commit to user
EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KREDIT PERUMAHAN
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk.
KANTOR CABANG SOLO
TUGAS AKHIR
Disusun untuk memenuhi sebagian persyaratan
Mencapai derajat Ahli Madya Program Studi Diploma III Akuntansi
Oleh:
SHINTA KUSUMA NINGRUM
NIM F3308108
PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
commit to user
ii
ABSTRACT
EVALUATION PROCESS AND PROCEDURES FOR FILING FOR HOUSING LOAN (KPR) IN. STATE SAVINGS BANK (Persero) Tbk SOLO BRANCH
OFFICE
The more growth in time more and more demanding needs for subsistence, especially in meeting the basic needs of a place to live, as stipulated in Law no. 4 th 1992 that the house is one of the basic human needs and developed to improve the distribution of welfare of the people. But unfortunately these basic rights have
not been fully met, one reason is the lack of purchasing power.
Banks are financial institutions that have a strategic role than as an intermediary institution as well as agents of development required to improve the welfare of the
community. The role is realized through the distribution of a wide range of banking products, one of which housing finance products. The purpose of this
study was to determine how the credit application process and procedures of housing (mortgage) on the PT. State Savings Bank Limited Branch Office Solo,
by explaining about the mortgage products available on the PT. BTN (Persero) Tbk Branch Solo, processes and procedures and analysis used. So that people can find out how the mortgage on the PT. Savings Bank Negara (Persero) Tbk Branch
Solo and can obtain solutions to meet the basic needs of the house.
Based on these conclusions, the authors provide some suggestions are: companies should increase the amount of the credit department of human resources, in order
to boost the credit service and companies should be more careful in doing the analysis to prospective borrowers as mortgage consumer credit is a loan where the amount of arguably the julmah fairly large with a long enough period so that it has
commit to user
commit to user
commit to user
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
Kegagalan yang membuat tersipu lebih mulia daripada keberhasilan yang
membuat sombong.
(Kahlil Gibran)
Nilai seseorang terletak dari apa yang dipikirkan, dikatakan dan dilakukannya
pada diri sendiri dan orang lain.
(Penulis)
Kesuksesan hidup tidaklah berhenti pada apa yang kita miliki sekarang, siapa kita
sekarang, dimana kita sekarang, dan seberapa banyak orang mengenal kita
sekarang, namunn kesuksesan hidup akan lebih berarti dari apa yang kita pikirkan
dan lakukan sekarang demi menyongsong masa depan nanti.
(Penulis)
Karya ini dipersembahkan kepada :
1. Allah SWT
2. Orang Tua dan keluarga yang
saya hormati
3. Teman-teman Akuntansi
Keuanganan angkatan 2008
commit to user
vi
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan Rahmat dan Karunia-Nya sehingga Laporan Tugas Akhir dengan
judul “EVALUASI SISTEM KREDIT PERUMAHAN PT BANK TABUNGAN
NEGARA (PERSERO) Tbk. KANTOR CABANG SOLO” ini dapat diselesaikan
dengan baik.
Tugas akhir ini disusun untuk memenuhi Syarat-syarat Mencapai Gelar
Ahli Madya pada program Diploma III Program Studi Akuntansi Keuangan
Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret.
Dalam kesempatan ini penulis sampaikan ucapan terima kasih kepada
pihak-pihak yang membantu penyusunan laporan tugas akhir ini:
1. Bapak Drs. Wisnu Untoro M.S. Selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Sebelas Maret.
2. Bapak Drs. Agus Budiatmanto, M.Si, Ak. selaku Ketua Program Studi
Akuntansi Keuangan Diploma III dan Pembimbing Tugas Akhir.
3. Bapak Hendratno selaku Branch Manager PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Kantor Cabang Solo
4. Bapak Heru Setiyanto selaku Operation yang telah memberikan kesempatan
pada penulis untuk melaksanakan magang kerja selama prosese penyelesaian
Tugas Akhir ini.
5. Bapak Bangun Sulistyo, Ibu Anjar Budi Utami, Bapak Wahyono, Ibu Afidah,
commit to user
vii
Tbk. Kantor Cabang Solo yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu yang
telah membantu penulis dalam menyelesaikan tugas akhir.
6. Bapak/Ibu dosen dan seluruh karyawan Fakultas Ekonomi yang telah
membimbing dan membantu penulis selama kuliah di Universitas Sebelas
Maret.
7. Orang Tua (Bapak dan Ibu) serta kakak-adik yang saya sayangi.
8. Buat teman-teman Akuntansi Keuangan 2008 Puput, Maya, Sanggar, Asri,
Novi, riris atas kebersamaannya.
9. Semua pihak yang telah membantu namun tidak dapat disebutkan satu persatu
yang telah membantu dalam magang kerja dan penyusunan Tugas Akhir.
Penulis menyadari sepenuhnya atas kekurangan dalam penulisan Tugas
Akhir. Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun.
Namun demikian, karya ini di harapkan dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang
membutuhkan.
Surakarta, Juli 2011
commit to user
viii DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
ABSTRAK ... ii
HALAMAN PERSETUJUAN ... iii
HALAMAN PENGESAHAN ... iv
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR... vi
DAFTAR ISI... viii
DAFTAR TABEL ... x
DAFTAR GAMBAR ... xi
BAB I. PENDAHULUAN A. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN ... 1
B. LATAR BELAKANG MASALAH ... 18
C. PERUMUSAN MASALAH... 20
D. TUJUAN PENELITIAN ... 21
E. MANFAAT PENELITIAN ... 21
II. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. TINJAUAN PUSTAKA ... 23
1. Pengertian Perbankan ... 23
2. Pengertian Evaluasi ... 23
commit to user
ix
4. Pengertian Kredit ... 26
5. Unsur-unsur Kredit ... 27
6. Tujuan dan Fungsi Kredit ... 28
7. Jenis-jenis Kredit ... 28
8. Prinsip-prinsip Kredit ... 31
B. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ... 32
1. Jenis Produk Pembiayaan Kredit Perumahan yang Ditawarkan Oleh PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo serta Keunggulan dan Kekurangannya ... 32
2. Sistem Pemberian Kredit Perumahan Pada Bank Tabungan Negara (Persero)Tbk Kantor Cabang Solo ... 35
C. Evaluasi Sistem Pemberian Kredit Perumahan Pada Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo ... 55
III. TEMUAN A. Kelebihan ... 58
B. Kelemahan ... 59
IV. PENUTUP A. Simpulan ... 60
B. Rekomendasi ... 61
DAFTAR PUSTAKA
commit to user
x
DAFTAR TABEL
Halaman
TABEL
I.1 Keadaan Pegawai PT. BTN (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo
Menurut Jumlah ... 11
I.2 Keadaan Pegawai PT. BTN (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo
Menurut Jenjang Pendidikan ... 11
I.3 Keadaan Pegawai PT. BTN (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo
commit to user
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar
1.1 Struktur Organisasi PT. BTN (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo ... 14
2.1 Prosedur Permohonan kredit dan penyidikan analisis kredit langsung kepada BTN. ... 48
2.2 Prosedur Permohonan kredit dan penyidikan analisis kredit langsung kepada BTN (lanjutan)... 49
2.3 Prosedur Permohonan kredit dan penyidikan analisis kredit melalui Developer ... 50
2.4 Prosedur Permohonan kredit dan penyidikan analisis kredit melalui Developer (lanjutan). ... 51
2.5 Prosedur Keputusan Permohonan Kredit... 52
2.6 Prosedur Keputusan Permohonan Kredit (lanjutan) ... 53
commit to user
The more growth in time more and more demanding needs for subsistence, especially in meeting the basic needs of a place to live, as stipulated in Law no. 4 th 1992 that the
house is one of the basic human needs and developed to improve the distribution of welfare of the people. But unfortunately these basic rights have not been fully met, one
reason is the lack of purchasing power.
Banks are financial institutions that have a strategic role than as an intermediary institution as well as agents of development required to improve the welfare of the community. The role is realized through the distribution of a wide range of banking
products, one of which housing finance products. The purpose of this study was to determine how the credit application process and procedures of housing (mortgage) on
the PT. State Savings Bank Limited Branch Office Solo, by explaining about the mortgage products available on the PT. BTN (Persero) Tbk Branch Solo, processes and
procedures and analysis used. So that people can find out how the mortgage on the PT. Savings Bank Negara (Persero) Tbk Branch Solo and can obtain solutions to meet the
basic needs of the house.
