EVALUASI EKONOMI
Langkah perhitungan evaluasi ekonomi Terdiri dari:
I. Modal Investasi II. Biaya produksi III.Analisis kelayakan
I.Modal Investasi : I.a Investasi modal tetap I.b Investasi modal kerja
II . Biaya Produksi : II.a Biaya pengolahan II.b Pengeluaran umum
I.a Investasi modal tetap
1 Harga alat sampai ditempat ..………...………...…..…….………….…...--- 2. Instalasi alat………...………..………...--- 3. Pemipaan ………...………...………...--- 4. Instrumentasi………..--- 5. Isolasi ……….--- 6. Instalasi listrik ……….--- 7. Bangunan ………--- 8. Tanah dan perbaikan ……….--- 9. Utilitas ……….--- _____________________________________________________________________________ + Investasi fisis pabrik ………..--- Rekayasa dan konstruksi ……….--- ____________________________________________________________________________ + Investasi pabrik langsung ……….--- Upah kontraktor ………..--- Biaya tak terduga ………..--- ___________________________________________________________________________ + Investasi modal tetap ……….---
I.b Investasi Modal Kerja
1. Inventory bahan baku ………--- 2. Inventory bahan dalam proses ………--- 3. Inventory produk ………--- 4. Kredit perluasan ………--- 5. Persediaan tunai ………--- ________________________________________________________________________________ + Investasi modal kerja ……… ---
II. Biaya produksi II.a Biaya pengolahan
II.a.I Biaya pengolahan langsung
1. Bahan baku ………--- 2. Buruh ……….--- 3. Pengawas ………..--- 4. Pemeliharaan alat……….--- 5. Persediaan alat ……….--- 6. Royalty dan patent ………--- 7. Utilitas ………--- ______________________________________________________________________________ + Biaya pengolahan langsung………. ---
II.a.2 Biaya pengolahan tidak langsung
1. Payroll overhead ……….________
2. Laboratorium ……….._________
3. Plant overhead ………_________
4. Kemasan ………_________
5. Distribusi ………._________
Biaya pengolahan tidak langsung ………_________
II.a.3 Biaya pengolahan tetap Terdiri dari :
1. Depresiasi ………._________
2. Pajak kekayaan ………._________
3. Asuransi ………._________
_____________________________________________________________________________ + Biaya pengolahan tetap ………_________
II.a.1Biaya pengolahan langsung ……….._________
II.a.2 Biaya pengolahan tidak langsung ………._________
II.a.3 Biaya pengolahan tetap ………._________
_____________________________________________________________________________ + Biaya pengolahan……….._________
II.b Pengeluaran umum : terdiri dari :
1. Administrasi ………._________
2. Sales dan promosi ……… __________
3. Penelitian dan pengembangan ………_________
4. Finansial ………__________
_____________________________________________________________________________ + Pengeluaran umum ………____________
Biaya pengolahan ………..______
Pengeluaran umum ……….. _________
________________________________________________________________________________ + Biaya produksi…….. ………..______
III. Analisis kelayakan a. Laba
a.1. Laba sebelum pajak
Hasil penjualan ……….________
Biaya produksi ……….. ________
____________________________________________________________________________ __
Laba sebelum pajak ………. ________
a.2 Pajak pendapatan
Pajak pendapatan 20 % dari laba sebelum pajak
a.3 Laba sesudah pajak
Laba sebelum pajak ……….._______
Pajak pendapatan ………. ________
