PENGARUH LAYANAN DIGITAL BANKING TERHADAP KINERJA PERBANKAN INDONESIA DENGAN UKURAN BANK
SEBAGAI VARIABEL MODERASI
TUGAS AKHIR
Diajukan Kepada Program Studi Manajemen
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Oleh:
AISYAH AINI 212018308
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
SALATIGA 2022
ii
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA Jalan Diponegoro No. 52-60 Phone: (0298) 321212, 311881 Salatiga 50711-Indonesia Fax: (0298)-21433
PERNYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR Yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Aisyah Aini NIM : 212018308 Program Studi : Manajemen
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa Tugas Akhir:
Judul : Pengaruh Layanan Digital Banking Terhadap Kinerja Perbankan Indonesia dengan Ukuran Bank Sebagai Variabel Moderasi Pembimbing : Prof. Apriani Dorkas Rambu Atahau, S.E.,M.Com.,Ph.D Adalah benar-benar karya saya.
Di dalam kertas kerja ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan gagasan orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat atau simbol yang saya akui seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya.
Apabila kemudian terbukti bahwa saya ternyata melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri, saya bersedia menerima sanksi sesuai aturan yang berlaku di Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga, termasuk pencabutan gelar kesarjanaan yang telah diperoleh.
Salatiga, 22 Juni 2022 Yang memberi pernyataan,
Aisyah Aini
iii
Pengaruh Layanan Digital Banking terhadap Kinerja Perbankan Indonesia dengan Ukuran Bank sebagai Variabel Moderasi
Oleh:
Aisyah Aini 212018308
TUGAS AKHIR
Diajukan Kepada Fakultas Ekonomika dan Bisnis Guna Memenuhi Sebagian dari
Persyaratan-persyaratan Untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS PROGRAM STUDI MANAJEMEN
Disetujui untuk diuji oleh:
Prof. Apriani Dorkas Rambu Atahau, S.E.,M.Com.,Ph.D Pembimbing
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
SALATIGA 2022
iv
LEMBAR PENGESAHAN
v ABSTRACT
This study aims to determine the effect of digital banking services, namely internet banking and mobile banking on banking performance proxied by ROA and the effect of company size as a moderation the effect of digital banking services on banking performance at conventional banks listed on the BEI.. The sample selection uses purposive sampling method. There are 8 conventional banks that meet the sample criteria. This study uses secondary data in the form of the annual financial statements of 8 banks published by the official website of IDX www.idx.co.id and the websites of each related bank in the 2015-2019 period. The data processing method used in this study is panel data regression analysis and Moderated Regression Analysis (MRA) using the Eviews 10 program. Based on the result of the study shows that internet and mobile banking has no effect on ROA, company size can strengthen moderating effect of internet banking with ROA, and company size can also weaken the moderating effect of mobile banking with ROA.
Keywords: Internet banking, Mobile banking, Company size, ROA ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh layanan digital banking, yaitu layanan internet banking dan mobile banking terhadap kinerja perbankan diproksikan dengan ROA dan pengaruh ukuran perusahaan sebagai moderasi hubungan layanan digital banking terhadap kinerja perbankan pada bank konvensional yang tercatat di Bursa Efek Indonesia. Pemilihan sampel menggunakan metode purposive sampling.
Terdapat 8 bank konvensional yang memenuhi kriteria sampel. Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan 8 bank yang dipublikasikan oleh BEI yaitu www.idx.co.id serta web masing-masing bank terkait pada periode 2015-2019. Metode pengolahan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi data panel dan Moderated Regression Analysis (MRA) dengan menggunakan program Eviews 10. Berdasarkan hasil penelitian menunjukkan bahwa internet banking dan mobile banking tidak berpengaruh terhadap ROA, ukuran perusahaan dapat memperkuat hubungan internet banking terhadap ROA, dan ukuran perusahaan dapat memperlemah hubungan mobile banking terhadap ROA.
