,552 3,171,925 3,171,925 1,901,972 1,901,972 16,985,083 16,985,083 3,438,000 3,438,000 3,515,937 2,742,090 5,822,664 -941,150 1,293,339 64,277,893 65,199,284 Pada tahun 2000 PT. Wijaya Karya (Persero) mengambil alih kekayaan PT. Kertas Gowa (Persero) dengan cara membayarkan hutang-hutang PT. Kertas Gowa (Persero) melalui Bank Mandiri. Selisih nilai kekayaan dengan kewajiban yang harus dibayarkan merupakan penambahan penyertaan modal Negara ke dalam Perusahaan.
Pada tahun 2005 perusahaan menjual asset tanah berikut bangunan eks kantor pabrik kertas Gowa yang berlokasi di jalan Mapanyuki, Makassar, Sulawesi Selatan.