_____________________________________________________________________________ ___
Laba sesudah pajak ……….._______
b.Return on investment
b.1 .Return on investment sebelum pajak
ROIb =( Laba sebelum pajak )/( Investasi modal tetap) *100 %
b.2 Return on investment sesudah pajak
ROIa = (Laba sesudah pajak)/( Investasi modal tetap) * 100 %
c. Pay out time
c.1 Pay out time sebelum pajak
POTb = Investasi modal tetap/( Laba sebelum pajak + Depresiasi )
c.2 Pay out time sesudah pajak
Pota = Investasi modal tetap/( Laba sesudah pajak + Depresiasi)
d. Analisis titik impas Dihitung dengan persamaan
BEP = ( Fa + 0.3 Ra) /( Sa - Va - 0.7 * Ra) * 100 %
Dengan hubungan:
BEP = Titik impas %
Fa : Biaya tetap rp/th Ra : Biaya mengambang rp/th Va : Biaya variabel rp/th Sa : Hasil penjualan rp/th
e. Shut down point
SDP = (0.3 *Ra)/(Sa -Va -0.7)
Biaya tetap terdiri dari :
Depresiasi ………____________
Pajak kekayaan ………._____________
Asuransi ………..____________
__________________________________________________________________________ + Biaya tetap (Fa) ……… ____________
Biaya variabel Terdiri dari :
1 . Bahan baku ………__________
2. Kemasan ……….………__________
3. Utilitas ……….__________
4. Distribusi produk ………__________
4. Royalti dan patent ……….__________
_______________________________________________________________________ + Biaya variabel (Va) ………..___________
Biaya mengambang:
Terdiri dari :
1. Buruh ………..___________
2. Payroll overhead………___________
3. Plant overhead ……….___________
4. Pengawas ……….___________
5. Laboratorium ……….___________
6. Pengeluaran umum ……….___________
7. Pemeliharaan alat ………___________
8. Persediaan alat ………..___________
_______________________________________________________________________ + Biaya mengambang………._____________
f. Dicounted cash flow( Internal rate of return)
Discounted cash flow merupakan kesetaraan nilai investasi dengan aliran dana yang dipeoleh secara tahunan diukur dalam periode tertentu
Data data:
1. Harga alat Diperoleh dari :
a. Peters M.S., K.D. Timmerhaus.,"Plant Design and Economics for Chemical Engineers" (2003), Mc Graw Hill, New York, N.Y
b. Journal harga satuan bahan bangunan dan bahan konstruksi, July 2006
c Garrtett, E. D.,"Chemical Engineering Economics", Va Nostrad Reinhold, New York, (1989)
2.Harga bahan kimia:
Diperoleh dari :
Chemical Market Reporter, July 2006
3. Indek:
CEP Indek 1987 = Chem.Eng october 2006
CEP Indek 2003 = Peters, M.S., dan K.D., Timmerhaus, ed V CEP Indek 2013 =
Asumsi2 :
1. Biaya import + transport sampai di pelabuhan 16,5 % dari harga alat 2. Biaya transport dari pelabuhan ke lokasi 2% harga alat
3. Setiap kerjaan proyek terdiri 1% buruh asing dan 99 % buruh lokal 4. Kesetaraan : 1 manhr asing = 2 manhr lokal
5. Upah buruh asing $50/manhr buruh lokal Rp 50 000/ manhr
Perhitungan dilaksanakan dengan methode ke 2 dari Aries & Newton "Chemical Engineering cost Estmation "
,(1955)
atau dengan cara ke2 dari Peters,M.S., K.D., Timmerhaus., R.E., West.," Plant design and economics for Chemical Engineers",(2003), Mc Graw Hill, New York, N.Y
Usd
manhr Dollar/Manhr
manhr_ Ind Rupiah/manhr Ind Buruh_asing
Buruh_Ind rasio
import % harga alat
transport % harga alat 1%
99%
2,
16,5 2,
320, 390,3
610,
9 600, 50,
50 000,
I.a.1 Harga alat sampai di tempat Daftar Harga Alat
$
Harga alat ………..