Kata Kunci : Internet banking, Mobile banking, Ukuran perusahaan, ROA
vi
KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Tuhan YME, karena berkat rahmat, hidayah dan karunia-Nya maka penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini dengan judul: “Pengaruh Layanan Digital Banking Terhadap Kinerja Perbankan Indonesia Dengan Ukuran Bank Sebagai Variabel Moderasi”. Tugas akhir ini diajukan untuk memenuhi salah satu syarat dalam menempuh ujian Sarjana Ekonomi. Penulis menyadari bahwa penyusunan tugas akhir ini masih banyak terdapat kekurangan dan masih jauh dari kesempurnaan, hal ini dikarenakan keterbatasan kemampuan yang penulis miliki. Atas segala kekurangan dan ketidaksempurnaan tugas akhir ini, penulis sangat mengharap masukan, kritik dan saran yang bersifat membangun ke arah perbaikan dan penyempurnaan tuags akhir ini. Cukup banyak kesulitan yang penulis temui dalam penulisan tugas akhir ini, tetapi berkat doa dan dukungan dari berbagai pihak penulis dapat mengatasi dan menyelesaikannya dengan baik. Akhir kata penulis berharap semoga tugas akhir ini dapat bermanfaat bagi penulis maupun para pembaca pada umumnya.
Salatiga, 22 Juni 2022 Penulis,
Aisyah Aini
vii
UCAPAN TERIMA KASIH
Selama menyelesaikan penyusunan skripsi ini penulis telah banyak mendapat bantuan dari berbagai pihak, baik secara langsung maupun tidak langsung. Untuk itu, dengan segala kerendahan hati, penulis ingin menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang turut membantu, khususnya:
1. Ibu Prof. Apriani Dorkas Rambu Atahau, S.E.,M.Com.,Ph.D selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak memberikan masukan ilmu, waktu dan semangat serta memberikan pengarahan kepada penulis dalam penyusunan tugas akhir ini.
2. Kedua orang tua yang tersayang yang telah mendukung baik secara materil dan moril sepanjang masa studi. Terima kasih karena telah sabar menunggu selama proses dari awal hingga akhir. Terima kasih karena selalu mendukung dan percaya terhadap anak perempuan pertamanya dalam proses mendapatkan gelar sarjana dan berharap agar gelar ini dapat bermanfaat di masa mendatang.
3. Keluarga besar, khususnya Tante dan suami yang telah mendukung, bersedia membantu dalam kesulitan apapun di perantauan.
4. Ibu Roos Kities Andadari, S.E.,MBA.,PhD selaku Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana.
5. Ibu Yenny Purwati, S.E.,MBA.,Ph.D selaku Kaprodi S1 Manajemen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana.
6. Bapak Albert Kriestian N.A.N, S.E.,M.M.,Ph.D selaku Dosen Wali yang selalu memberi arahan, motivasi, semangat dan perhatiannya selama ini.
7. Seluruh Staf Dosen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana yang telah membantu kelancaran penulis dalam menyelesaikan studi.
8. Teman-teman sebimbingan Prof. Apriani Dorkas Rambu Atahau, S.E.,M.Com.,Ph.D yang telah berjuang bersama dalam penyelesaian tugas akhir masing-masing.
9. Teman-teman seperjuangan Meyla, Umi, Della yang selalu membantu dan memberikan semangat satu sama lain.
10. Dan seluruh pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu. Terima kasih atas semua dukungan dan dorongan.
11. Last but not least, terima kasih untuk diri sendiri yang telah bertahan dan berjuang menikmati proses panjang penulisan tugas akhir ini. Terima kasih karena telah melalui berbagai macam hambatan dalam proses pengerjaan, revisi, dan berbagai proses lain dengan baik dan bekerja keras untuk dapat menyelesaikannya.