Based on these conclusions, the authors provide some suggestions are: companies should increase the amount of the credit department of human resources, in order to boost the credit service and companies should be more careful in doing the analysis to prospective
commit to user
ABSTRAKSI
EVALUASI PROSES DAN PROSEDUR PENGAJUAN KREDIT PERUMAHAN (KPR) PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA
(PERSERO) Tbk KANTOR CABANG SOLO
SHINTA KUSUMA NINGRUM F3308108
Semakin berkembangnya jaman semakin banyak tuntutan kebutuhan hidup yang harus dipenuhi, terutama dalam memenuhi kebutuhan pokok akan tempat tinggal, seperti yang tertuang dalam UU No. 4 Th 1992 bahwa rumah adalah salah satu kebutuhan dasar manusia serta dikembangkan untuk meningkatkan pemerataan kesejahteraan rakyat. Namun sayangnya hak dasar tersebut belum sepenuhnya terpenuhi, salah satu penyebabnya adalah kurangnya daya beli masyarakat.
Perbankan merupakan lembaga keuangan yang mempunyai peran strategis selain sebagai lembaga intermediasi juga sebagai agen pembangunan yang dituntut dapat meningkatkan kesejahteraan masyarakat. Peran tersebut diwujudkan melalui penyaluran berbagai macam produk perbankan, salah satunya produk pembiayaan perumahan. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana proses dan prosedur pengajuan kredit perumahan (KPR) pada PT. Bank Tabungan Negara Tbk Kantor Cabang Solo, dengan menjelaskan tentang produk KPR yang ada pada PT. BTN (PERSERO) Tbk Kantor Cabang Solo, proses dan prosedurnya serta analisis yang digunakan. Sehingga masyarakat dapat mengetahui bagaimana KPR pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Solo dan dapat memperoleh solusi untuk memenuhi kebutuhan pokok akan rumah.
commit to user
1 BAB I
PENDAHULUAN
A. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
1. Sejarah PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Dengan maksud mendidik masyarakat untuk gemar menabung,
Pemerintah Hindia Belanda melalui Koninklijk Besluit No. 27 tanggal 16
Oktober 1897 mendirikan POSTSPAARBANK yang kemudian terus
hidup dan berkembang serta tercatat hingga tahun 1939 memiliki empat
cabang yaitu di Jakarta, Medan, Surabaya, dan Makasar. Pada tahun 1940
kegiatannya terganggu, sebagai akibat penyerbuan Jerman atas Netherland
yang mengabaikan penarikan tabungan besar-besaran dalam waktu yang
relatif singkat (rush). Namun demikian keadaan keuangan
POSTSPAARBANK pulih kembali pada tahun 1941.
Tahun 1942 Hindia Belanda menyerah tanpa syarat kepada
Pemerintah Jepang. Jepang membekukan kegiatan POSTSPAARBANK
dan mendirikan TYOKIN KYOKU sebuah bank yang bertujuan menarik
dana masyarakat melalui tabungan. Usaha Pemerintah Jepang ini tidak
sukses karena dilakukan dengan paksaan. KYOKIN KYOKU hanya
mendirikan satu cabang yaitu cabang Yogyakarta.
Proklamasi kemerdekaan RI 17-08-1945 telah memberikan
inspirasi kepada Bp. Darmosoetanto untuk memprakarsai pengambilalihan
commit to user
terjadilah penggantian nama menjadi KANTOR TABUNGAN POS.
Bapak Darmosoetanto ditetapkan oleh Pemerintah RI menjadi direktur
yang pertama. Tugas pertama KANTOR TABUNGAN POS adalah
melakukan penukaran uang Jepang dengan Oeang Republik Indonesia
(ORI). Tetapi kegiatan KANTOR TABUNGAN POS tidak berumur
panjang karena Agresi Belanda (Desember 1946) mengakibatkan
didudukinya semua kantor cabang dari KANTOR TABUNGAN POS
hingga tahun 1949. Saat KANTOR TABUNGAN POS dibuka kembali
(1949) nama KANTOR TABUNGAN POS diganti menjadi BANK
TABUNGAN RI. Sejak lahirnya dan sampai berabah nama BANK
TABUNGAN POS RI, lembaga ini bernaung di bawah Kementrian
Perhubungan.
Banyak kejadian bernilai sejarah sejak tahun 1950 tetapi yang
substansif bagi sejarah BTN adalah dikeluarkannya UU darurat No. 9 th
1950 tgl 9 Februari 1950 yang mengubah nama menjadi
POSTSPAARBANK IN INDONESIA berdasarkan staatblat No. 295 tahun
1941 menjadi BANK TABUNGAN POS dan memindahkan induk
kementrian dari Kementrian Perhubungan ke Kementrian keuangan
dibawah Menteri Urusan Bank Sentral. Walaupun dengan UU Darurat
tersebut masih bernama BANK TABUNGAN POS, tetapi tanggal 9
Februari 1950 ditetapkan sebagai hari dan tanggal lahir BANK
TABUNGAN NEGARA. Nama BANK TABUNGAN POS menurut UU
commit to user
Desember 1953. Perubahan nama dari BANK TABUNGAN POS menjadi
BANK TABUNGAN NEGARA didasarkan Dengan UU No. 2 th 1964 tgl
25 Mei 1964.
Penegasan status BANK TABUNGAN NEGAPA sebagai bank
milik Negara ditetapkan dengan UU No. 20 tahun 1968 yang sebelumnya
(sejak pahun 1946) BANK TABUNGAN NEGARA menjadi BNI unit V.
Jika tugas utama caat pendirian POSTSPAARBANK (1897) sampai
dengan BANK TABUNGAN NEGARA (1968) adalah bergerak dalam
lingkup penghimpunan dana masyarakat melalui tabungan, maka sejak
tahun 1974, BANK TABUNGAN NEGARA ditambah tugasnya yaitu
mendirikan pelayanan KPR dan untuk pertama kalinya penyaluran KPR
terjadi pada tanggal 10 Desember 1976, karena itulah tanggal 10
Desember diperingati sebagai hari KPR bagi BTN.
Bentuk hukum BTN mengalami perubahan lagi pada tahun 1992,
yaitu dengan dikeluarkanya PP No. 24 tahun 1992 yang merupakan
pelaksanaan dari UU No. 7 tahun 1992 bentuk badan hukum BTN berubah
menjadi perusahaan Perseroan. Sejak itu nama BTN menjadi PT BANK
TABUNGAN NEGARA (PERSERO) dengan call name BANK BTN.
Berdasarkan kajian konsultan independen, Price Waterhouse Coopers,
pemerintah Menteri BUMN dalam surat No. S-544/M-MBU/2002 tanggal
21 Agustus 2002 memutuskan BTN sebagai Bank Umum dengan focus
commit to user
2. Sejarah Berdirinya Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Solo
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo
merupakan perpanjangan dari kantor pusat, dimana PT Bank Tabugan
Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo pertma kali berdiri pada tahun
1990 yang merupakan pecahan dari Bank Tabungan Negara Kantor
Cabang Yogyakarta. Pertimbangan pembukuan kantor Cabang karena
dinilai mempunyai potensi pertumbuhan ekonomi yang cukup baik. Sejak
tahun 1990 Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Solo mengalami
perpindahan sebanyak tiga kali.
Pada tahun 1990 pertama kali PT Bank Tabungan Negara (persero)
Tbk. Kantor Cabang Solo didirikan bertempat di Jl. Slamet Riyadi No.
228, pada waktu itu lokasi masih berstatus sewa. Kemudian tahun 1993
mengalami perpindahan kantor yaitu di Ruko Beteng Plasa blok A11-12,
Jl. Kapten Mulyadi yang pada saat itu masih bersifat sewa. PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo bertahan di Ruko
Beteng Plasa sampai dengan November 1997.
Akhirnya pada tahun 1997 PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk. Kantor Cabang Solo mempunyai gedung sendiri, yaitu di Jl. Slamet
Riyadi No 282 Surakarta, 57141, Telepon: (0271) 226930, Fax: (0271)
726931, 226931, email : btn-solo@slo.meganet.id. Kepindahan kantor
pusat pada bulan Desember yang langsung digunakan sebagai aktivitas
commit to user
3. Keadaan Fisik dan Operasional Bank Tabungan Negara Cabang Solo
PT Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Solo beralamat di Jl.
Slamet Riyadi No 282, Surakarta, Solo 57141, telepon (0271) 726930, fax
(0271) 726931, 226939, email btn-solo@slo.meganet.id.
Bank tabungan Negara Kantor Cabang Solo mempunyai luas tanah
±3000 m², luas tanah ±800 m² dan terdiri dari 3 lantai.