Biaya import + transport sampai di pelabuhan = % dari harga alat = /100 * $ = $
Biaya transport dari pelabuhan sampai di tempat= % dari harga alat
/100 *$ * Rp /$ = Rp
Ringkasan :
I.a.2 Instalasi alat
Diprediksi berdasarkan tabel 16 Aries & Newton,"Chemical Engineering Cost Estimation",(1955) Mc Graw Hill, New York, halaman 77
Biaya Instalasi terdiri dari:
Material % harga alat
Buruh % harga alat
Material = 11% x $ =$
Buruh manhr
a. Manhr = x$ x --- = manhr
$
No Nama alat Kode
50 923,
4, Furnace F01 1, 50 923,
11 253,
6, Kondensor CD-02 1, 11 253,
5, Kondensor CD-01 16 410,
3, Distilasi MD-01 156 290, 1, 156 290,
2, Blower B-01 125 032, 1, 125 032,
Harga satuan
Jumlah Harga total $
1, Akumulator AC-01 11 722, 1, 11 722,
1, 16 410,
1 719,
7, Pemanas HE-01 1, 1 719,
8, Pendingin CL-01 2 813, 2, 5 626,
9, Pompa P-01 9 690, 2, 19 380,
12, Pompa P-04 5 470, 2, 10 940,
11, Pompa P-03 4 220, 2, 8 440,
10, Pompa P-02 4 220, 2, 8 440,
4 689,
13, Pompa P-05 2, 9 378,
64 079,
16, Reboiler RB-01 77 520, 1, 77 520,
15, Reaktor R-01 1, 64 079,
14, Priling tower PR-01 117 218, 1, 117 218,
28 132,
18, Separator SP-02 15 629, 1, 15 629,
17, Separator SP-01 1, 28 132,
19, Tangki T-01 312 580, 1, 312 580,
1 050 711, 16,5
16,5 1 050 711 173 367
20, Vaporizer V-02 3 935 1, 3 400
Harga alat
1 224 078, 201 737 000 Import + Transport
Tranport ke lokasi
sampai di tempat
11%
Harga alat 1 050 711 173 367
201 737 000 2,
2, 1 050 711 9 600, 201 737 000
Perihal $ Rp
50, 32%
1 050 711 115 578
32% 1 050 711 6 725
b .Biaya buruh
Buruh asing= 1% x manhr x $ / manhr =$
Buruh lokal = x manhr * [ manhr Ind/manhr ] x *Rp/manhr Ind
=Rp
Ringkasan :
I.a.3 Pemipaan:
Diprediksi berdasarkan tabel 17 Aries, and Newton,"Chemical Engineering Cost Estimation",(1955), Mc Graw Hill New york,hal 78
Peters, M.S., K.D., Timmerhaus,. Dan R.E. west.,"Plant Design and Economics for Chemical Engineers", (2003), Mc Graw Hill, New York, N.Y., halaman 245
Material : harga alat
Buruh : harga alat
Material : $ = Rp
Buruh manhr
a Manhr = /100 *$ --- = manhr
$
b. Biaya buruh $
Buruh asing = 1% x man hr x --- = $ manhr manhr Ind Rp
Buruh lokal = x --- x --- x manhr
manhr manhr Ind
= Rp Ringkasan
I.a.4 Instrumentasi
Diprediksi berdasarkan tabel 19 Aries Newton.,"Chemical Engineering Cost Estimation",(1955),hal97 Material harga alat
Buruh harga alat
Material : x $ = $
Buruh manhr
Manhr = x $ x --- = manhr
$
50 000 665 775 000
Perihal $ Rp
Material 115 578
6 725 50, 3 363,
99% 6 725 2,
37% 1 050 711 7 775,
50, 50, 7 775,
Instalasi alat 118 941 665 775 000
49%
37%
49% 1 050 711 4 942 545 000,
Buruh asing 3 363
Buruh lokal 665 775 000
Buruh asing 3 888
Buruh lokal 769 725 000,
Pemipaan 3 888 5 712 270 000
769 725 000
Perihal $ Rp
Material 4 942 545 000
3 888,
50 000,
99% 2, 7 775,
50, 12%
3%
12% 1 050 711, 126 085,
3% 1 050 711, 630,
$
Buruh asing= x manhr x --- =$
manhr
manhr Ind Rp
