soal pt karya mandiri sejahtera

A. INFO galitas U T KARY

umlah i layanan pangan U

misili Pe

HTISAR

lam pe nerapka

nyajian

poran ke rolehan d poran K rubahan

riode Ak

lan Janu

lan Tra

lan Dese

ncatatan

ncatatan

rsediaan

ncatatan

ngakuan

ngakuan nyerahan

ktiva Tet

ktiva teta mperole ris lurus.

I DAN K n kebija

Lapora

euangan dan lapo Keuangan Modal,

kuntans

uari 2009

ansaksi

ember 20

n Trans

transaks

n

persedia

n Pengh

pengha n barang

tap dan

ap dicat eh Aktiv . Biaya

KEBIJA MUM

ANDIRI Penguk

Jakarta d (KLU) 5 an di Ge

IJAKAN

an lapo akan akun

an Keua

n PT K

oran peru n dilakuk

dan Lap

si

9 s.d. De

009

aksi

si mengg

aan men

hasilan d

asilan pa g secara t

Penyus

tat sebe va terseb

pemelih dengan 52368. P

dung M

N AKUN

oran ke ntansi sb

angan

KARYA

ubahan p kan seti poran Ar

esember

gunakan

nggunaka

dan Beb

ada saat tunai dan

sutan

esar nila but. Nila haraan d

T Kar

dung Ma karta Pus

lp. (021) mail:kms_

WP/NPP

UMUM

HTERA

dari Dep NPWP Perusaha

andiri Jl

NTANS

euangan bb:

A MAND

posisi ke ap bulan rus Kas.

2009

n Jurnal

an Sistem

ban

penyera n Pengak

ai perole ai penyu an perba

rya M

andiri Jl sat 12160 )7279440 aan berg l. Erlang

I

nnya PT

DIRI SE

euangan n terdiri

l Khusus

m Perpe

ahan tag kuan beb

ehan, ya usutan a aikan ak

Mand

. Erlangg 0

03 Fax.( kms.com 2.290.315

SAHAAN

kan tahu n Keuan PPKP 02 gerak dib gga Bara

T KAR ban diak

aitu bi aktiva te ktiva teta

iri Se

ga Barat

(021)737 an berdas

aporan L

VERAG

erupa in kui berda

iaya-biay etap dihi

ap dibeb

ejahte

t No. 079

794402

000

dengan Cq. D 15.8.014

usaha pe 79 Jakart

MANDI

isajikan sarkan a Laba Ru

GE

nvoice at asarkan k

ya yang itung m

sesuai arus kas. ugi, Nera

tau nota konsep a

g dikelu mengguna

pada lab

saham lalui Ka & Kelom gan. Tem 12160.

EJAHTE

konsep Penyusu aca, Lap

a kontan accrual b

berjalan, sedangkan untuk biaya yang dikeluarkan untuk aktiva tetap jumlahnya cukup material dapat dilakukan kapitalisasi.

Kas & Bank

‐ Penerimaan dan pengeluaran uang kurang dari Rp 5.000.000,00 memakai akun cash on hand

‐ Pengeluaran uang di bawah Rp.1.000.000,- memakai dana kas kecil (sistim dana tidak tetap)

‐ Menyusun rekonsiliasi bank setiap akhir bulan

Sebagai staf akuntansi PT KARYA MANDIRI SEJAHTERA, tugas & tanggung jawab anda adalah menyelesaikan beberapa pekerjaan dibawah ini. Pastikan bahwa Laporan Keuangan yang anda buat harus selesai tepat waktu sesuai dengan kebijakan Direksi.

1. Mencatat transaksi kedalam Jurnal khusus secara manual.

2. Melakukan posting dari neraca awal dan jurnal khusus setiap tanggal transaksi ke dalam buku Pembantu Piutang, Pembantu Hutang, dan Kartu Persediaan

3. Melakukan posting dari neraca awal dan jurnal khusus ke dalam perkiraan buku besar pada akhir periode dan menutup perkiraan buku besar.

4. Menyusun neraca saldo dan kertas kerja/neraca lajur 5. Mencatat transaksi penyesuaian ke dalam jurnal memorial

6. Melakukan posting dari jurnal penyesuaian ke perkiraan buku besar dan neraca Lajur. 7. Menyelesaikan kertas kerja/neraca lajur

8. Membuat laporan keuangan komersial : Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Modal, Laporan Neraca dan Laporan Arus Kas

9. Membuat rekonsiliasi fiskal

10.Mengisi SPT 1771 (SPT Tahunan Badan) dan SPT 1108 (SPT Masa PPN) 11.Membuat jurnal penutup menggunakan jurnal memorial

12.Melakukan posting dari jurnal penutup ke perkiraan buku besar & membuat neraca saldo setelah penutupan