viii DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
LEMBAR PERNYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR ... ii
LEMBAR PERSETUJUAN PEMBIMBING TUGAS AKHIR ... iii
LEMBAR PENGESAHAN TUGAS AKHIR ... iv
ABSTRACT ... v
KATA PENGANTAR ... vi
UCAPAN TERIMA KASIH ... vii
DAFTAR ISI ... viii
DAFTAR GRAFIK ... ix
DAFTAR TABEL ... ix
DAFTAR GAMBAR ... x
DAFTAR LAMPIRAN ... x
PENDAHULUAN ... 1
KAJIAN PUSTAKA DAN PERUMUSAN HIPOTESIS ... 7
Resource-Based View Theory ... 7
Kinerja Keuangan ... 7
Pengukuran Kinerja Keuangan ... 7
Digital Banking ... 8
Mobile Banking ... 9
Internet banking ... 9
Ukuran Bank ... 9
Pengembangan Hipotesis ... 9
Kerangka Penelitian ... 13
METODE PENELITIAN ... 14
Jenis Penelitian ... 14
Jenis dan Sumber Data ... 14
Populasi dan Sampel ... 14
Definisi Operasional Variabel ... 15
Teknik Analisis Data ... 16
Persamaan Regresi Data Panel : ... 16
Uji Moderated Regression Analysis (MRA) ... 20
HASIL DAN PEMBAHASAN ... 22
ix
Uji Outlier ... 22
Uji Statistik Deskriptif ... 23
Uji Estimasi Regresi Data Panel ... 24
Uji Hipotesis Persamaan I (Unmoderated) ... 26
Penentuan Model Persamaan II (Moderated) ... 27
Uji Asumsi Klasik Persamaan II ... 28
Uji Hipotesis Persamaan II (Moderated) ... 29
PEMBAHASAN ... 31
Pengaruh Internet Banking terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (ROA) .... 31
Pengaruh Mobile Banking terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (ROA) ... 32
Peran Ukuran Bank dalam Memoderasi Pengaruh Internet Banking terhadap Kinerja Perbankan ... 34
Peran Ukuran Bank dalam Memoderasi Pengaruh Mobile Banking terhadap Kinerja Perbankan ... 34
SIMPULAN, KETERBATASAN, DAN SARAN ... 35
Simpulan ... 35
Keterbatasan dan Saran Penelitian Mendatang ... 36
Implikasi Terapan ... 36
DAFTAR PUSTAKA ... 37
LAMPIRAN ... 41
DAFTAR GRAFIK Grafik 1. Pertumbuhan Jumlah Pengguna Internet di Indonesia (1998-2019) ... 1
Grafik 2. Jumlah Volume Transaksi Delivery Channel Bank Indonesia ... 3
DAFTAR TABEL Tabel 1. Daftar 10 Negara dengan Jumlah Pengguna Internet Terbanyak di Dunia (2014-2019) ... 2
Tabel 2. Uji Z-score pada Variabel Penelitian sebelum Transformasi Data ... 22
Tabel 3. Uji Z-score pada Variabel Penelitian Setelah Transformasi Data ... 23
Tabel 4. Statistik Deskriptif ... 23
Tabel 5. Pemilihan Model Persamaan I... 24
Tabel 6. Uji Hipotesis Random Effect Model Persamaan 1 ... 26
Tabel 7. Pemilihan Model Persamaan II ... 27
Tabel 8. Hasil Uji Normalitas ... 28
x
Tabel 9. Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 28
Tabel 10. Hasil Uji Multikolinearitas ... 29
Tabel 11. Uji Hipotesis Fixed Effect Model Persamaan II ... 29
DAFTAR GAMBAR Gambar 1. Kerangka Penelitian ... 13
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Daftar Bank yang Terdaftar di BEI ... 41
Lampiran 2 Bank Sampel ... 42
Lampiran 3 Hasil Uji Outlier (Sebelum Transformasi Data) ... 42
Lampiran 4 Hasil Uji Outlier (Setelah Transformasi Data) ... 43
Lampiran 5 Hasil Statistik Deskriptif ... 44
Lampiran 6 Hasil Penentuan Model Regresi Data Panel dan Pengujian Hipotesis45 Lampiran 7 Data Peneliti ... 53