Buruh lokal = x manhr x --- x ---
man hr manhr Ind
= Rp Ringkasan
I.a.5 Isolasi
Diprediksi berdasarkan tabel 21 Aries Newton," Chemical Engineering Cost Estimation",(1955),hal.98
Material harga alat
Buruh harga alat
Material : x $ =$
Buruh manhr
a Manhr = x$ x --- = manhr
b .Biaya buruh $
Buruh asing= x manhr x --- = $ manhr
manhr ind
Buruh lokal = x manhr x --- x Rp
= Rp manhr
Ringkasan
I.a.6 Instalasi listrik
Diprediksi berdasarkan Aries dan Newton," Chemical Engineering Cost Estimation",(1955),hal.102 Biaya berkisar antara 10 sampai 15 % harga alat
Diprediksi : harga alat rp
Instalasi listrik = * $ x --- =Rp
I.a.7 Bangunan
Biaya bangunan diperoleh dari Journal harga satuan bahan bangunan dan konstruksi Jenis bangunan
Tingkat Rp / m2
Biasa Rp / m2
Sederhana Rp / m2
99% 630, 2,
62 370 000,
Perihal $ Rp
50,
1% 630, 315,
50 000,
3%
5%
3% 1 050 711, 31 521,
5% 1 050 711,
Buruh lokal 62 370 000,
Instrumentasi 126 400, 62 370 000, Material 126 085,
Buruh asing 315,
Material 31 521, Buruh asing 525,
99% 1 050, 2, 50 000,
103 950 000,
Perihal $ Rp
1 050, 50,
50,
1% 1 050, 525,
3 000 000 2 000 000 1 750 000
15% 9 600,
15% 1 050 711 15 130 000,
$
Buruh lokal 103 950 000,
Isolasi 32 046, 103 950 000,
Daftar investasi untuk bangunan
I.a.8 Tanah dan perbaikan
luas tanah diprediksi m2
Harga tanah+perbaikan Rp/m2
Biaya tanah dan perbaikan = Rp
I.a.9 Utilitas
Biaya investasi utilitas dibagi menjadi 2 kelompok -1 Utilitas dari dalam negeri
-2 Utilitas dari luar negeri -1 . Utilitas dari dalam negeri
Biaya utilitas dari dalam negeri sudah termasuk instalasi Daftar harga utilitas dari dalam negeri
no nama bangunan harga/m2
2, Area tangki bahan baku 2 000 000 4 000, 8 000 000 000
3, Area parkir 1 750 000 130, 227 500 000
luas m2 Rp
1, Area proses 2 000 000 3 000, 6 000 000 000
6, Aula 3 000 000 150, 450 000 000
7, Kantin 2 000 000 250, 500 000 000
4, Kantor administrasi 2 000 000 500, 1 000 000 000
5, Gardu jaga 2 000 000 45, 90 000 000
10, Pemadam 2 000 000 500, 1 000 000 000
11, Poliklinik 3 000 000 120, 360 000 000
8, Gudang 2 000 000 210, 420 000 000
9, Perpustakaan 2 000 000 200, 400 000 000
14, Laboratorium 3 000 000 200, 600 000 000
15, Rumah boiler 2 000 000 150, 300 000 000
12, Bengkel 2 000 000 300, 600 000 000
13, Tempat ibadah 3 000 000 150, 450 000 000
18, Taman 1 750 000 700, 1 225 000 000
19, Perumahan 3 000 000 900, 2 700 000 000
16, Rumah generator 2 000 000 150, 300 000 000 17, Kantor utilitas 3 000 000 100, 300 000 000
Luas Biaya
atau satuan m2 Rp
5 000 000
230 000 000 000
Nama alat Harga/m2
total 11 755, 24 922 500 000
46 000
no kode
3, Clarifier Cl-01 1 250 000 295,331 369 163 000 2, Bak pencampur cepat RMT 1 750 000 2,921 5 112 000 1, Bak pengendap BP 2 000 000 358,648 717 297 000
6, Bak air minum BAM 600 000 442,764 265 658 000 5, Bak air bersih BAB 600 000 100,373 60 224 000 4, Saringan pasir SF-01 1 250 000 10,971 13 714 000