Lantai 1 terdiri dari ruang kerja Customer Service, Teller Service
dan Processing, ruang Accounting and Control Unit, ruang Selling Officer,
ruang Komputer dan ruang Section Head.
Lantai 2 terdiri dari ruang Branch Manager, ruang rapat, ruang
sekretaris, Loan Service, ruang Loan Administration, ruang General
Branch Administration dan Mushola.
Lantai 3 terdiri dari ruang kerja Ruang Loan Recovery, aula, ruang
dokumen, dan gudang ATK.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo
memiliki 5 kantor pelayanan yaitu: Kantor Cabang Pembantu Kentingan,
Kantor Cabang Pembantu Mojosongo, Kantor Cabang Pembantu Palur,
Kantor Cabang Pembantu Klaten, Kantor Cabang Pembantu Sukoharjo.
4. Visi dan Misi
Untuk mengoptimalkan pengembangan budaya organisasi maka
dibuatlah visi dan misi Bank Tabungan Negara, yang di sebut dengan
commit to user
a. POLA PRIMA
1) Melayani dengan “PRIMA”
POLA PRIMA
PELAYANAN PRIMA (Service Excellence)
a) Ramah, sopan, dan bersahabat
b) Peduli, proaktif dan cepat tanggap
Memberikan pelayanan yang melebihi harapan pelanggan
(inernal dan eksternal).
2) Menggali Pikir Untuk Nilai “TAMBAH”
POLA PRIMA
INOVASI (Innovation)
a) Berinisiatif melakukan penyempurnaan
b) Berorientasi menciptakan nilai tambah
Senantiasa mengembangkan gagasan baru dan penyempurnaan
berkelanjutan yang memberi nilai tambah bagi perusahaan.
3) Melangkah Pasti Didepan Melambungkan “ETOS KERJA”
POLA PRIMA
KETELADANAN (Exemplary Behavior)
a) Menjadi contoh dalam perilaku baik dan benar
b) Memotivasi penerapan nilai-nilai budaya kerja
Mulai dari diri sendiri menjadi suri tauladan dalam berperilaku
yang mencerminkan Nilai-nilai Budaya Kerja Bank BTN bagi
commit to user
4) Bersama Team mengembangkan diri untuk “KEMAJUAN
PERUSAHAAN”.
POLA PRIMA
PROFESIONALISME (Profesionalism)
a) Kompenten dan bertanggung jawab
b) Bekerja cerdas dan tuntas
Kompenten di bidangnya dan senantiasa mengembangkan diri
sehingga menghasilkan kinerja terbaik serta memberikan nilai
tambah bagi perusahaan dan seluruh insan Bank BTN.
5) Menyatukan hati & Kata untuk sebuah tujuan “SUKSES”
POLA PRIMA
INTEGRITAS (integrity)
a) Konsisten Disiplin
b) Jujur dan Berdedikasi
Konsisten antara pikiran, perkataan dan tindakan sesuai dengan
ketentuan perusahaan, kode etik profesi dan prinsip-prinsip
kebenaran yang terpuji.
6) MAJU secara Bersama untuk Kesejahteraan “BERSAMA”
POLA PRIMA
KERJASAMA
commit to user
b) Saling percaya dan menghargai
Membangun hubungan yang tulus dan terbuka dengan sesama
insan Bank BTN dan pihak lain yang di landasi sikap saling
percaya dan menghargai untuk mencapai tujuan bersama.
b. Nilai-nilai Dasar
Nilai dasar yang di anut oleh PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk. Kantor Cabang Solountuk mewujudkan dan melakukan
misi bank tersebut sebagai berikut:
1) Sebagai orang yang beriman dan bertaqwa, pegawai BTN taat
melaksanakan dan mengamalkan ajaran agamanya masing-masing
secara khusuk.
2) Pegawai BTN selalu berusaha menimba ilmu guna meningkatkan
pengetahuan dan keterampilan demi kemajuan BTN.
3) Pegawai Bank BTN mengutamakan kerjasama dalam
melaksanakan tugas untuk mencapai tujuan Bank BTN dengan
kinerja yang terbaik.
4) Pegawai bank BTN selalu memberikan yang terbaik secara ikhlas
bagi bank BTN dan semua stackholdders sebagai perwujudan dari
pengabdian yang di dasari oleh semangat kesediaan berkorban
tanpa pamrih pribadi.
5) Pegawai Bank BTN selalu bekerja secara profesional yang
commit to user
c. Etika Pegawai PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor
Cabang Solo
Etika pegawai Bank BTN sebagai berikut :
1) Patuh dan taat ketentuan perundang-undangan dan peraturan yang
berlaku.
2) Melakukan pencatatan yang benar mengenai segala transaksi yang
berkaitan dengan kegiatan Bank BTN.
3) Menghindarkan diri dari persaingan yang tidak sehat.
4) Tidak menyalahgunakan wewenangnya untuk kegiatan pribadi.
5) Menghindarkan diri dari keterlibatannya dalam pengambilan
keputusan dalam hal yang terdapat pertentengan kepentingan.
6) Menjaga kerahasiaan nasabah dari Bank BTN.
7) Memperhitungkan dampak yang merugikan dari setiap kebijakan
yang di terapkan Bank BTN terhadap keadaan sosial, ekonomi, dan
lingkungannya.
8) Tidak menerima hadiah atau imbalan yang memperkaya diri
sendiri maupun keluarganya.
9) Tidak melakukan perbuatan tercela yang dapat merugikan citra
commit to user
d. Pedoman Pegawai PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Kantor Cabang Solo
Pedoman Pegawai Bank BTN sebagai berikut :
1) Kita layani secara IKHLAS, SOPAN, dan SANTUN semua
langganan Bank BTN dengan SENYUM, SALAM, dan SAPA.
2) Dalam menunaikan tugas kita pedomi 3 JANGAN:
a) Jangan TERLAMBAT atau MENUNDA pekerjaan
b) Jangan membuat KESALAHAN
c) Jangan MENERIMA apalagi MEMINTA atau MENGAMBIL,
sesuatu yang bukan haknya.
3) Kita laksanakan semua tugas dengan baik secara PROFESIONAL
supaya Bank BTN MAJU, BERKEMBANG, SOLID, dan SEHAT
sehingga KESEJAHTERAAN pegawai dan keluarga
MENINGKAT.
5. Keadaan Pegawai PT Bank Tabungan Negara Persero tbk. Kantor
Cabang Solo
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo
mempunyai pegawai sebanyak 74 orang yang di kelompok-kelompokkan
sebagai berikut.
a. Menurut Jumlah
Sampai dengan 4 Februari pegawai Bank Tabungan Negara
commit to user
Tabel I.1
Keadaan Pegawai PT BTN (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo
Menurut Jumlah
Jenis Kelamin Jumlah (orang)
Laki-laki 23
Perempuan 20
Jumlah 43
Sumber : PT BTN (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo, diolah
b. Menurut Pendidikan
Tabel I.2
Keadaan Pegawai PT BTN (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo
Menurut Jenjang Pendidikan Per Februari 2011
Jenjang Pendidikan Jumlah (orang)
Pasca Sarjana (S2) 1
Sarjana (S1) 16
Ahli Madya (D3) 14
SMA 12
SMP -
SD -
Jumlah 43
commit to user
Dari data diatas dapat dilihat bahwa mayoriyas jenjang
pendidikan pegawai PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Kantor Cabang Solo adalah Ahli Madya (D3).