B. KEGIATAN AKUNTANSI KOMPUTER

1. Membuat data baru perusahaan dan persiapan data transaksi.

2. Melakukan entri data transaksi ke dalam program MYOB sesuai dengan modul masing-masing.

3. Melakukan entri data penyesuaian kedalam program MYOB.

4. Mencetak register penjualan, register pembelian, register bank, daftar saldo piutang, daftar saldo hutang, daftar saldo persediaan

5. Mencetak laporan keuangan komersial (Laporan Laba Rugi, Neraca, Laporan Arus Kas). 6. Melakukan back up data transaksi dan proses penutupan bulan transaksi

No. Nama Pemegang Saham NPWP Jumlah Saham Jumlah

Lembar % 1. Taufik Sanjaya (07.244.211.8.231.000) 1.366.800.000 3.000 30% 2. Aldino Prisaputra (06.134.345.1.011.000) 911.200.000 2.000 20% 3. Samuel Suryadibrata (06.345.221.6.013.000) 569.500.000 1.250 12,5% 4. Desya Istiana (08.267.432.9.321.000) 569.500.000 1.250 12,5% 5. Rena Eka Jayanti (07.029.623.4.101.000) 569.500.000 1.250 12,5% 6. Nadya Siswardani (08.287.432.9.301.000) 569.500.000 1.250 12,5%

Daftar Pengurus

1. Komisaris Taufik Sanjaya (07.244.211.8.231.000)

2. Direktur Aldino Prisaputra (06.134.345.1.011.000) 3. General Manager Samuel Suryadibrata (06.345.221.6.013.000)

Data Rekonsiliasi Fiskal dan Informasi Pengisian SPT

1. Dalam beban-beban di bawah ini terdapat beban yang termasuk fasilitas yang diberikan kepada direktur yang digunakan untuk kepentingan pribadinya

Telephone Expense 10% Electricity Expense 12%

Insurance Expense 12%

2. Dalam beban gaji terdapat tunjangan pengobatan direktur (pengobatan istrinya ke Singapura) sebesar 150.000.000

3. Beban penyusutan kendaraan di atas fiskal beban penyusutan peralatan di bawah fiscal (lihat Kartu aktiva tetap)

4. Tn. Taufik sanjaya memberikan pinjaman kepada perusahaan.

5. PPh pasal 22 dipungut oleh Diklat Depperindag dengan bukti potong tanggal 12 Desember 2009 No. 124. Depperindag.2009

PT KARYA MANDIRI SEJAHTERA telah diaudit oleh:

Kantor Akuntan Publik : CV. MUTIARA BHAKTI NPWP. 58.101.198.8.009.000

Nama Akuntan : Putra Bhaktiar, SE, Ak NPWP. 58.101.199.8.119.000

Kantor Konsultan Pajak : CV. KONSU JANAH TAX NPWP. 58.101.200.2.412.000

Nama Konsultan : Iftihatul Janah, SE, BKP NPWP. 58.111.210.2.411.000

Data laba/rugi selama 3 tahun terakhir

Nomor Akun / Nama Akun

Header Kelompok Akun (Account Number / Account Name ) ( Account Type ) 1.0000 ASSET Header ASSET

1.1000 CURRENT ASSET Header ASSET 1.1101 Petty Cash Kas Kecil Bank 1.1102 Cash on Hand Kas di tangan Bank 1.1103 Cash in Bank (Mandiri A/C) Kas di bank Bank

1.1201 Account Receivable Piutang dagang Accounts Receivable 1.1202 Allowance of Doubtful Debt Penyisihan piutang tak tertagih Accounts Receivable 1.1300 Inventory Persediaan Barang Dagangan Other Current Asset 1.1400 Office Supplies Perlengkapan Other Current Asset 1.1501 Prepaid Insurance Asuransi dibayar di muka Other Current Asset 1.1502 Prepaid Rent Sewa dibayar di muka Other Current Asset 1.1601 VAT In PPN masukan Other Current Asset 1.1602 Prepaid Tax Article 22 Uang Muka PPh Pasal 22 Other Current Asset 1.1603 Deferred Tax Assets Aktiva Pajak Tangguhan Other Current Asset 1.2000 FIXED ASSETS Header ASSET

1.2100 Land Tanah Fixed Asset 1.2210 Building Bangunan Fixed Asset 1.2220 Building Accumulated Depreciation Akum. Penyusutan bangunan Fixed Asset 1.2310 Vehicle Kendaraan Fixed Asset 1.2320 Vehicle Accumulated Depreciation Akum. Penyusutan kendaraan Fixed Asset 1.2410 Equipment Peralatan Fixed Asset 1.2420 Equipment Accumulated

Depreciation Akum. Penyusutan peralatan Fixed Asset 2.0000 LIABILITIES Header LIABILITY