Sub total 1 838 531 000
7, Cooling Tower CT 2 000 000 203,682 407 363 000
Daftar harga alat utilitas dari luar negeri
Biaya import +transport sampai pelabuhan: % harga alat
Import +transport x $ =$
Rp
Transport ke lokasi = $ x --- = Rp $
Ringkasan harga alat utilitas dari luar negeri
Instalasi alat utilitas dari luar negeri
Diprediksi berdasarkan tabel 16 Aries & Newton,"Chemical Engineering Cost Estimation",(1955) Mc Graw Hill, New York, halaman 77
Biaya Instalasi terdiri dari:
Material harga alat utilitas dari luar negeri Buruh harga alat utilitas dari luar negeri Rp
Material = $= x --- =Rp
$ Buruh = Harga alat utilitas dari luar negeri
manhr manhr
Buruh asing= Dollar
Buruh Ind= Rupiah
no Nama alat kode Harga satuan Jumlah Biaya
Rp
3, Pompa PU-03 75 019 000 2, 150 038 000
2, Pompa PU-02 75 019 000 2, 150 038 000
1, Pompa PU-01 75 019 000 2, 150 038 000
6, Pompa PU-06 61 516 000 2, 123 032 000
5, Pompa PU-05 123 032 000 2, 246 064 000
4, Pompa PU-04 67 517 000 2, 135 034 000
12, Tangki silika Ts 3 600 000 2, 7 200 000
11, Kompresor udara KU 8 500 000 2, 17 000 000
no Nama alat kode Harga
jumlah Biaya
satuan $ $
Sub total 987 944 000
13, Tangki udara Tu 4 750 000 2, 9 500 000
3, Tangki umpan boiler BFW 156 290 1, 156 290 2, Penukar anion TA-01 21 462 2, 42 924 1, Penukar kation TK-01 21 462 2, 42 924
5, Unit dow therm 2 600 1, 2 600
4, Tangki kondensat T-cond 31 258 1, 31 258
52 991 000,
Perihal $ Rp
Harga alat 275 996
2,
40% 275 996 1 104,
9 600,
2% 275 996
Sub total 275 996
Dow
11% 275 996 291 452 000
32%
1 766 883
Sub total 277 100 52 991 000
11%
32%
9 600,
Import 1 104
Transport 52 991 000
1 766 000
Ringkasan instalasi alat utilitas
I.a. Ringkasan Investasi modal tetap
Investasi Modal Tetap (Rp) =
I.b. Investasi modal kerja
Untuk menghitung investasi modal kerja diperlukan data dari biaya pengolahan maka biaya pengolahan dihitung lebih dahulu
II.a Biaya pengolahan
II.a.1. Biaya pengolahan langsung II.a.1. 1 Bahan Baku
Benzene
kebutuhan kg/jam
harga Rp/kg
Biaya = kg/jam *24jam/hari*330 hari/th* Rp/kg
=Rp /th
sub total 883 293 218 000
Ringkasan alat utilitas $ Rp
Buruh asing 883
Buruh Indonesia 1 766 000
Perihal $ Rp
Material 291 452 000
Perihal $ Rp
1.a.1 Harga alat sampai ditempat 1 224 078 201 737 000 Instalasi alat luar negeri 883 293 218 000
Utilitas 277 983 3 172 684 000
Harga alat utilitas luar negeri 277 100 52 991 000 Harga alat utilitas dalam negeri 2 826 475 000
1.a.6. Instalasi listrik 15 130 000
1.a.7. Bangunan 24 922 500 000
1.a.4. Instrumentasi
1.a.5. Isolasi 32 046 103 950 000
1.a.2. Instalasi alat 118 941 665 775 000
1.a.3 Pemipaan 3 888 5 712 270 000
Investasi parik langsung 1 988 323 317 752 855 000 Upah kontraktor (10 % DPC) 198 832 31 775 286 000
Investasi fisis pabrik 1 656 936 264 794 046 000
(Physical Plant cost)
Rekayasa dan konstruksi 20 % PPC
1.a.8. Tanah dan perbaikan 230 000 000 000
1.a.9. Utilitas 277 983 3 172 684 000