c. Menurut Jabatan
Tabel I.3
Keadaan Pegawai PT BTN (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo
Menurut Jabatan Per Februari 2011
No. Jabatan Jumlah (Orang)
1. KACADA KC SOLO 1
2. SUPERVISOR CWO 1
3. STAFF CWO 8
4. KEPALA SEKSI OPERATION 1
5. STAFF LOGISTIK/ PROTOKOLER 1
6. STAFF PERSONALIA 1
7. STAFF TP 3
8. STAFF LA 2
9. STAFF DOK-POK 1
10. AREA MANAGER-UPBK POS 1
11. STAFF UPBK POS 1
12. KS RETAIL SERVICE 1
13. HEAD TELLER 1
14. STAFF CASH ROOM 1
commit to user
16. STAFF SO 2
17. ODP SO 1
18. STAFF ANALISIS KU 2
19. STAFF LOAN SERVICE 5
20. TELLER 4
21. KANIT ACC DAN CONTROL 1
22. STAFF BOOKEPING 1
23. STAFF REPORTING 1
JUMLAH 43
Sumber : PT BTN (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo, diolah
Dari data di atas dapat dilihat bahwa mayoriyas jenjang pendidikan
pegawai PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Solo
commit to user
6. Struktur Organisasi PT Bank Tabungan Negara Persero tbk. Kantor
Cabang Solo
Gambar I.1
commit to user
7. Deskripsi Jabatan
Berikut tugas dan tanggung jawab bagian-bagian yang ada dalam
struktur organisasi Bank BTN sebagai berikut:
a. Branch Manager
1) Pengembangan bisnis cabang
a) Mengelola hubungan dengan nasabah
b) Menyiapkan rencana bisnis untuk cabang
c) Membimbimbing kampanye promosi dan upaya-upaya pemasaran
2) Perencanaan dan Penyusunan kebijakan
a) Menyusun kebijakan cabang sesuai dengan kebijakan pusat
b) Menetapkan target kerja untuk seluruh unit kerja cabang
c) Membuat perencanaan sumber daya manusia
3) Pengawasan dan persetujuan bisnis cabang
a) Mengambil keputusan bisnis
b) Memotivasai bawahan dan rekan kerja
b. Retail Service
1) Loan Service
a) Melakukan fungsi layanan kredit, pelunasan dan penyelesaian
klaim debitur
b) Menganalisa permohonan kredit
c) Melakukan fungsi layanan permohonan pembayaran ekstra dan
advance
commit to user
e) Melakukan aktivitas surat-menyurat dan menata usahakan berkas
yang menjadi ruang lingkup pekerjaannya
f) Melakukan pencetakan rekening koran kredit untuk keperluan
internal
g) Menyelenggarakan realisasi kredit
2) Teller Service
a) Melayani setoran tunai angsuran kredit cabang sendiri maupun
cabang lain
b) Mengelola proses kas cabang
c) Melayani setoran dan pembayaran deposito
d) Melayani penyetoran dan penarikan tabungan tunai
e) Menerima transaksi giro
3) Customer Service
a) Memberikan informasi kepada nasabah
b) Memberikan pelayanan tabungan
c) Memberikan pembayaran bunga deposito
d) Melayani proses pembukuan rekening rupiah dan valas
e) Melayani proses pemindahbukuan
c. Opertion
1) Personalia
a) Melakukan manajemen personalia dan administrasi pajak
karyawan
commit to user
c) Memastikan cabang mengikuti kebijakan dan prosedur
d) Menghindari kerugian finansial melalui tindakan pencegahan
2) Loan Administration
a) Mendokumentasikan kredit
b) Administrasi Negara
c) Administrasi kredit umum
d) Memproses aplikasi kredit
3) Transaction Processing
a) Melakukan proses transaksi operasional non tunai
b) Melakukan proses transaksi yang merupakan tindak lanjut atas
transaksi yang di lakukan unit kerja lain
4) Kliring
a) Melakukan kegiatan yang berkaitan dengan kliring di Bank
Indonesia atau Bank yang ditunjuk sebagai tempat kliring, mulai
dari persiapan, kliring penyerahan dan kliring tolakan
b) Entry data warkat kliring keluar pada sistem kliring Bank
Indonesia
c) Melakukan proses efektif kliring
5) Accounting dan Control
a) Bookeping Control
· Mengontrol data transaksi harian
· Mengelola buku besar cabang
commit to user
· Mengkoordinasi data tidak lanjut pemeriksaan
· Memantau dan merekonsiliasi rekening cabang
b) Reporting Control
· Mempersiapkan laporan keuangan
· Menganalisa Laporan Keuangan
· Menerima dan mengecek kebenaran laporan keuangan kepada
kantor pusat dan Bank Indonesia
· Mengadministrasikan pelaporan cabang
d. Collection Work Out
1) Melakukan identifikasi terjadinya tunggakan
2) Melakukan pembinaan kredit retail
3) Memantau kelancaran pembayarn kredit
4) Memantau data Kredit Perumahan untuk kebutuhan pembinaan debitur
5) Memberikan alternatif pembinaan kredit
6) Melakukan pencetakan laporan Kredit Perumahan yang berkaitan
dengan kebutuhan pembinaan
7) Melakukan proses restrukturasi kredit retail dan kredit umum
B. LATAR BELAKANG MASALAH
Seiring dengan perkembangan jaman menuju era globalisasi
menuntut adanya perubahan dalam segala bidang, salah satunya adalah
perkembangan dalam bidang jasa perbankan. Keberadaan bank
commit to user
Pengertian Bank menurut UU No 7 Tahun 1997. “Bank adalah
badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk
simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam rangka
meningkatkan taraf hidup masyarakat”. Kebijakan penyaluran kredit
merupakan salah satu upaya pemerintah untuk meningkatkan taraf hidup
ataupun pendapatan masyarakat pada khususnya.
Pemberian kredit kepada calon debitur mempunyai suatu proses,
yaitu dengan melakukan analisa kepada debitur apakah calon debitur bisa
memenuhi kewajibannya kepada bank lain atau tidak. Kesehatan bank itu
sendiri ditentukan oleh besar kecilnya kredit yang disalurkan apakah
kembali dengan aman dan bermanfaat bagi bank itu sendiri, karena kredit
bank merupakan pendapatan yang paling besar.
Menurut pasal 8 UU No.7 tahun 1992 dalam memberikan kredit
bank umum wajib mempunyai keyakinan atas kemampuan dan
kesanggupan debitur dalam melunasi utangnya sesuai yang diperjanjikan.
Dan ketentuan tersebut dapat di simpulkan bahwa bank harus berhati-hati
dalam memberikan kredit calon debiturnya. Untuk meminimalkan resiko
kerugian dari pemberian kredit, maka bank dalam melaksanakantugas
harus selalu berpedoman pada kebijakan dan prosedur penerapan
managemen resiko yang ditetapkan dan dilandaskan pada prinsip
kehati-hatian atau prudential principle.
Bank Tabungan Negara adalah salah satu badan usaha milik negara
commit to user
memudahkan dalam kebutuhan rumah yaitu dengan Kredit Perumahan.
Dalam perekonomian rakyat peranan bank sangat penting, karena melalui
bank unit untuk yang kelebihan modal dapat di salurkan kepada
masyarakat melalui pinjaman kredit. Disini terjadi simbiosis mutualisme
antara kreditur dan debitur. Masyarakat juga dapat dengan mudah untuk
menyimpan dananya dalam bentuk tabungan atau deposito.
Berdasarkan uraian di atas penulis tertarik untuk mempelajari dan
mengetahui sistem prosedur pemberian Kredit Perumahan. Untuk itu
penulis mengambil judul Tugas Akhir sebagai berikut:
“EVALUASI SISTEM PEMBERIAN KREDIT PERUMAHAN
PADA PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk.
KANTOR CABANG SOLO”
C. Perumusan Masalah
Rumusan masalah yang akan di bahas adalah
1. Apa sajakah produk Kredit Perumahan yang ditawarkan oleh PT.
BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk K A N T O R
CABANG SOLO serta kelebihan dan kekurangan dari
masing-masing produk tersebut ?
2. Bagaimana sistem pemberian Kredit Perumahan pada PT. BANK
TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk KANTOR CABANG
commit to user
D. Tujuan Penelitian
Berdasarkan latar belakang dan perumusan masalah yang telah di uraikan
di atas, maka tujuan dari penelitaian ini adalah sebagai berikut:
1. Untuk mengetahui jenis produk Kredit Perumahan yang ditawarkan
oleh PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk
K A N T O R CABANG SOLO serta kelebihan dan kekurangan dari
masing-masing produk tersebut.
2. Untuk mengetahui sistem pemberian Kredit Perumahan pada PT.
BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk K A N TO R
CABANG SOLO.
E. Manfaat penelitian
Adapun manfaat dari penelitian ini adalah:
1. Bagi Perusahaan
Dapat memberikan masukan hal-hal yang berhubungan dengan
pemberian kredit yang dapat digunakan sebagai bahan acuan dalam
mengambil langkah yang tepat guna menningkatkan kebijaksanaan
dalam sistem pemberian kredit.
2. Bagi Penulis
Memberikan kesempatan pada penulis untuk menambah, menerapkan
dan membandingkan ilmu yang telah diperoleh selama belajar secara
akademik kedalam praktik yang sesungguhya serta pengalaman lebih
commit to user
3. Bagi Pembaca
Dapat digunakan sebagai sumber informasi tentang mekanisme
commit to user
23 BAB II
ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Tinjauan Pustaka
1. Pengertian Perbankan
Bank merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang
keuangan, artinya aktivitas perbankan selalu berkaitan dalam bidang
keuangan (Kasmir, 2004. 23).
