ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN
PERBANKAN SYARIAH DAN KONVENSIAONAL
ANTARA BANK BNI SYARIAH DENGAN
PT. BANK RAKYAT INDONESIA
PERIODE 2007-2011
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh :
DEVI ZAWAIDUR ROIDHAH B 100 090 253
PENGESAHAN
Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca skripsi dengan judul :
ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
SYARIAH DAN KONVENSIAONAL ANTARA BANK BNI SYARIAH DENGAN PT. BANK RAKYAT INDONESIA PERIODE 2007-2011
Yang dipersiapkan dan disusun oleh :
DEVI ZAWAIDUR ROIDHAH B 100 090 253
Penandatanganan berpendapat bahwa Skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima.
MOTTO
’’If you can imagine it, u can achieve it, if u can dream it, u can become it’’
----William Arthur Ward
William Arthur Ward
William Arthur Ward
William Arthur Ward----
’’ Where there is no hope in the future there is no power in the present’’
----Joh
Joh
Joh
John T. Maxwell
n T. Maxwell
n T. Maxwell----
n T. Maxwell
’’Janganlah hendaknya kamu kuatir tentang apapun juga, tetapi
nyatakanlah dalam segala hal keinginanmu kepada Allah SWT dalam doa
dan permohonan dengan ucapan syukur’’
PERSEMBAHAN
Dengan segala kerendahan hati Kupersembahkan
karya ini untuk:
1. Ayah dan ibunda tercinta Setu Atmo Tunggal dan
Sumini, terima kasih banyak atas doa yang
senantiasa mengiringi langkah saya, atas
pengorbanan yang tulus, dan kasih sayang yang
tiada hentinya.
2. Adikku tersayang Novita dan Prastyo yang telah
memberikan dorongan baik material maupun
spiritual sehingga menjadi inspirasi, semangat dalam
menjalani detik waktu.
3. Suami dan Anakku tercinta Mohamad Fauzi
Rahman SE dan Salsabilla Azzahra, yang senantiasa
memberikan semangat dan motivasi serta senantiasa
berdoa untuk kemudahan urusan saya.
4. Sahabat-sahabat sejatiku yang selalu memberikan
keceriaan yang tidak bisa di sebutkan satu persatu
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang
telah melimpahkan rahmat dan hidayah serta karuniaNya kepada penulis sehingga
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS PERBANDINGAN
KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH DAN KONVENSIAONAL
ANTARA BANK BNI SYARAH DENGAN PT. BANK RAKYAT INDONESIA
PERIODE 2007-2011” sebagai salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana
Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada semua pihak
yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga selesainya
skripsi ini. Ucapan terima kasih dan penghargaan yang tulus penulis ucapkan kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2. Bapak Dr. H. Triyono, SE, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM, selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas
Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta dan sekaligus sebagai dosen
Pembimbing yang telah memberikan arahan dan koreksinya.
4. Drs. Widoyono, MM, selaku Pembimbing Akademik yang telah memberikan
bimbingan selama mengikuti perkuliahan di Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
5. Seluruh dosen Manajemen dan staf FEB UMS yang telah membimbing penulis
selama menuntut ilmu di Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6. Bapak dan Ibu tercinta yang tak kenal lelah bekerja untuk kebaikan seluruh
keluarga dan doa yang selalu mengiringi langkah saya
7. Seluruh teman-teman Fakultas Ekonomi dan Bisnis, khususnya angkatan 2009 di
setiap jurusan, semoga kesuksesan senantiasa mengiringi langkah kaki kita
8. Serta terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu penulis dalam
menyelesaikan skripsi ini yang tak dapat penulis sebutkan satu persatu.
Semoga Allah Subhanahu wa Ta’ala senantiasa memberikan balasan yang
lebih baik atas amal kebaikan yang telah diberikan kepada saya. Banyak hal yang
Saya menyadari adanya kekurangan maupun kesalahan dalam skripri ini, oleh
karena itu kritik dan saran sangat saya harapkan dari semua pihak. Harapan saya
semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi saya khususnya dan bagi para pembaca
serta masyarakat pada umumnya. Semoga skripsi ini dapat menjadi bahan wacana
mengenai perbankan syariah dan dapat memberikan kontribusi yang positif untuk
lebih memahami perekonomian pada perbankan syariah
Wassalamu’alaikum Wr.Wb.
Surakarta, Juni 2013
Penulis.
E. Tinjauan Penelitian Terdahulu ... 29
F. Hipotesis ... 30
BAB III METODE PENELITIAN A. Kerangka Pemikiran ... 33
B. Sumber Data ... 35
C. Teknik Analisis ... 35
D. Metode Pengujian Hipotesis ... 36
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Objek Penelitian ... 37
B. Perkembangan Keuangan pada Perbankan Syariah dan Konvensional... 46
C. Analisis Kinerja Keuangan dengan Rasio Keuangan . 49
D. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dengan Bank Konvensional ... 64
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 71
B. Saran ... 72
DAFTAR PUSTAKA ... 73
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel IV.1. Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank BNI Syariah Tbk.