52 958 809 000 331 387
421 050 938 000,
1 344 1 200
1 344 1 200,
12 772 397 000
Biaya tak terduga (15 % DPC) 298 248 47 662 928 000 Investasi modal tetap 2 485 403 397 191 069 000
Ringkasan
II.a.1.2 Buruh Kebutuhan buruh
Diperoleh dari tabel+-6 13 Peters, M.S., K.D.,Timmerhaus, and R.E.West.,"plant Design and Economics for Chemical Engineers",(2003), Ed V, halaman 264
Jumlah buruh /shift
Buruh utilitas
Data untuk menentukan buruh utilitas tidak diperoleh maka buruh utilitas diprediksi
Diprediksi orang/shift
Dalam setiap hari pabrik ada 3 shift aktif dan 1 shift libur Shift total 4,
Buruh total
Buruh digaji Rp /orang
Dalam setiap tahun buruh digaji Bulan/ tahun
Biaya buruh = Rp/ tahun
II.a.1.3 Supervisi
Diprediksi berdasarkan Peters, M.S., K.D. Timmerhauss, dan R. E . West, ed V halaman 266
biaya buruh
biaya Rp/tahun
II.a.1.4 Pemeliharaan alat
Diprediksi berdasarkan Peters, M.S., K.D., Timmerhaus, Re.West, ed V halaman 268 Biaya berkisar antara 2 sampai 10 % dari investasi modal tetap
Dipilih dari modal tetap
Biaya $ + Rp
II.a.1.5 Persediaan alat
Diprediksi berdasarkan Peters, M.S., K.D., Timmerhaus, R.E West , ed V halaman 268
Biaya= Pemeliharaan alat
Biaya $ + Rp
504 000 000
27 803 375 000 7%
173 978
15%
26 097 4 170 506 000
Buruh total
1, Reaktor ,5 1, ,5
bahan baku 12 772 397 000
no Nama alat Buruh/alat jumlah alat
bahan baku Rp/th
Benzene 12 772 397 000
4, Pendingin ,2 1, ,2
5, Reboiler ,2 1, ,2
2, Distilasi ,25 1, ,25
3, Kondensor ,2 2, ,4
24,
112,
2 500 000
12,
3 360 000 000
15%
8, Separator dan tangki ,2 3, ,6
4,
6, Pemanas ,2 1, ,2
7, Pompa ,2 6, 1,2
II.a.1.6 Royalty dan patent
Diprediksi berdasarkan Aries dan newton halaman 168 Biaya = % hasil penjualan
Hasil penjualan C12H10
kapasitas kg /jam x jam x hari /tahun = kg /tahun
Harga Rp/kg
Hasil penjualan C3H4O Rp/tahun
Ringkasan
Rp/tahun Rp/tahun Royalty dan patent
= Rp/tahun
II.a.1.7 Utilitas Air kantor
Biaya air minum diprediksi berdasarkan tabel 6.14 Peters, M.S., K.D., Timmerhaus halaman 266
Harga Rp/1000 kg
Kebutuhan kg/jam
Biaya Rp/ tahun
Steam
Make up kg/jam
Harga Rp/1000 kg
Biaya Rp /tahun
Air pendingin
kebutuhan kg/jam
Harga Rp/1000 kg
Biaya Rp/ tahun
Bahan bakar solar
a. Menentukan kebutuhan solar
Daya listrik kW
Asumsi : Dalam setiap tahun supply listrik PLN terhenti selama 14 hari Pada saat listrik terhenti, daya listrik diganti generator
Energy kW* [kJ/s/kW]*3600s/jam*24 jam/hari*14 hari/tahun = kJ/tahun
Kebutuhan solar
Massa solar kg/tahun
= liter/tahun
Harga solar Rp/liter
Biaya Rp/tahun
b. Listrik
Harga Rp/kwh
Biaya Rp/tahun
35 000,
370 503 521 000 370 503 521 000
370 503 521 000, Hasil penjualan
312 659 000, 50 000,
789,542
12 825,255 800, 81 261 000, total
3 705 035 000
5 100, 2 625, 117 275 000, Nama produk
C12H10 1,
1.337 24, 330, #############
35 000,
535 786 000,
1 500,
31 590 000 000, 2 500,
2 500, 3 240 000 000,
75 344,943 83 716,604 6 400,
