Implementasi Prinsip Syariah Dalam Eksekusi Jaminan Terhadap Kerugian Yang Diakibatkan Kelalaian Mudharib Dalam Pembiayaan Mudharabah Pada PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada

IMPLEMENTAASI PRINSIP SYARIAH DALAM EKSEKUSI JAMINAN TERHADAP KERUGIAN YANG DIAKIBATKAN KELALAIANMUDHARIB

DALAM PEMBIAYAANMUDHARABAHPADA PT BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN GAJAHMADA

TESIS

Oleh

HIMPUN YUNUS PULUNGAN

137011055/M.Kn

FAKULTAS HUKUM

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

MEDAN

IMPLEMENTAASI PRINSIP SYARIAH DALAM EKSEKUSI JAMINAN TERHADAP KERUGIAN YANG DIAKIBATKAN KELALAIANMUDHARIB

DALAM PEMBIAYAANMUDHARABAHPADA PT BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN GAJAHMADA

TESIS

Diajukan Untuk Memperoleh Gelar Magister Kenotariatan Pada Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas Hukum

Universitas Sumatera Utara

Oleh

HIMPUN YUNUS PULUNGAN

137011055/M.Kn

FAKULTAS HUKUM

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

MEDAN

Judul Tesis : IMPLEMENTAASI PRINSIP SYARIAH DALAM EKSEKUSI JAMINAN TERHADAP KERUGIAN YANG DIAKIBATKAN KELALAIAN MUDHARIB DALAM PEMBIAYAAN MUDHARABAHPADA PT BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN GAJAHMADA

Nama Mahasiswa : HIMPUN YUNUS PULUNGAN Nomor Pokok : 137011055

Program Studi : Kenotariatan

Menyetujui Komisi Pembimbing

(Prof. H. M. Hasballah Thaib, MA, PhD)

Pembimbing Pembimbing

(Prof.Dr.Muhammad Yamin,SH,MS,CN) (Dr.Utary Maharany Barus, SH, MHum)

Ketua Program Studi, Dekan,

(Prof.Dr.Muhammad Yamin,SH,MS,CN) (Prof.Dr.Budiman Ginting,SH,MHum)

Telah diuji pada Tanggal : 01 Juli 2016

PANITIA PENGUJI TESIS

Ketua : Prof. H. M. Hasballah Thaib, MA, PhD Anggota : 1. Prof. Dr. Muhammad Yamin, SH, MS, CN

SURAT PERNYATAAN

Saya yang bertanda tangan dibawah ini :

Nama : HIMPUN YUNUS PULUNGAN

Nim : 137011055

Program Studi : Magister Kenotariatan FH USU

Judul Tesis : IMPLEMENTASI PRINSIP SYARIAH DALAM

EKSEKUSI JAMINAN TERHADAP KERUGIAN

YANG DIAKIBATKAN KELALAIAN MUDHARIB

DALAM PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA PT

BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN

GAJAHMADA

Dengan ini menyatakan bahwa Tesis yang saya buat adalah asli karya saya sendiri bukan Plagiat, apabila dikemudian hari diketahui Tesis saya tersebut Plagiat karena kesalahan saya sendiri, maka saya bersedia diberi sanksi apapun oleh Program Studi Magister Kenotariatan FH USU dan saya tidak akan menuntut pihak manapun atas perbuatan saya tersebut.

Demikianlah surat pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya dan dalam keadaan sehat.

Medan,

Yang membuat Pernyataan

i ABSTRAK

Perjanjian pembiayaan mudharabah merupakan perjanjian berdasarkan prinsip kepercayaan antara pemilik modal dan pengelola (mudharib)sehingga pada dasarnya tidak dibutuhkan adanya agunan. Untuk mencegah kelalaian ataupun penyimpangan oleh

mudharib, bank syariah mewajibkanmudharibuntuk menyerahkan agunan. Agunan akan dieksekusi untuk mengganti kerugian yang timbul akibat kelalaianmudharib.

Penelitian ini bertujuan untuk 1) memahami bentuk-bentuk kelalaian mudharib

sehingga menimbulkan kewajibanmudharibuntuk bertanggung jawab atas kerugian yang terjadi, 2) memahami pelaksanaan eksekusi oleh Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada terhadap agunan milik mudharib jika mudharib tidak mampu memberikan ganti rugi yang menjadi tanggung jawabnya, dan 3) menganalis implementasi prinsip syariah dalam pelaksanaan eksekusi agunan yang dilakukan oleh Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada.

