Mata Kuliah : PERPAJAKAN 1
SKS : 3
Semester : 4
Kode MK : EBA612329
Deskripsi Singkat
Reformasi Undang-Undang Perpajakan di Indonesia memberikan kepastian hukum bagi wajib pajak dalam melaksanakan kewajiban perpajakan dengan cara self assesment. Materi mata kuliah Perpajakan I yang diberikan kepada mahasiswa ini lebih menekankan dasar mengenai ketentuan- ketentuan perpajakan yang diatur berdasarkan Undang-Undang perpajakan di Indonesia.
Kompetensi Dasar
Setelah mengikuti mata kuliah ini diharapkan mahasiswa dapat:
1. Mengetahui pengertian pajak-pajak di Indonesia 2. Mengetahui pengertian Self Assesment System 3. Mengetahui jenis-jenis pajak di Indonesia
4. Mengetahui tata cara menghitung dan memperhitungkan jumlah pajak yang harus disetor.
No. Kompetensi Dasar dan
Indikator Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan
Estimasi Waktu (menit)
Sumber Kepustakaan
1 2 3 4 5 6
1 Setelah mengikuti kuliah ini, diharapkan agar :
 Mahasiswa mampu memahami UU No.
12/1994 tentang pajak bumi dan bangunan.
UU NO. 12/1994 tentang Pajak Bumi dan
Bangunan
1. Dasar Hukum
2. Subjek dan Objek Pajak 3. Objek Pajak Yang Tidak
Dikenakan Pajak Bumi &
Bangunan
4. Nilai Jual Objek Pajak Tidak Kena Pajak (NJOPTKP) 5. Tarif Pajak
6. Dasar Pengenaan dan Cara Meghitung Pajak Terutang 8. Surat Ketetapan Pajak 9. Sanksi Administrasi 10. Sanksi Pidana
11. Keberatan dan Banding 12. Batas Waktu Pembayaran 13. Pembagian Hasil
150 Menit
2 Setelah mengikuti kuliah ini, diharapkan agar :
 Mahasiswa mampu memahami UU No.
UU No. 20/2000 tentang Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan
1. Dasar Hukum
2. Subjek dan Objek BPHTB 3. Saat dan Tempat Pajak Yang
150 Menit
20/2000 tentang bea perolehan hak atas tanah dan bangunan
Terutang
4. Dasar Pengenaan dan Cara Meghitung Pajak Terutang 5. Pembayaran, Penetapan, dan
Penagihan
6. Keberatan, Banding, dan Pengurangan
7. Pengembalian Kelebihan Pembayaran
3 Setelah mengikuti kuliah ini, diharapkan agar :
 Mahasiswa mampu memahami UU No.
34/2000 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah
UU No. 34/2000 tentang Pajak Daerah dan
Retribusi Daerah
1. Pengertian Pajak Daerah dan Retribusi Daerah 2. Objek Pajak Daerah &
Retribusi Daerah
3. Tarif & DPP Pajak Daerah dan Retribusi Daerah 4. Saat Terutang dan
Pembayaran Pajak Daerah 5. Pembagian Hasil
6. Sanksi Administrasi dan Ketentuan Khusus
150 Menit
4 Setelah mengikuti kuliah ini, diharapkan agar :
UU No. 13/1985 tentang Bea Materai
Tugas ( materi I s.d. III) 150 Menit
 Mahasiswa mampu memahami UU No.
13/1985 tentang Bea Materai.
5 Setelah mengikuti kuliah ini, diharapkan agar :
 Mahasiswa mampu memahami UU No.
42/2009 tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah (PPnBM)
UU No. 42/2009 tentang Pajak
Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah (PPnBM)
1. Subjek dan Objek PPN dan PPn BM
2. Tatacara Pembuatan Faktur Pajak
3. Perhitungan PPN Masukan 4. Perhitungan PPN Keluaran 5. Perhitungan Kredit Pajak 6. Perhitungan PPn BM
150 Menit
6 KUIS I
7 Setelah mengikuti kuliah ini, diharapkan agar :
 Mahasiswa mampu memahami UU No.
28/2007 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Pepajakan
UU No. 28/2007 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Pepajakan
1. Perolehan Nomor Pokok Wajib Pajak
2. Penyetoran Pajak Masa (Bulanan)
3. SPT Masa (Laporan Bulanan)
4. Pembukuan Transaksi 5. Penghitungan PPh Badan
Tahunan
6. Penyetoran PPh Badan Akhir Tahun
150 Menit
7. SPT Tahunan 8. Pembetulan SPT
9. Penetapan dan Ketepatan 10. Keberatan dan Banding 11. Sanksi-sanksi
8 Setelah mengikuti kuliah ini, diharapkan agar :
 Mahasiswa mampu memahami UU No.
