SKRIPSI
FAKTOR YANG MEMPENGARUHI NON-PERFORMING LOAN
PADA BANK PEMERINTAH DAN BANK ASING DI INDONESIA
OLEH
EVIDA RAHIMAH 100521098
PROGRAM STUDI STRATA-I MANAJEMEN EKSTENSI DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
ABSTRAK
FAKTOR YANG MEMPENGARUHI NON PERFORMING LOAN
PADA BANK PEMERINTAH DAN BANK ASING DI INDONESIA
Tujuan penelitian ini untuk mengetahui dan menganalisa pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposits Ratio (LDR), Net Interest Margin
(NIM), Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Bank Size, Return on Equity (ROE), Gross Domestic Product
(GDP) dan Inflasiterhadap Non Performing Loan (NPL) pada bank pemerintah dan bank asing di Indonesia dan untuk mengetahui Perbandingan pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposits Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Bank Size, Return on Equity (ROE) terhadap Non Performing Loan (NPL) pada bank pemerintah dan bank asing di Indonesia.
Penelitian ini menggunakan 8 sampel yaitu 4 Bank Pemerintah dan 4 Bank Asing di Indonesia sebagai obyek penelitian, dengan periode penelitian dari tahun 2006-2013. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan Keuangan Publikasi Bank Pemerintah dan Bank Asing periode 2008-2013. Penelitian ini menggunakan tingkat signifikansi 5%. Dalam menganalisis data, peneliti menggunakan independent sample t-test, sementara uji hipotesis menggunakan uji leven’s, uji t sampel bebas dan uji signifikansi. Regresi data panel dengan mengestimasi model data panel, setelah itu dilakukan uji f, uji t, uji koefisien determinasi.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa ada perbedaan antara Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposits Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Bank Size, Return on Equity (ROE) dan tidak ada perbedaan diantara Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) dan Non Performing Loan (NPL) bank pemerintah dan bank asing di Indonesia. Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposits Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Bank Size, Return on Equity
(ROE), Gross Domestic Product (GDP) dan Inflasi secara simultan atau serempak mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap Non Performing Loan (NPL) pada bank pemerintah dan bank asing di Indonesia. Hasil uji parsial (t-test) menunjukkan bahwa CAR, NIM, BOPO, ROE dan Inflasi berpengaruh secara negatif dan tidak signifikan, serta LDR dan GDP berpengaruh secara positif dan tidak signifikan, KAP berpengaruh secara positif dan signifikan, SIZE berpengaruh secara negatif dan signifikan terhadap Non Performing Loan (NPL) pada bank pemerintah dan bank asing di Indonesia.
ABSTRACT
FACTORS AFFECTING THE NON PERFORMING LOAN OF GOVERNMENT AND FOREIGN BANKS IN INDONESIA
The purpose of this study to determine and analyze the effect of the Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Assets Quality (KAP), Operating Expenses to Operating Income (BOPO), Bank Size, Return on Equity (ROE), Gross Domestic Product (GDP) and inflation of the Non-Performing Loan (NPL) in government bank and foreign banks in Indonesia and to determine the influence Comparison of Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net interest Margin (NIM), Assets Quality (KAP), Operating Expenses to Operating Income (ROA), Bank Size, Return on Equity (ROE) of the Non-Performing Loan (NPL) in government bank and foreign bank in Indonesia.
This study used 8 sample is from 4 government bank and 4 foreign bank in Indonesia as an object of research, the research period from year 2006 to 2013. The data used in this study was obtained from the Financial Statements of government bank and foreign bank 2008-2013. This study used a significance level of 5%. In analyzing the data, researchers using independent sample t-test, while the test hypothesis test using leven's, free sample t test and the test of significance. Estimating panel data regression models with panel data, after it was conducted f test, t test, test coefficient of determination.
The results showed that there is a difference between the Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Bank Size, Return on equity (ROE) and there is no difference between the Assets Quality (KAP), Operating Expenses to Operating Income (BOPO) and Non-Performing Loan (NPL) government bank and foreign bank in Indonesia. Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Assets Quality (KAP), Operating Expenses to Operating Income (ROA), Bank Size, Return on Equity (ROE), Gross Domestic product (GDP) and inflation simultaneously or simultaneously have a positive and significant influence on the Non-Performing Loan (NPL) in government bank and foreign bank in Indonesia. Partial test results (t-test) showed that the CAR, NIM, ROA, ROE and negatively affect inflation and not significant, and the LDR and positively affect GDP and insignificant, KAP positive and significant effect, SIZE negative and significant effect against Non-Performing Loan (NPL) in government bank and foreign bank in Indonesia.
KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur hanya kepada Allah SWT, serta salawat dan salam
kepada junjungan kita Nabi Besar Muhammad SAW atas rahmat dan karunia
yang selalu diberikan, sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini
sebagai tugas akhir guna memperoleh gelar kesarjanaan pada Fakultas Ekonomi
Departemen Manajemen Universitas Sumatera Utara, Medan. Skripsi ini berjudul
“Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Loan pada Bank Pemerintah dan Bank Asing di Indonesia”.
Penulis mengucapkan terimakasih kepada kedua orangtua tercinta H.
Ibrahim Syam, BSc dan Hj. Rohani Hasibuan yang dengan ikhlas selalu memberi
dukungan serta doa dan kasih sayang yang tulus kepada penulis.