Penelitian ini merupakan penelitian yuridis normatif yang bersifat deskriptif analitis dengan pendekatan konseptual.

Hasil yang diperoleh dari penelitian ini adalah: Pertama: Kelalaian mudharibyang menyebabkan kerugian menimbulkan kewajiban untuk membayar ganti rugi. Bentuk-bentuk kelalaian mudharib diantaranya: a) Mudharib menggunakan pembiayaan untuk hal di luar tujuan yang telah disepakati dalam akad; b) Mudharib tidak membayar jumlah kewajiban pembiayaan sesuai dengan ketentuan yang telah disepakati dalam akad; c) Mudharib

menyampaikan laporan keuangan kepada bank tidak sesuai dengan kenyataan; d)

Mudharib lalai memenuhi atau tidak memenuhi syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan lain dalam akad pembiayaan; e)Mudharib tidak berhati-hati dalam memelihara alat-alat produksi sehingga timbul kerusakan yang berakibat pada terhambatnya kegiatan produksi; f) Mudharib lalai mengurus perizinan yang diperlukan sehingga mudharib

tidak berhak untuk membangun atau melaksanakan proyek.Kedua:Pelaksanaan eksekusi agunan akibat kelalaianmudhariboleh Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada dilakukan sebagai upaya terakhir dalam menuntut ganti rugi dari mudharib. Eksekusi dilakukan secara litigasi dan non litigasi.Upaya secara litigasi dilakukan melalui permintaan pelaksanaan eksekusi melalui pengadilan negeri dan Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang (KPKNL). Ketiga: Implementasi prinsip syariah dalam eksekusi agunan yang dilakukan Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada yang menggunakan hukum positif dalam praktik eksekusi karena pengikatan jaminannya tunduk dengan hukum positif. Bank seharusnya menetapkan terjadinya kelalaian berdasarkan putusan Basyarnas dan meminta pelaksanaan eksekusi kepada Pengadilan Agama sesuai Putusan Mahkamah Konstitusi No. 93/PUU-X/2012. MK telah menegaskan bahwa sengketa ekonomi syariah merupakan kewenangan Pengadilan Agama.

ii ABSTRACT

Mudharabah financing contract is founded on the principles of trust between the capital owner and the mudharib (manager) so that it principally does not require any fiduciary. In order to prevent negligence or abuse by the mudharib, sharia bank obliges mudharib to give fiduciary. The fiduciary will be executed to compensate the loss caused as the result of mudharib’s negligence.

The research objective is to (1) comprehend the forms of negligence of mudharib that causes the mudharib to take responsibility for the loss, 2) comprehend the implementation of the execution carried out by Bank Syariah Mandiri, Medan Gajah Mada Branch Office, on the fiduciary belonged to mudharib in case he/she is not able to pay the compensation for the loss as his/her responsibility, 3) analyze the implementation of sharia principles in the execution of fiduciary conducted by Bank Syariah Mandiri, Medan Gajahmada Branch Office.

The research is classified into a juridical normative research which is analytical descriptive with conceptual approach.

The results show that: Firstly: Mudharib’s negligence that causes loss rises the responsibility to pay compensation. The forms of mudharib’s negligence are: a) Mudharib uses the financing for things that are excluded from what has been agreed in the contract; b) Mudharib does not pay the financing obligation as much as the provisions that have been agreed in the contract; c) Mudharib gives a final statement that is not in accordance with the actual number; d) Mudharib neglects to meet the requirements or other provisions in the financing contract; e) Mudharib is careless in the maintenance of the production machineries that causes damages impeding the production activities; f) Mudharib neglects to apply for the required licenses so that he/she does not have any rights to build or run the project. Secondly: the execution of the fiduciary due to mudharib’s negligence by Bank Syariah Mandiri, Medan Gajahmada Branch Office, is carried out as the last resort in claiming the compensation from the mudharib. The execution is performed with litigation and non litigation. Litigation effort is carried out through the application to the execution implementation to the District Court and KPKNL (State Assets and Auction Service Office). Thirdly: The implementation of sharia principles in the fiduciary execution conducted by Bank Syariah Mandiri, Medan Gajahmada Branvch Office is applied through positive law in its practice because the fiduciary binding is subject to the positive law. The Bank should make provisions regarding negligence according to the Ruling of Basyarnas and apply for the execution to the District Religious Court in line with the Ruling of MK (The Constitutional Supreme Court) No. 93/PUU-X/2012. MK has emphasized that any dispute in sharia economy is in the jurisdiction of Religious Court.

iii

KATA PENGANTAR

Assalaamu’alaikum Wr. Wb.