2.1000 CURRENT LIABILITIES Header LIABILITY 2.1100 Account Payable Hutang Dagang Accounts Payable 2.1301 VAT Out Pajak keluaran Other Current Liability 2.1302 Tax Article 21 Payable Hutang PPh pasal 21 Other Current Liability 2.1303 Tax Article 25/29 Payable Hutang PPh Pasal 25/29 Other Current Liability 2.1304 Tax Article 4(2) Payable Hutang PPh Pasal 4 (2) Other Current Liability 2.1305 Deffered Tax Payable Hutang Pajak Tangguhan Other Current Liability 2.1400 Pension Payable Hutang Iuran Pensiun Other Current Liability 2.2000 HUTANG JANGKA PANJANG Header LIABILITY

2.2100 Stockholder Borrowing Hutang dari pemegang saham Long Term Liability 3.0000 EQUITY Header EQUITY

3.1000 Capital Stock Modal Saham Equity 3.2000 Retained Earning Laba ditahan Equity 3.3000 Current Year Earning Laba Ditahan Periode Berjalan Equity 3.4000 Dividend Deviden Equity 3.9999 Historical Balancing Perkiraan Selisih Penyeimbang Equity

4.0000 SALE Header INCOME

4.1000 Sales Penjualan Income 4.2000 Sales Retur Retur Penjualan Income 4.3000 Sales Discount Potongan Penjualan Income 5.0000 Cost of Goods Sold Header COST OF SALES

5.1000 Cost of Goods Sold Harga Pokok Penjualan Cost of sales 5.2000 Purchase Retur Retur Pembelian Cost of sales 5.3000 Purchase Discount Potongan Pembelian Cost of sales 6.0000 Operating Expense Header EXPENSE

6.2100 Wages and Salaries Beban Gaji dan Upah Expense 6.2201 Telephone Expense Beban Telepon Expense 6.2202 Electricity Expense Beban Listrik Expense 6.2203 PAM Expense Beban Air PAM Expense 6.2301 Building Depreciation Expense Beban penyusutan bangunan Expense 6.2302 Vehicle Depreciation Expense Beban penyusutan kendaraan Expense 6.2303 Equipment Depreciation Expense Beban penyusutan peralatan Expense 6.2400 Insurance Expense Beban Asuransi Expense 6.2500 Rent Expense Beban Sewa Expense 6.2600 Printing Expense Beban Cetakan Expense 6.2700 Pantry Expense Beban Keperluan Rumah

Tangga Expense

6.2800 Postage Expense Beban Pos dan Materai Expense 8.0000 PENDAPATAN LUAR USAHA Header OTHER INCOME

8.1000 Interest Income Pendapatan jasa giro Mandiri Other Income 8.2000 Deferred Income Tax Pendapatan Pajak Tangguhan Other Income 9.0000 BEBAN LUAR USAHA Header OTHER EXPENSE

9.1000 Bank Service Charge Beban adm. Bank Other Expense 9.2000 Tax Article 4(2) Deductible Potongan PPh Pasal 4 ayat 2 Other Expense 9.3000 Deferred Tax Expense Beban Pajak Tangguhan Other Expense 9.4000 Estimated Income Tax Taksiran PPh Badan Other Expense

PT KARYA MANDIRI SEJAHTERA

BAGAN AKUN

No. Ac

ccount

1101 P

PT KARYA

TRIAL BAL

December

Petty Cas Cash on H Cash in Ba Account R Allowance nventory Office Sup Prepaid In Prepaid R VAT In Prepaid Ta Land Building Building A Vehicle Vehicle Ac Equipmen Equipmen Account P VAT Out Tax Article Pension P Stockhold Capital St Retained Current Ye Dividend Historical Sales Sales Ret Sales Disc Cost of Go Purchase Purchase Wages an Telephone Electricity PAM Expe Building D Vehicle De Equipmen

nsurance Rent Expe Printing E Pantry Exp Postage E

nterest In Bank Serv Tax Article

A MANDIR

LANCE

r, 1th 200

Acco

h Hand

ank (Man Receivabl

e of Doub

pplies nsurance Rent

ax Article

Accumula

ccumulat nt nt Accum Payable

e 21 Paya Payable der Borrow

tock Earning ear Earni

Balancin

ur count oods Sold

Retur Discount nd Salarie e Expens y Expense ense Depreciat

epreciati nt Deprec e Expense

ense Expense

pense Expense

ncome vice Char

e 4(2) De

RI SEJAHT

09

ount Nam

ndiri A/C) le btful Debt

e 22

ated Depr

ted Depre

ulated De

able

tion Expe on Expen ciation Ex

e

rge eductible

Total

TERA

me

)

t

reciation

eciation

epreciatio

ense nse xpense