Dalam pembuatan skripsi ini, penulis menyadari bahwa usaha dan kerja
yang dilakukan penulis tidak akan berjalan sukses tanpa adanya bantuan dan
dukungan dari berbagai pihak. Untuk itu pada kesempatan ini, dengan segala
kerendahan hati penulis ingin menyampaikan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak. selaku Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universtias Sumatera Utara.
2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, SE, M.E., selaku Ketua Departemen Manajemen dan
selaku Dosen Pembimbing. Peneliti mengucapkan terima kasih atas
bimbingan dan saran Ibu sehingga skripsi ini selesai dengan baik.
3. Ibu Dra. Marhayanie, SE, M.Si., selaku Sekretaris Departemen Manajemen
4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE,M.Si.,selaku Ketua Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
5. Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si., selaku Sekretaris Program Studi Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
6. Bapak Drs. Syahyunan, M.Si., selaku Dosen Penilai yang sudah memberikan
saran dalam penulisan maupun perbaikan skripsi ini.
7. Kepada Yuni Asmidar, SPsi dan Aidi Syahputra, Amd dan Khaiil Ahmad, ST
terima kasih telah mendukung dan memberikan semangat yang luar biasa
kepada penulis dalam pengerjaan skripsi ini.
8. Kepada seluruh teman-teman sesama jurusan terutama stambuk 2010
program ekstensi, yang senantiasa memberikan dorongan semangat dan
dukungan sehingga penulis termotivasi untuk menyelesaikan skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna terutama dari
segi materi dan penyajiannya. Oleh karena itu penulis berharap kritik dan saran
yang membangun dari semua pihak untuk perbaikan skripsi ini. Akhir kata,
penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca dan peneliti
lainnya.
Medan, Juli 2014
Penulis,
DAFTAR ISI
2.1.5 Kegiatan-kegiatan Bank ... 18
2.1.6 Sumber Dana Bank ... 18
2.2 Non Performing Loan (NPL) ... 20
2.3 Faktor yang mempengaruhi Non Performing Loan ... 21
2.4 Penelitian Terdahulu ... 31
3.4 Definisi Operasional Variabel ... 41
3.9.1 Pengujian Hipotesis 1 ... 50
3.9.1.1 Independent Sample T-Test ... 50
3.9.2 Pengujian Hipotesis 2 ... 52
3.9.2.1 Pengujian Model Data Panel ... 52
3.9.2.2 Uji F ... 54
3.9.2.3 Uji-t ... 56
3.9.2.4 Uji Koefisien Determinasi (R2) ... 57
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ... 58
4.1 Gambaran Umum Perusahaan Perbankan ... 58
4.2 Hasil Penelitian ... 72
4.2.1 Analisis Deskriptif ... 72
4.2.2 Analisis Statistik ... 87
4.2.2.1 Analisis Independent Sample T-Test ... 87
4.2.2.2 Analisis Regresi Data Panel ... 90
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 108
5.1 Kesimpulan ... 108
5.2 Saran ... 109
DAFTAR PUSTAKA ... 110
DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul Halaman
1.1 NPL Bank Pemerintah dan Bank Asing
Periode 2006-2012 ... 3
1.2 Rata-rata LDR, NIM, KAP, BOPO dan NPL Bank Pemerintah dan Bank Asing Periode 2008-2012 ... 4
1.3 Rata-rata GDP dan Inflasi dan NPL Bank Pemerintah dan Bank Asing Periode 2008-2012 ... 7
2.1 Ringkasan penelitian Terdahulu... 34
3.1 Operasionalisasi Variabel Penelitian ... 44
3.2 Jumlah Sampel Berdasarkan Kriteria Penarikan Sampel ... 46
3.3 Nama-nama Bank Objek Penelitian ... 46
4.1 Rasio NPL bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 73
4.2 Rasio CAR bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 74
4.3 Rasio LDR bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 76
4.4 Rasio NIM bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 78
4.5 Rasio KAP bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 79
4.6 Rasio BOPO bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 81
4.7 Rasio Bank Size bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 83
4.8 Rasio ROE bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 84
4.9 Perkembangan GDP Tahun 2006-2013 ... 86
4.10 Perkembangan Inflasi Tahun 2006-2013 ... 87
4.11 Hasil Independen Sample T-Test ... 88
4.12 Uji Chow ... 91
4.13 Hasil Statistik F ... 92
4.14 Hasil Uji t ... 93
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Halaman
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Judul Halaman
1. Bank Pemerintah dan Bank Asing di Indonesia yang Dipublikasikan dari 2006-2013 Berdasarkan
Laporan Keuangan Bank ... 117
2. Rasio NPL Bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 117
3. Rasio CAR Bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 118
4. Rasio LDR bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 118
5. Rasio NIM bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 119
6. Rasio KAP bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 119
7. Rasio BOPO bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 120
8. Rasio Bank Size bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 120
9. Rasio ROE bank pemerintah dan Bank Asing Tahun 2006-2013 ... 121
10. Perkembangan GDP Tahun 2006-2013 ... 121
11. Perkembangan INFLASI Tahun 2006-2013 ... 121
12. Hasil Independen Sample T-Test ... 122
13. Uji Chow ... 123
14. Hasil Statistik F ... 123
15. Hasil Uji t ... 123