Menurut Undang-Undang No. 7 tahun 1992 tentang perbankan
sebagaimana telah di ubah dengan Undang-Undang No. 10 tahun 1998,
pengertian bank adalah sebagai berikut:
Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari
masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada
masyrakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam
rangka meningkatkan taraf hidup orang banyak
.
2. Pengertian Evaluasi
Evaluasi menurut Suharsimi Arikunto(2004: 1) adalah kegiatan
untuk mengumpulkan informasi tentang bekerjanya sesuatu, yang
selanjutnya informasi tersebut digunakan untuk menentukan alternatif
commit to user
3. Pengertian Sistem dan Prosedur
Menurut Thomas Suyatno, dkk dalam bukunya “Dasar-dasar
Perkreditan”, prosedur kredit adalah sebagai berikut:
a. Prosedur Pemberian Kredit
1) Permohonan baru untuk mendapatkan jenis fasilitas kredit.
2) Permohonan tambahan suatu kredit yang sedang berjalan.
3) Permohonan perpanjangan atau pembaharuan masa berlaku
kredit yang telah berakhir jangka waktunya.
4) Permohonan lainnya untuk perubahan syarat-syarat fasilitas
kredit yang sedang berjalan, antara lain penukaran jaminan,
perubahan atau pengunduran jadwal dan sebagainya.
b. Prosedur Penyidikan dan Analisis Kredit
1) Prosedur Penyidikan Kredit sebagai berikut.
a) Wawancara dengan permohonan kredit
b) Pengumpulan data yang berhubungan dengan permohonan
kredit yang di ajukan nasabah baik intern maupun ekstern.
c) Pemeriksaan atau penyidikan atas kebenaran dan kewajiban
mengenai hal-hal yang di kemukakan oleh nasabah dan
informasi lain yang di peroleh.
d) Penyusunan laporan seperlunya mengenai hasil penyidikan
commit to user
2) Prosedur Analisis Kredit sebagai berikut.
a) Mempersiapkan pekerjaan-pekerjaan, penguraian dari
segala aspek baik keuangan maupun non keuangan untuk
mengetahui kemungkinan dapat atau tidaknya suatu
permohonan kredit di pertimbangkan.
b) Menyusun laporan analisis yang diperlukan yang berisi
penguraian dan kesimpulan serta penyajian
alternatif-alternatif sebagai bahan pertimbangan untuk pengambilan
keputusan pimpinan dan permohonan kredit nasabah.
c. Keputusan Atas Permohonan Kredit
Setiap tindakan pejabat yang berdasarkan wewenangnya
berhak mengambil keputusan menolak, menyetujui dan atau
mengusulkan permohonan fasilitas kredit kepada pejabat yang
lebih tinggi.
d. Penolakan Permohonan Kredit
Penolakan ini di tujukan untuk permohonan kredit yang
secara teknis oleh bank di anggap tidak memenuhi syarat kredit
e. Persetujuan Permohonan Kredit
Persetujuan permohonan kredit adalah keputusan untuk
mengabulkan sebagian atau seluruh permohonan kredit dari calon
commit to user
f. Realisasi Kredit
Setiap transaksi dengan menggunakan kredit yang telah di
setujui oleh pihak bank yang berupa pembayaran dan atau
pemindahbukuan atas beban rekening pinjaman.
g. Pelunasan Kredit
Dipenuhinya semua kewajiban hutang nasabah kepada bank
yang mengakibatkan terhapusnya ikatan perjanjian kredit.
4. Pengertian Kredit
Menurut Muljono (1993:9-10) pengertian kredit itu sendiri
mempunyai dimensi yang beraneka ragam, di mulai dari arti kata “kredit”
yang berasal dari bahasa Yunani “Creadle” yang berarti “kepercayaan”
atau dalam bahasa latin “Creditum” yang berarti kepercayaan akan
kebenaran. Dalam praktek sehari-hari pengertian ini selanjutnya
berkembang lebih luaslagi antara lain.
a. Kredit adalah kemampuan untuk melaksanakan suatu pembelian atau
mengadakan suatu pinjaman dengan suatu janji pembayarannya akan di
lakukan pada suatu jangka waktu yang di sepakatinya.
b. Sedangkan arti kredit pasal 1ayat 2 Undang-Undang Pokok Perbankan
Nomor 14 tahun 1967 adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat
di samakan dengan itu, berdasarkan persetujuan pinjam-meminjam
commit to user
melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga
yang telah di tentukan.
5. Unsur-Unsur Kredit
Unsur-unsur kredit yang terkandung dalam pemberian suatu
fasilitas kredit adalah sebagai berikut (Martono, 2002:52-53).
a. Kepercayaan
Kepercayaan merupakan suatu keyakinan pemberian kredit (bank)
bahwa kredit yang di berikan baik berupa uang, atau jasa akan
benar-benar diterima kembali dimasa tertentu di masa mendatang.
b. Kesepakatan
Kesepakatan di tuangkan dalam suatu perjanjian di mana
masing-masing pihak menandatangani hak dan kewajibannya masing-masing-masing-masing.
c. Jangka Waktu
Setiap kredit yang diberikan pasti memiliki jangka waktu tertentu
yang mencakup masa pengembalian kredit yang telah di sepakati.
d. Risiko
Faktor risiko dapat disebabkan oleh 2 hal. Pertama faktor kerugian
yang diakibatkan adanya unsur kesengajaan nasabah untuk tidak
membayar kreditnya padalah mampu. Kedua, risiko kerugian yang
ditimbulkan oleh unsur ketidaksengajaan nasabah sehingga merka tidak
mampu membayar kreditnya, misalnya akibat terjadi musibah bencana
commit to user
6. Tujuan dan Fungsi Kredit
Tujuan kredit menurut Suyatno, dkk (1995: 15) adalah sebagai berikut.
a. Turut mensukseskan tujuan program pemerintah di bidang ekonomi
dan pembangunan.
b. Meningkatkan aktivitas perusahaan agar dapat menjalankan fungsinya
guna menjamin terpenuhinya kebutuhan masyarakat.
c. Memperoleh laba agar kelangsungan hidup perusahaan terjamin dan
dapat memperluas usahanya.
Disamping tujuan diatas suatu fasilitas kredit terdapat fungsi kredit
menurut Kasmir (2002:97) yaitu:
a. Meningkatkan daya guna uang
b. Meningkatkan peredaran ladang lalu lintas uang
c. Meningkatkan peredaran barang
d. Sebagai alat stabilitas ekonomi
e. Meningkatkan pemerataan pendapatan
f. Meningkatkan Usaha
g. Meningkatkan hubungan internasional
7. Jenis-Jenis Kredit
Pada prinsipnya, kredit itu hanya ada satu macam saja, yaitu uang
bank yang di pinjamkan pada nasabah dan akan di kembalikan pada suatu
waktu tertentu di masa mendatang, disertai dengan suatu “kontra prestasi”
commit to user
unsur ekonomi yang mempengaruhi bidang usaha para nasabah, maka
jenis kredit menjadi beragam, yaitu antara lain berdasarkan (Martono,
2002:53-55).
b. Kredit menurut penggunaanya
2) Kredit Konsumtif
Kredit ini di pergunakan oleh peminjam keperluan konsumsi, artinya
uang kredit akan habis di pergunakan atau semua akan di pakai
untuk memenuhi kebutuhannya.
3) Kredit Produktif
Kredit ini dtujukan untuk keperluan produksi dalam arti luas.
Melalui kredit produktif inilah suatu utility uang dan barang dapat di
lihat dengan nyata.
c. Kredit menurut keperluannya dibedakan menjadi 3 yaitu:
2) Kredit Produksi/ Eksploitasi
Kredit ini diperlukan perusahaan untuk meningkatkan
produksi baik peningkatan kuantitatif, yaitu jumlah hasil produksi
maupun peningkatan kualitatif/mutu hasil produksi. Disebut juga
kredit eksploitasi karena bantuan modal kerja tersebut di gunakan
untuk menutup biaya-biaya eksploitasi perusahaan secara luas
berupa pembelian bahan-bahan baku bahan penolong, dan biaya
commit to user
3) Kredit Perdagangan
Kredit yang di gunakan untuk keperluan perdagangan pada
umumnya yang berartipeningkatan utility of pace dari suatu barang.