Syukur Alhamdulillah dipanjatkan kepada Allah SWT, yang telah memberikan Rahmat, Ni’mat dan Karunia-Nya sehingga penulisan tesis ini dapat diselesaikan serta shalawat dan salam disanjungkan kepada Baginda NabiMuhammad SAW yang telah menyebarkan syari’at Islam dan menegakkan tauhid di muka bumi ini.

Penulisan tesis ini merupakan suatu syarat yang harus dipenuhi untuk memperoleh gelar Magister dalam bidang ilmu Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara dengan judul “IMPLEMENTASI PRINSIP SYARIAH

DALAM EKSEKUSI JAMINAN TERHADAP KERUGIAN YANG

DIAKIBATKAN KELALAIAN MUDHARIB DALAM PEMBIAYAAN

MUDHARABAH PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN

GAJAHMADA”.

Dalam penulisan tesis ini banyak pihak yang telah memberikan dorongan moral berupa saran dan masukan, sehingga penulisan tesis ini dapat diselesaikan. Ucapan terima kasih yang mendalamdisampaikan secara khusus kepada BapakProf. H. M. Hasballah Thaib, M.A, Ph.D, Bapak Prof. Dr. Muhammad Yamin, S.H, M.S, C.N, Ibu Dr. Utary Maharany Barus, S.H, M.Hum, selaku Komisi Pembimbing yang telah dengan tulus ikhlas meluangkan waktu dan kesempatan untuk memberikan bimbingan dan arahan demi tercapainya hasil yang terbaik dalam penulisan tesis ini. Kemudian juga, kepada Dosen Penguji IbuDr. T. Keizerina Devi A, S.H, C.N, M.Hum, dan IbuDr. Idha Aprilyana Sembiring, S.H, M.Hum, yang telah berkenan memberi masukan dan arahan sehingga penulisan tesis ini menjadi lebih sempurna dan terarah.

iv

1. Rektor Universitas Sumatera Utara, Bapak Prof. Dr. Runtung, S.H. M.Hum, atas kesempatan dan fasilitas yang diberikan kepada penulis untuk mengikuti dan menyelesaikan pendidikan Program Studi Magister Kenotariatan pada Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.

2. Dekan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara, BapakProf. Dr. Budiman Ginting, S.H. M.Hum, atas kesempatan yang diberikan kepada penulis sebagai mahasiswa Program Studi Magister Kenotariatan pada Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.

3. Ketua Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara, Bapak Prof. Dr. Muhammad Yamin, S.H, M.S, C.N, atas segala dedikasi dan pengarahan serta masukan yang diberikan kepada penulis selama menuntut ilmu pengetahuan di Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.

Kepada orangtua penulis, Ayahanda Almarhum H. Gandoan Pulungan, BA dan Ibunda Hj. Dahlena Nasution yang tiada henti-hentinya berdo’a untuk kesuksesan penulis agar selalu diberikan Allah SWT. kesehatan, keselamatan dan kelancaran serta kemudahan dalam setiap tahap dan rintangan yang penulis lewati.

Isteriku terkasih drg. Suryanti Sri Rezeki Siregar, atas segala dukungan, kasih sayang dan do’anya yang dengan ikhlas membantu dan memberikan semangat untuk menyelesaikan pendidikan serta banyak hal-hal yang luar biasa yang tidak penulis sebutkan satu persatu yang telah dilakukan selama ini.

Teman dekat Suryani, Wirda Nasution dan sahabat-sahabat saya Group C Program Studi Magister Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara stambuk 2013, dan pimpinan serta staff Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Ahmad Yani, Cabang Medan Gajahmada, Cabang Medan Setia Budi danRegional OfficeI / Sumatera I, yang mohon maaf tidak dapat saya sebutkan satu persatu, atas dukungan, semangat dan kerjasama yang baik selama ini.

v

Winda, Kak Afni, Bang Ken, Bang Aldi, Bang Rizal dan Bang Hendri selaku manajemen administrasi yang telah membantu dalam proses penyelesaian tesis ini.

Penulis berharap semoga semua dukungan, do’a, bantuan dan kebaikan yang telah diberikan kepada penulis mendapat pahala dan kebaikan dari Allah SWT, agar selalu diberikan kesehatan, sukses dalam usaha dan mendapat rezeki yang melimpah dan barokah untuk kita semua. Penulis menyadari sepenuhnya bahwa tulisan ini masih jauh dari sempurna, namun besar harapan penulis kiranya tesis ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak.