Ringkasan
II.a.2 Biaya pengolahan tidak langsung II.a.2 .1 Payroll overhead
Payroll overhead merupakan pengeluaran perusahaan untuk tunjangan Pension ,keamanan, asuransi tenaga kerja,asuransi kesehatan dan liburan
Biaya dari biaya buruh (Aries dan Newton, halaman 173
Biaya = x Rp / tahun
= Rp/tahun
II.a.2.2 Laboratorium
Diprediksi berdasarkan Aries dan Newton halaman 174
Biaya = dari Biaya buruh
Biaya = xRp /tahun = Rp /th
II.a.2.3. Plant overhead
Plant overhead merupakan biaya untuk fasilitas kesehatan, fasilitas rekreasi, pergudangan dan teknik Biaya dari biaya buruh
Biaya = *Rp
= Rp/ tahun
II.a.2.4. Kemasan
Diprediksi berdasarkan tabel 47 Aries dan Newton hal 177 Biaya = hasil penjualan
Biaya = x Rp /tahun
= Rp/th
II.a.2.5 Distribusi
Biaya distribusi = Rp Rp/ton/1000miles Asumsi:
Daerah penjualan meliputi area 1000 miles2
Biaya Rp/th
Air pendingin 81 261 000, Solar
Steam 312 659 000, 535 786 000,
Ringkasan Rp/Tahun
Air kantor 117 275 000,
Supervisi 504 000 000,
Pemeliharaan alat 27 803 375 000,
Rp /tahun
Bahan baku 12 772 397 000,
Buruh 3 360 000 000,
Listrik 31 590 000 000, Sub total 32 636 981 000,
Perihal
20%
20% 3 360 000 000,
$/tahun
173 978 26 097
200 075, 84 952 294 000,
672 000 000,
20%
20% 3 360 000 000,
Utilitas 32 636 981 000,
Biaya pengolahan langsung
Persediaan alat 4 170 506 000,
Royalt dan patent 3 705 035 000,
2% 370 503 521 000,
7 410 070 000,
240 000,
2 540 596 000,
672 000 000,
100%
100% 3 360 000 000, 3 360 000 000,
2%
Ringkasan
II.a.3 Biaya pengolahan tetap II.a.3.1 Depresiasi
Diprediksi berdasarkan Aries dan newton 179 Biaya = Investasi modal tetap
Biaya $ + Rp
II.a.3.2 Pajak kekayaan
Pajak kekayaan diprediksi berdasarkan Aries dan Nerwton hal 181 Biaya % Investasi modal tetap
Biaya Rp / Rp
II.a.3.3 Asuransi
Diprediksi berdasarkan Aries dan Newton halaman hal 181 Biaya % Investasi modal tetap
Biaya $ + Rp
Ringkasan
Ringkasan
I.b Investasi modal Kerja terdiri dari
I.b.1. Inventory bahan baku
Diprediksi 1bulan dari biaya bahan baku (Aries dan Newton,halaman 12
Biaya= 1 / 12 * Rp/ tahun
= Rp/ tahun
14 654 666 000,
$ 248 540,
24 854, 273 394, II.a.2.1 Payroll overhead
II.a.2.2 Laboratorium II.a.2.3 Plantl overhead
Perihal Rp/tahun
672 000 000, 672 000 000, 3 360 000 000,
Perihal Rp
II.a3.1 Depresiasi 39 719 107 000,
248 540, 39 719 107 000,1,
4 210 510 000,
1,
24 854, 3 971 911 000,
II.a.2.4 Kemasan
Biaya pengolahan tidak langsung
10%
II.a.1 Biaya pengolahan langsung 200 075, 84 952 294 000, Rp
II.a.2.5 Distribusi
7 410 070 000, 2 540 596 000,
II.a.2 Biaya pengolahan tidak langsung
Biaya tetap 47 901 528 000,
Perihal $
II.a3.1 Pajak kekayaan 4 210 510 000,
II.a3.3 Asuransi 3 971 911 000,
12 772 397 000, 1 064 366 000,
II.a.3 Biaya pengolahan tetap 273 394,
Biaya pengolahan
473 469, 147 508 488 000,
14 654 666 000,
47 901 528 000,
I.b.2. Inventory bahan dalam proses Diprediksi 0.5 hari dari biaya pengolahan Biaya=0.5/330*( Biaya pengolahan )