4) Kredit Investasi
Kredit yang di berikan oleh bank kepada para pengusaha untuk
keperluan investasi.
d. Kredit ditinjau dari segi jangka waktunya dibagi menjadi 3 macam
yaitu:
1) Kredit Jangka Pendek
Kredit yang di berikan dengan jangka waktu selama-lamanya 1
tahun.
2) Kredit Jangka Menengah
Kredit yang berjangka waktu antara 1 tahun sampai 10 tahun.
3) Kredit Jangka Panjang
Kredit yang berjangka waktu lebih dari 10 tahun.
e. Kredit di tinjau dari segi jaminan di bagi menjadi 2 macam yaitu:
2) Kredit tanpa jaminan
Jaminan disini yang di maksudkan adalah jaminan fisik
3) Kredit dengan jaminan
Kredit yang penilainnya lengkap dalam arti segala aspek penilaian
commit to user
8. Prinsip-Prinsip Kredit
Prinsip perkreditan di sebut juga sebagai konsep 5C. Pada dasarnya
konsep 5C ini akan dapat memberikan informasi mengenai iktikad baik
(willingnes to pay) dan kemampuan membayar (ability to pay) nasabah
untuk melunasi kembali pinjaman beserta bunganya. Prinsip perkreditan
5C tersebut adalah sebagai berikut (Martono, 2002: 57-59):
a. Character
Pada prinsip ini diperhatikan dan di teliti tentang
kebiasaan-kebiasaan, sifat-sifat pribadi, cara hidup (style of living), keadaan
keluarganya (anak istri), hobby dan social standing calon debitur.
Prinsip ini merupakan ukuran tentang kemauan untuk membayar
(wilingnes to pay).
b. Capacity
Penilaian terhadap capacity debitur dilakukan untuk mengetahui
sejauh mana kemampuan debitur mengembalikan pokok pinjaman serta
bunga pinjamannya.
c. Capital
Penyelidikan terhadap prinsip capital atau permodalan debitur
tidak hanya melihat besar kecilnya modal tersebut, tetapi juga
bagaimana distribusi modal itu ditempatkan oleh debitur.
d. Collateral
Penilaian terhadap barang jaminan (colleral) yang diserahkan
commit to user
mengetahui sejauh mana nilai barang jaminan atau agunan dapat
menutupi resiko kegagalan pengembalian kewajiban-kewajiban debitur.
e. Condition
Pada prinsip kondisi (condition), dinilai kondisi ekonomi secara
umum serta kondisi pada sektor usaha calon debitur. Maksudnya agar
bank dapat memperkecil resiko dilingkungan yang mungkin timbul,
keadaan perdagangan dan persaingan di sektor usaha calon debitur
dapat diketahui, sehingga bantuan yang akan diberikan benar-benar
bermanfaat bagi perkembangan usahanya.
B. PEMBAHASAN
1. Jenis Produk Pembiayaan Kredit Perumahan Yang Ditawarkan
Oleh PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo
serta Keunggulan dan Kekurangannya
PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Solo
menawarkan produk kredit pembiayaan perumahan sebagai berikut :
a. Kredit Perumahan Subsidi
Kredit Perumahan Subsidi merupakan kredit pembiayaan
perumahan bagi masyarakat berpenghasilan rendah maksimal Rp
2.500.000,- dan baru memiliki rumah, kredit ini diperuntukkan
pembelian rumah yang di beli dari pengembang dengan jumlah
commit to user
· Kelebihan dari Kredit Perumahan subsidi ini adalah
1) Mendapatkan subsidi selisih bunga : maksimal Rp 8.500.000
2) Mendapatkan subsidi uang muka : maksimal Rp 8.500.000
3) Jangka waktu lebih lama.
· Kekurangan dari Kredit Perumahan Subsidi adalah
1) Maksimal kredit hanya 55 juta
2) Dikhususkan hanya untuk masyarakat berpenghasilan
≤ Rp 2.500.000,-, dan baru pertama kali memiliki rumah.
b. Kredit Griya Utama
Kredit Griya Utama merupakan kredit yang diperuntukkan
pembelian rumah, baik rumah baru, rumah lama, ready stock,
maupun indent dengan jumlah kredit maksimal antara >55 juta – ≤
150 juta, jangka waktu maksimal 15 tahun, sistem bunga
anuitas (dengan bunga komersil yang berlaku dipasar), maksimal
kredit s/d 90% untuk debitur kolektif dan 80% untuk debitur non
kolektif, dari harga jual setelah diskon harga pasar wajar
berdasarkan taksasi appraisal, maksimal angsuran/bulan 70% dari
penghasilan bersih setelah dipotong biaya hidup.
· Keuntungan dari Kredit Griya Utama ini adalah
1) Jumlah kredit dapat mencapai > 55 juta – ≤ 150 juta.
2) Apabila debitur kolektif bisa mendapatkan kredit 90% dari
harga jual.
commit to user
1) Bunga pasar/komersial.
2) Jangka waktu maksimal 15 tahun.
c. Kredit Griya Platinum
Kredit Griya Platinum merupakan kredit dengan peruntukan
pembelian rumah, baik rumah baru, rumah lama, ready stock,
maupun indent dengan maksimal kredit > 150 juta, jangka waktu
maksimal 15 tahun, sistem bunga anuitas (dengan bunga komersil
yang berlaku dipasar), maksimal kredit s/d 90% untuk debitur
kolektif dan 80% untuk debitur non kolektif, dari harga jual setelah
diskon atau harga pasar wajar berdasarkan taksasi appraisal,
maksimal angsuran/bulan sebesar 70% dari penghasilan bersih
setelah dipotong biaya hidup
· Kelebihan dari Kredit Griya Platinum ini adalah
1) Jumlah maksimal kredit bisa mencapai >150 juta.
2) Apabila debitur kolektif bisa mendapatkan kredit 90% dari
harga jual.
· Kekurangan dari Kredit Griya Platinum ini adalah :
1) Bunga yang berlaku merupakan bunga komersil/bunga pasar.
2) Jangka waktu maksimal hanya sampai 15 tahun.
d. Kredit Perumahan Ruko
Kredit Perumahan Ruko merupakan kredit dengan
peruntukkan pembelian rumah toko, rumah usaha, rumah kantor,
commit to user
15 tahun, sistem bunga anuitas (dengan bunga komersil yang
berlaku dipasar), maksimal kredit s/d 70% dari harga jual setelah
diskon atau harga pasar wajar berdasarkan taksasi appraisal,
maksimal angsuran/bulan sebesar 70% dari penghasilan bersih
setelah dipotong biaya hidup.
· Kelebihan dari Kredit Perumahan Ruko ini adalah Nilai kredit
bebas
· Kekurangan dari Kredit Perumahan Ruko ini adalah :
1) Bunga yang berlaku bunga komersil/bunga pasar.
2) Jangka waktu maksimal hanya sampai 15 tahun.
3) Maksimal kedit hanya sampai dengan 70% dari harga jual.
2. Sistem Pemberian Kredit Perumahan Pada Bank Tabungan Negara
(Persero)Tbk Kantor Cabang Solo
a. Fungsi Yang Terkait
Fungsi- fungsi yang terkait dalam pelaksanaan permohonan Kredit
Perumahan pada Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Solo adalah
sebagai berikut:
1) Retail Service Section Head
Dalam pemberian kredit bagian ini bertugas dan berwenang sebagai
anggota rapat komite kredit dan berfungsi sebagai penyimpanan
commit to user
2) Loan Service Unit
Unit kerja ini dibawah Retail Service yang melayani nasabah
dalam pemrosesan kredit dengan tugas dan tanggung jawab sebagai
berikut:
a) Memproses permohonan kredit debitur.
b) Menerima penyerahan formulir dan dokumen pendukung
kelengkapan data calon debitur.
c) Menganalisa proses permohonan kredit dengan melakukan
wawancara calon debitur dan menerbitkan Daftar Usulan
Permohonan (DUP) sebagai hasil dari wawancara tersebut.
d) Pembahasan dan evaluasi DUP dalam Rapat Komite Kredit.
e) Mengirimkan surat penolakan permohonan kredit jika dalam
rapat Komite Kredit tidak menyetujui permohonan kredit dan
akan menerbitkan Surat Penegasan Persetujuan Pemberian
Kredit (SP3K) jika rapat Komite Kredit menyetujui permohonan
kredit.
f) Membuat usulan realisasi dengan membuat Surat Perjanjian
Rangkap 5 (SPD5), Laporan Penilaian Akhir (LPA), dan Surat
Perjanjian Kredit.
g) Menyelenggarakan realisasi kredit sebagai berikut:
· Membuat jadwal akad realisasi kredit
Calon debitur yang telah disetujui permohonan kreditnya
commit to user
tabungan pada saat 3 hari sebelum pra realisasi yang
meliputi:
§ Angsuran pertama
§ Biaya provisi bank sebesar 1% dari maksimal kredit.