Wassalaamu’alaikum Wr. Wb.

Medan, Juli 2016 Penulis

vi

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

I. IDENTITAS PRIBADI Nama Lengkap Medan/ 19 Januari 1976 Laki-laki

Islam Menikah

Komplek Puri Zahara 2 F-14 Medan Tuntungan

Alm. H. Gandoan Pulungan, BA Hj. Dahlena Nasution

drg. Suryanti Sri Rezeki Siregar Indra Ikhwan Pulungan, ST, MM

III. PENDIDIKAN

SD Negeri 064985 Medan Tahun 1982 s.d. 1988

SMP Swasta Tunas Kartika II Medan Tahun 1988 s.d. 1991

SMA Negeri 11 Medan Tahun 1991 s.d. 1994

Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara Medan Tahun 1995 s.d. 2000

DAFTAR ISI

Halaman

ABSTRAK ... i

ABSTRACT... ii

KATA PENGANTAR ... iii

DAFTAR RIWAYAT HIDUP ... vi

DAFTAR ISI ... vii

BAB I PENDAHULUAN ... 1

A. Latar Belakang ... 1

B. Masalah Penelitian ... 11

C. Tujuan Penelitian ... 11

D. Manfaat Penelitian ... 12

E. Keaslian Penelitian ... 13

F. Kerangka Teori dan Konsepsi ... 14

1. Kerangka Teori ... 14

2. Konsepsi ... 26

G. Metode Penelitian ... 30

1. Spesifikasi Penelitian ... 30

2. Lokasi Penelitian ... 31

3. Sumber Data ... 31

4. Teknik Pengumpulan Data ... 32

5. Analisis Data ... 33

BAB II BENTUK-BENTUK KELALAIAN MUDHARIB YANG MENGAKIBATKAN TIMBULNYA KERUGIAN DALAM PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN GAJAHMADA ... 34

A. Pembiayaan Mudharabah sebagai Karakteristik Bank Syariah ... ₃₄

1. Pengertian PembiayaanMudharabah... 34

B. Bentuk-bentuk Kelalaian Mudharib yang Menyebabkan Timbulnya Kerugian dalam Pembiayaan Mudharabah yang Disalurkan oleh PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada ... 42

C. Tanggung Jawab Mudharib terhadap Kerugian yang Diakibatkan KelalaianMudharib ... 55

1. Tinjauan Umum terhadap Kelalaian dan Tanggung Jawab dalam Hukum Perdata ... 55

2. Tinjauan Umum terhadap Kelalaian dan Tanggung Jawab dalam Hukum Pidana ... 64

3. Tinjauan Umum terhadap Kelalaian dan Tanggung Jawab dalam Hukum Islam ... 66

BAB III PENYELESAIAN PEMBIAYAAN MUDHARABAH

BERMASALAH AKIBAT KELALAIAN MUDHARIB DI PT BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MEDAN GAJAHMADA ... 70

A. Gambaran Umum PT Bank Syariah Mandiri... 70

1. Produk Penghimpunan Dana di PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada ... 75

2. Produk Penyaluran Dana di PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada ... 76

3. Produk Jasa di PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada ... 78

B. Pelaksanaan Pembiayaan Mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada ... 79

1. Penerapan Prinsip Kehati-hatian Bank (Prudent Banking) dalam PembiayaanMudharabah ... 79

2. Prosedur Pemberian Pembiayaan Mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada 85

3. Perjanjian Jaminan dalam Hukum Islam ... 91

C. Penyelesaian Pembiayaan Mudharabah Bermasalah Akibat Kelalaian Mudharib pada PT Bank Syariah

Mandiri Cabang Medan Gajahmada ... 98

BAB IV IMPLEMENTASI PRINSIP SYARIAH DALAM EKSEKUSI AGUNAN TERHADAP KERUGIAN YANG DIAKIBATKAN KELALAIANMUDHARIB ... 108

A. Prinsip-prinsip Syariah dalam Pelaksanaan Eksekusi Jaminan pada PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada ... 108

B. Pelaksanaan Eksekusi Jaminan atas Kerugian yang Diakibatkan oleh KelalaianMudharib di PT Bank Syariah Mandiri Cabang Medan Gajahmada ... 120

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 130

A. Kesimpulan ... 130

B. Saran... ₁₃₂