(Milyar Rupiah) ... 46
Tabel IV.2. Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank BRI Tbk (Persero)
(Milyar Rupiah) ... 48
Tabel IV.3. Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada PT. Bank BNI Syariah
Periode 2007-2011 (%) ... 50
Tabel IV.4. Rasio Net Profit Liabilitie (NPL) pada PT. Bank BNI Syariah
Periode 2007-2011 (%) ... 52
Tabel IV.5. Rasio Return On Asset (ROA) pada PT. Bank BNI Syari’ah
Periode 2007-2011 (%) ... 53
Tabel IV.6. Rasio Return On Equity (ROE) pada PT. Bank BNI
Syari’ah Periode 2007-2011 (%) ... 54
Tabel IV.7. Rasio Efisiensi Bank (BOPO) pada PT. Bank BNI Syari’ah
Periode 2007-2011 (%) ... 55
Tabel IV.8. Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank BNI Syari’ah
Periode 2007-2011 (%) ... 56
Tabel IV.9. Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada PT. Bank BRI (Persero)
Periode 2007-2011 (%) ... 57
Tabel IV.10. Rasio Net Profit Liabilitie (NPL) pada PT. Bank BRI (Persero)
Periode 2007-2011 (%) ... 59
Tabel IV.11. Rasio ROA (Return On Asset) pada PT. Bank BRI (Persero)
Periode 2007-2011 (%) ... 60
Tabel IV.12. Rasio Return On Equity (ROE) pada PT. Bank BRI (Persero)
Tbk Periode 2007-2011 (%) ... 62
Tabel IV.14. Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada PT. Bank BRI (Persero) Asia Tbk. Periode 2007-2011 (%) ... 63
Tabel IV.15. Perbandingan Rasio CAR (Capital Adequency Ratio) antara PT. Bank BNI Syari’ah
dan PT. Bank BRI (Persero) selama periode 2007-2011 ... 64
Tabel IV.16. Perbandingan Rasio NPL (Net Profit Liabilitie) antara
PT. Bank BNI Syari’ah
dan PT. Bank BRI Tbk. selama periode 2007-2011 ... 65
Tabel IV.17. Perbandingan Rasio ROA (Return On Asset) antara PT. Bank BNI Syari’ah
dan PT. Bank BRI Tbk selama periode 2007-2011 ... 66
Tabel IV.18. Perbandingan Rasio ROE (Return On Equity) antara PT. Bank BNI Syari’ah
dan PT. Bank BRI Tbk selama periode 2007-2011 ... 67
Tabel IV.19. Perbandingan Rasio BOPO antara PT. Bank BNI Syari’ah
dan PT. Bank BRI Tbk selama periode 2007-2011 ... 68
Tabel IV.20. Perbandingan Rasio LDR antara PT. Bank BNI Syari’ah
ABSTRAK
Tujuan dalam penelitian ini adalah: 1) Menganalisa kinerja keuangan perbankan syariah jika dibandingkan dengan perbankan konvensional untuk masing-masing rasio keuangan; dan 2) Menganalisa kinerja perbankan syariah jika dibandingkan dengan perbankan konvensional secara keseluruhan.
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang terdiri dari Laporan keuangan dari perbankan syariah yang diwakili oleh Bank BNI Syariah dan perbankan Konvensional yang diwakili oleh PT. Bank Rakyat Indonesia. Teknik analisis data yang digunakan adalah rasio keuangan yang berupa rasio permodalan, rasio kualitas aktiva produktif, rasio rentabilitas, dan rasio likuiditas.
Berdasarkan hasil analisis, maka dapat disimpulkan bahwa berdasarkan uji thitung diketahui terdapat perbedaan kinerja keuangan pada rasio CAR, NPL dan LDR secara signifikan antara PT. Bank BNI Syariah Tbk dan PT. Bank BRI Tbk, dan terdapat perbedaan signifikan antara rasio ROA, ROE, dan BOPO secara signifikan antara PT. Bank BNI Syariah Tbk dan PT. Bank BRI Tbk. Diharap kepada peneliti berikutnya untuk meneliti perusahaan yang tercatat di Bursa Efek Indoensia selain perusahaan perbankan syariah dan konvensional, misalnya perusahaan manufaktur, lembaga perbankan konvensional agar dapat diketahui tingkat kesehatan atau dapat mendeteksi adanya kebangkrutan suatu perusahaan atau lembaga perbankan tersebut, di samping itu juga tidak terbatas pada peirode pengamatan, misalnya mengambil periode Lima tahun lebih agar dapat menggeneralisasikan penilaian tingkat kinerja perbankan syariah dan konvensional dalam waktu jangka panjang.