Biaya provisi adalah biaya untuk menaksir harga rumah
atau taksasi jaminan yang dilakukan oleh Loan
Administration Unit.
§ Biaya Appraisal
§ Biaya Notaris
§ Asuransi Kebakaran dan Asuransi Jiwa
§ Akte Pemasangan Hak Tanggungan (APHT)
· Mengagendakan pelaksanaan tanda tangan calon debitur pada
lembaran SPD5 dan Surat Perjanjian Kredit di hadapan notaris
dan pihak BTN.
3) Loan Administration Unit
Loan Administration Unit merupakan unit kerja dibawah unit
operasi yang mempunyai tugas dan wewenang sebagai berikut:
· Administrasi dan dokumentasi dalam proses permohonan
kredit berupa DUP, SP3K, SPD5 dan Surat Perjanjian Kredit.
· Melakukan taksasi jaminan dengan cara menjumlahkan Nilai
Jual Objek Pajak (NJOP), harga pasar wajar, harga jual
cepatan, harga patokan yang telah ditentukan dari Rancangan
commit to user
sehingga dapat diketahui nilai jual tanah dan bangunan tersebut
yang akan dijadikan jaminan kredit.
4) Branch Manager
Tugas dan wewenang Branch Manager dalam proses permohonan
kredit adalah sebagai berikut:
· Sebagai ketua pengambil keputusan akhir dalam pelaksanaan
rapat komite kredit yang dilaksanakan bersama unit kerja
lainnya.
· Memberikan otorisasi permohonan kredit jika Komite Kredit
menyetujui permohonan kredit yang akan dimuat dalam DUP.
5) Collection Work Out
Tugas dan wewenang Collection Work Out dalam penanganan
tunggakan kredit sebagai berikut:
· Pembinaan dan penyelamatan kredit dalam mengirimkan surat
konfirmasi angsuran dan surat penagihan kepada debitur.
· Penyelesaian kredit dengan melakukan penjualan tunai,
melakukan eksekusi hak tanggungan dan bila dianggap perlu
dilakukan penggugatan ke Pengadilan Negri
6) Accounting and Control
Dalam proses permohonan kredit fungsi yang terdiri dari Financial
Reporting dan Bookeing and Control Unit ini bertugas sebagai
commit to user
7) Transaction Processing Unit
Unit kerja ini mempunyai tugas dan wewenang dalam memproses
lebih lanjut transaksi angsuran kredit dari unit organisasi lain.
b. Dokumen yang Digunakan
Dokumen yang digunakan dalam proses pemberian kredit perumahan
adalah sebagai berikut:
1) Formulir permohonan kredit dan dokumen syarat kelengkapan data
Formulir permohonan kredit dari Loan Service Unit oleh calon
debitur digunakan untuk mengajukan permohonan kredit
perumahan dan dokumen syarat kelengkapan data calon nasabah
digunakan sebagai keterangan data calon debitur yang diperoleh
Loan Service Unit pada waktu wawancara dilakukan.
2) Formulir Checking Bank Indonesia
Formulir Checking Bank Indonesia merupakan formulir yang
berisikan data dari calon debitur untuk diserahkan kepada
Bookeping and Control Unit untuk mengetahui kredit calon
nasabah di bank lain.
3) Lembar Hasil Wawancara
Lembar hasil wawancara berisi informasi yang diperoleh analisis
kredit ketika mewawancarai calon debitur guna keperluan penilaian
commit to user
4) Dokumen Pokok Debitur
Dokumen pokok debitur berisi mengenai sertifikat atas nama
debitur, IMB atas nama debitur, akta jual beli, surat kuasa menjual,
surat kuasa hipotik, dan APHT (Akta Pemberian Hak Tanggungan).
5) Daftar Usulan Pemohon
Hasil wawancara yang dibuat Loan Service Unit digunakan sebagai
dokumen dalam rapat Komite Kredit untuk pertimbangan
kelayakan permohonan kredit debitur. Isi dari DUP meliputi:
nomor urut, NIP wawancara, nama pemohon, umur, lokasi
perumahan, tipe rumah, blok kavling, harga jual, pengajuan
permohonan (setuju/ tolak), paraf anggota rapat komite kredit
(setuju/ tolak), dan alamat instansi pemohon.
6) SP3K (Surat Penegasan Persetujuan Pemberian Kredit)
SP3K adalah surat persetujuan dari pihak bank yang mencakup
ketentuan dan persyaratan pihak bank yang disampaikan kepada
debitur. Isi dari SP3K meliputi hal- hal sebagai berikut: nama
pemohon, rincian permohonan (jumlah rupiah kredit, jangka
waktu, suku bunga, dan angsuran), biaya-biaya pra realisasi, dan
tanda tangan debitur.
7) SPD5 (Surat Perjanjian Debitur Rangkap 5)
Dokumen yang dibuat oleh Loan Service Unit saat realisasi kredit,
dokumen tersebut berisi hal-hal sebagai berikut: nomor urut, nama
commit to user
disetujui, jangka waktu, suku bunga, angsuran, nomor urut debitur,
dan tanda tangan debitur.
8) Surat Perjanjian Kredit
Surat perjanjian kredit adalah perjanjian yang merupakan dasar
hukum hubungan pinjam meminjam antara bank dan debitur.
Hal-hal yang tertera dala surat ini mencakup maksimal kredit yang
disetujui dan pasl-pasal mengenai peraturan yang ditetapkan oleh
Bank.
9) Surat Penolakan
Surat ini berisi pernyataan penolakan permohonankredit sesuai
dengan keputusan rapat komite kredit yang dibuat oleh Loan
Service Unit.
c. Catatan Akuntansi yang Digunakan
Dalam sistem pemberian Kredit Perumahan pada PT. Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk.Kantor Cabang Solo menggunakan
catatan akuntansi sebagai berikut :
1) Buku Register
2) SIBS (Syperlik Integrated Banking System)
3) BDS (Branch Delivery System)
4) Kartu Monitoring
commit to user
d. Prosedur Kredit Perumahan
Prosedur Kredit Perumahan pada PT. Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk.Kantor Cabang Solo sebagai berikut:
1) Prosedur Permohonan Kredit Perumahan
Prosedur Permohonan Kredit Perumahan dapat dilakukan melalui 2
cara, yaitu sebagai berikut:
a) Permohonan Langsung kepada BTN
· Pemohon yang sebelumnya sudah membuka rekening
tabungan di BTN langsung datang ke bagian Loan Service
Unit untuk mengisi formulir permohonan Kredit Perumahan
dan melampirkan dokumen persyaratan calon debitur yang
kemudian diserahkan kembali kepada Loan Service Unit.
· Bagian analisis kredit melakukan tes wawancara kepada
debitur untuk memperoleh dana mengenai permohonan
kredit yang diajukan. Tes tersebut didasarkan pada prinsip
kredit 5C yaitu character, capital, capacity, colateral, dan
condition of economy. Hasil tes tersebut tertuang dalam
lembar hasil wawancara yang diotorisasi oleh Analisis
Kredit dan ditandatangani oleh calon debitur.
· Setelah tes tersebut dilakukan, bagian Loan Service Unit
membuat Daftar Usulan Pemohon (DUP) kredit sebanyak
tiga lembar untuk merekomendasikan calon debitur kepada
commit to user
kepada Branch Manager untuk lembar pertama, lembar
kedua untuk Retail Section Head dan lembar ketiga untuk
Analisis Kredit.
· Branch Manager mengecek dan menganalisis DUP tersebut
dalam Rapat Komite Kredit dan kemudian DUP lembar
ketiga tersebut dikembalikan ke Loan Service Unit.
· Bagian Teller Service menerbitkan formulir penyetoran dua
lembar, lembar pertama didistribusikan kepada Bookeping
and Control yang kemudian diarsipkan berdasarkan tanggal
sedangkan lembar kedua diserahkan kepada debitur.
b) Permohonan Kredit melalui Developer
Calon debitur datang langsung kepada developer selaku
pengembang perumahan yang telah bekerjasama dengan BTN
untuk mengajukan permohonan kredit perumahan. Pihak
developer memberikan informasi mengenai tipe rumah, ukuran,
lokasi dan harga murah serta memberikan formulir permohonan
Kredit Perumahan kepada calon debitur. Kemudian calon
debitur melakukan proses permohonan kredit selanjutnya seperti
pada permohonan Kredit Perumahan melalui BTN.