36/2008 tentang Pajak Penghasilan
UU No. 36/2008 tentang Pajak Penghasilan
PPh Pasal 21,22,23,24,26 &
Pasal 4 Ayat 2 :
1. Subjek dan Objek Pajak 2. Penghitungan PPh Pasal 21,22,23,24,26 & Pasal 4 Ayat 2
150 Menit
UJIAN TENGAH SEMESTER
9 Setelah mengikuti kuliah ini, diharapkan agar :
 Mahasiswa mampu memahami PPh Wajib Pajak Orang Pribadi
PPh Wajib Pajak Orang Pribadi
1. Subjek dan Objek Pajak 2. Penghitungan PPh dengan
menggunakan Norma Penghitungan
3. Penghitungan PPh dengan menggunakan Pembukuan 4. Biaya yang boleh/tidak
boleh dikurangkan dari penghasilan bruto
5. Penghasilan yang termasuk
150 Menit
Sumber Kepustakaan:
1. UU No. 28/2007 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan Penerbit ; CV. Eko Jaya Tahun 2000 2. UU No. 36/2008 tentang Pajak Penghasilan, Penerbit ; CV. Eko Jaya Tahun 2000
3. UU No. 42/2009 tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah, Penerbit ; CV. Eko Jaya Tahun 2000 4. UU No. 12/1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan, Penerbit ; CV. Eko Jaya Tahun 2000
5. UU No. 13/1985 tentang Bea Materai, Penerbit ; CV. Eko Jaya Tahun 1995
6. UU No. 34/2000 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah, Penerbit ; CV. Eko Jaya Tahun 2000.
objek pajak, bukan objek pajak, dan final.
10 KUIS II
11 Setelah mengikuti kuliah ini, diharapkan agar :
 Mahasiswa mampu memahami PPh Wajib Pajak Badan
PPh Wajib Pajak Badan 1. Subjek dan Objek Pajak 2. Biaya yang boleh/tidak
boleh dikurangkan dari penghasilan bruto
3. Penghasilan yang termasuk objek pajak, bukan objek pajak, dan final.
4. Penghitungan PPh Badan 12 UJIAN AKHIR
SEMESTER
7. UU No. 19/2000 tentang Penagihan Pajak dengan Surat Paksa. Penerbit ; CV. Eko Jaya Tahun 2000
8. UU No. 20/2000 tentang Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan. Penerbit ; CV. Eko Jaya Tahun 2000 9. UU No. 14/2002 tentang Badan Penyelesaian Sengketa Pajak. Penerbit ; CV. Eko Jaya Tahun 2000
10. Petunjuk Pelaksanaan Pemotongan, Penyetoran dan Pelaporan Pajak Penghasilan Pasal 21 dan Pasal 26 sehubungan dengan Pekerjaan, Jasa dan Kegiatan Orang Pribadi (Per. Dirjen Pajak No. 57/PJ/2009) dan Norma Perhitungan Penghasilan Neto Bagi Wajib Pajak yang dapat menghitung Penghasilan Neto dengan menggunakan Norma Penghitungan (Kep. Dirjen Pajak No.KEP-536/PJ/2000.
Penerbit ; CV. Eko Jaya Tahun 2000
11. Perpajakan Indonesia, Drs. Waluyo, M.Sc. MM, Akt & Drs. Wirawan B Ilyas, M.Si. Penerbit : Salemba Empat Tahun 2011.
12. Pajak Pertambahan Nilai, Untung Sukardji. . Penerbit: PT Grafindo Persada, Jakarta 2010.
13. Pelaporan Pajak Penghasilan, Gustian Djuanda, S.E., MM & Irwansyah Lubis, SE. Penerbit : PT Gramedia Pustaka Utama tahun 2006.
14. Review Pajak Orang Prbadi dan Orang Asing, Irwansyah Lubis, dkk. Salemba Empat ,Jakarta, tahun 2010.
15. Pajak Bumi dan Bangunan : Dalam Tataran Praktis, Drs. Darwin M.BP, Mitra Wacana Media, tahun 2009.
16. Perpajakan: Teori dan Kasus, Siti Resmi, Salemba Empat, Jakarta, tahun 2011.
17. Cara Menghitung PBB, BPHTB, dan Bea Meterai, Heru Supriyanto, PT Indeks tahun 2010.
Bandar Lampung, Januari 2014 Menyetujui
Penanggung Jawab Mata Kuliah Ketua Jurusan Akuntansi FEB Unila
(R. Weddie Andrianto, S.E., M.Si., Akt.) (Dr. Einde Evana, S.E., M.Si., Akt)