2) Prosedur Keputusan Atas Permohonan Kredit Perumahan
a) Loan Service Unit
· Menerima kembali DUP dari Branh Manager, Retail
commit to user
dilakukannya rapat Komite Kredit dalam membahas
keputusan kredit disetujui atau tidak.
· Keputusan penolakan dengan menerbitkan surat penolakan
sebanyak dua lembar yang diserahkan kepada debitur dan
Administration Unit. Sedangkan keputusan disetujuinya
permohonan kredit dengan diterbitkan SP3K (Surat
Penegasan Persetujuan Pemberian Kredit) sebanyak 2
lembar yang didistribusikan kepada debitur dan
Administrarion Unit.
· Loan Service Unit merealisasi kredit dengan menerbitkan
Laporan Penilaian Akhir (LPA) yang diotorisasi oleh
Branch Manager dan melaksanakan akad kredit saat pra
realisasi. Debitur wajib menyetorkan dana dalam rekening
tabungan minimal Rp 500.000,00 dan membayar
biaya-biaya proses kredit melalui Teller Service. Formulir
penyetoran dana tersebut diterbitkan dua lembar. Lembar
pertama untuk debitur sedangkan lembar kedua untuk
Bookeping and Control.
· Menerbitkan SPD5 dan SPK yang ditandatangani debitur,
pihak BTN, dan notaris yang ditunjuk oleh BTN.
· Mengarsipkan SPD5 lembar pertama berdasarkan nomor,
mendistribusikan SPD5 lembar kedua untuk Loan
commit to user
Processing Unit, SPD5 lembar keempatt untuk Accounting
Control, SPD5 lembar kelima untuk notaris dan
mendistribusikan SPK lembar pertama untuk debitur, SPK
lembar kedua untuk Loan Administration Unit dan SPK
lembar ketiga untuk notaris.
b) Loan Administration Unit
· Mengarsipkan surat penolakan lembar kedua dari Loan
Service Unit sesuai tanggal.
· Mengarsipkan SP3K dari Loan Service Unit sesuai tanggal.
· Mengarsipkan SPD5 lembar kelima dari Loan Service Unit
menurut nomor urut.
· Mengarsipkan SPK lembar kedua menurut nomor urut.
c) Transaksi Processing Unit
Mengarsipkan SPD5 lembar ketiga dari Loan Service Unit
sesuai nomor urut.
d) Accounting and Control
Mengarsipkan SPD5 lembar keempat dari Loan Service Unit
sesuai nomor urut.
e) Bookeping and Control Unit
Mencatat jurnal penyediaan dana dari debitur secara online
commit to user
3) Prosedur Realisasi Kredit
Realisasi kredit adalah pembayaran sejumlah dana sebesar
nilai maksimal Kredit Perumahan sesuai dengan perjanjiann kredit
yang telah ditandatangani oleh bank dan debitur, yang dibayarkan
oleh bank melalui rekening Escrow Account. Rekening Escrow
Account merupakan rekening penampungan pencairan Kredit
Perumahan yang dapat berbentuk tabungan, deposito dan giro.
a) Setelah seluruh dokumen SP3K, SPK, dan SPD5 ditandatangani
debitur, maka dengan demikian debitur telah menerima
pembayaran dana maksimal kredit secara bertahap melalui
rekening Escrow Account. Dana tersebut ditambah ke dalam
rekening kredit debitur Escrow Account sehingga debitur dapat
mengambil dana tersebut sewaktu-waktu seperti halnya
penarikan tabungan.
b) Bagian Teller Service menyerahkan bukti penarikan lembar
pertama kepada debitur.
c) Bookeing and Control melakukan pengolahan data alokasi dana
kredit lebih lanjut yang telah dilakukan oleh Teller Service dan
mengarsipkan data tersebut dalam komputer berdasarkan
tanggal.
4) Prosedur Pelunasan Kredit
a) Debitur membayar angsuran kedua dan angsuran selanjutnya
commit to user
Teller Service dan debitur menerima formulir penyetoran dana
lembar pertama. Pencatatan tersebut tercatat pula dalam
rekening tabungan debitur.
Pembayaran angsuran Kredit Perumahan dapat dilakukan
dengan cara yaitu sebagai berikut:
· Pembayaran dengan pemotongan langsung dari gaji
· Pembayaran tunai yang dilakukan melalui loket yang ada
dikantor cabang maupun kantor kas pembantu
· Pemindah bukuan yang dilakukan dengan mendebet
rekening debitur atas permintaannya sendiri dengan
memberi kuasa pada bank yang bersangkutan
· Transfer melalui ATM BTN maupun ATM lain dengan
jaringan ATM Link dan ATM Bersama
b) Bagian Bookeping and Control Unit mencatat jurnal pembalik
atas jurnal angsuran kedua dan angsuran selanjutnya dan
commit to user
Gambar 2.1
Prosedur Permohonan kredit dan penyidikan analisis kredit langsung kepada BTN.
Loan Service Unit
a Oleh Analisi Kredit
Dikirim ke Analisis Kredit untuk dicek & dianalisa
FPK : Formulir Permohonan Kredit DUP : Daftar Usulan Permohonan
FCBI : Formulir Checking Bank Indonesia Mulai
Verifikasi FPK & dokumen
FCB 1 Dok Syarat 1
FPK 1
Wawancara
3 2
DUP 1
1
2 Calon debitur membuka rekening dan mengajukan
[image:61.595.124.503.134.506.2]commit to user
Gambar 2.2
Prosedur Permohonan kredit dan penyidikan analisis kredit langsung kepada
BTN (lanjutan)
Branch Manager Retail Service Head Teller Service
Bookepping and Control
DUP 2
Verifikasi DUP
3 DUP 1
Verifikasi
DUP 2
Formulir Penyetoran 1 3
Debitur Debitur
Membuka Rekening Tabungan
4 2
1 3
4
FCBI 1
Formulir Penyetoran 1
Jurnal
T
commit to user
Gambar 2.3
Prosedur Permohonan kredit dan penyidikan analisis kredit melalui Developer
Developer Loan service Unit Branch Manager
Dok. Syarat
Dok. Syarat
FCBI 1
FPK 1
DUP 1
Verifikasi DUP
3
1 FPK 1
Menerima FPK dan dokumen persyaratan
Memo ots, Menerbitkan
DUP Wawancara
& ots
3
2
DUP 1
2 1
commit to user
Debitur membuka
rekening tabungan
2 Formulir 1 Penyetoran
5
5
FCBI 1
Formulir 1 Penyetoran
Jurnal
T Input Data
checking BI Gambar 2.4
Prosedur Permohonan kredit dan penyidikan analisis kredit melalui Developer
(lanjutan).
Teller Service Bookeping & Control
Debitur
Retail Service Head
DUP 2
Verifikasi DUP
[image:64.595.118.501.168.561.2]commit to user
Gambar 2.5
Prosedur Keputusan Permohonan Kredit
Loan Service Unit
Debitur
Dihadapan
Notaris Debitur
Debitur Notaris
Rapat
Komite Kredit
2 SP3K 1
8 Menerbitkan LPA LPA Debitur 2 Surat 1 Penolakan 8 Debitur Ya Tidak 2 1 Otorisasi Melaksanakan Realisasi Menerbitkan SPD5 & SPK
[image:65.595.113.540.96.714.2]commit to user
Gambar 2.6
Prosedur Keputusan Permohonan Kredit (lanjutan)
Transaction Proccesing Accounting & Control Bookeping & Control
Loan Administration
SPD5 2 & SP3K 2
Surat Penolakan
T
9 12
11
Formulir 1 Penyetoran
SPD5 3 SPD5 4
Jurnal T
T T
8
LPA : Laporan Penilaian Akhir
[image:66.595.135.506.119.667.2]commit to user
Gambar 2.7 Prosedur realisasi kredit
Teller Service Bookeping Control
Menerima dana maksimal
kredit
Rekening
Escrow Account
Melakukan Penarikan Tabungan
Penyerahan Dana
Formulir Penarikan
13
13
Formulir Penarikan
JURNAL
T Setelah semua
dokumen persyaratan ditandatangani
commit to user
C. Evaluasi Sistem Pemberian Kredit Perumahan Pada Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Solo
Berikut ini adalah evaluasi terha