Biaya $ + Rp
I.b.3 Inventory produk
Diprediksi 1 bulan biaya pengolahan
Biaya $ + Rp
I.b.4 Kredit perluasan
Diprediksi 2 bulan biaya pengolahan
Biaya $ + Rp
I.b. 5 Persediaan tunai
Diprediksi 1 bulan biaya pengolahan
Biaya $ + Rp
Ringkasan
Investasi modal kerja (Rp) :
II.b Pengeluaran umum II.b 1 Administrasi
Biaya administrasi merupakan biaya untuk gaji management, hukum, kantor, dan akuntansi Biaya administrasi 3 % dari hasil penjualan
A. Untuk penggajian karyawan
717, 39 456, 78 912, 39 456, 158 541,
Jumlah gaji total
Pendidikan Gaji/bulan
I.b.5. Persediaan tunai Investasi modal kerja
Waka seksi Ahli madya 2, 14 000 000,
4, Kepala seksi sarjana 2, 78 000 000,
345 000 000, 5,
7, Operator
12 292 374 000,
12 292 374 000,
12 292 374 000, 24 584 748 000, 12 292 374 000, 223 498 000, 1 064 366 000,
78 912, 24 584 748 000,
39 456,
Perihal
717, 223 498 000,
39 456,
Rp
$ I.b.1 Inventory bahan baku
I.b.2 Inventory bahan dalam proses
20 000 000,
2, Kabak produksi sarjana 1, 13 000 000,
51 979 354 000,
No Jabatan Jumlah
1, Direktur sarjana 1,
jumlah/bulan 20 000 000,
13 000 000, 50 457 360 000, I.b.3 Inventory produk
I.b.4 Kredit perluasan
SMU/STM 60, 180 000 000,
10 000 000, 7 000 000, 5 000 000, 3 000 000,
8, 40 000 000,
6, Kepala operator Ahli madya
Gaji/ tahun Rp/tahun Dana yang ada
Biaya= %/tahun* Rp /tahun
= Rp/ tahun
Biaya akutansi, hukum, alat2 administrasi dan kantor, telekomunikasi Ringkasan administrasi
gaji karyawan Rp/tahun
Biaya akutansi, hukum, alat2 administrasi dan kantor, telekomunikasi
Administrasi Rp/tahun
II.b.2 Sales dan promosi
Diprediksi 2 % dari hasil penjualan
Biaya = % * Rp
= Rp
II.b.3 Penelitian dan pengembangan Diprediksi % Hasil penjualan Biaya
II.b.4 Finansial
Finansial merupakan biaya untuk pengembalian modal Bunga pinjaman dalam dolar%
Bunga pinjaman rupiah %
Pinjaman investasi
Terdiri dari Rp
Investasi modal tetap Investasi modal kerja
--- --- Pinjaman total
Finansial Dolar
Ringkasan
Pengeluaran umum Rp =
Ringkasan Biaya Produksi
Biaya produksi Rp : /tahun
147 508 488 000, 238 662 376 000, 91 153 888 000,
Rp
14 958 143 000,2, 370 503 521 000,
7 410 070 000,
2,5
5, 370 503 521 000,
18 525 176 000,
3 817 200 000,
3 817 200 000,
Perihal $ Rp
II.b.1. Administrasi 18 525 176 000,
158 541, 50 457 360 000,
2 643 944, 447 648 429 000,
177 127, 55 956 054 000, 9 262 588 000,
3,
12,5
$
2 485 403, 397 191 069 000,
92 854 307 000,
Perihal $
II.a Biaya pengolahan 473 469,
II.b.4. Finansial 55 956 054 000,
Pengeluaran umum 177 127, 91 153 888 000,
II.b.2 Sales dan promosi 7 410 070 000,
II.b.3. Penelitian dan pengembangan 9 262 588 000, 177 127,
244 908 098 000,
II.b Pengeluaran umum 177 127,
Biaya produksi 650 596,
+ +
III. Analisis kelayaan III.a Laba sebelum pajak
III.a.1 pajak
Pajak pendapatan % dari laba
Pajak = Rp / tahun
III.a.2 Laba sesudah pajak Laba sebelum pajakRp
Pajak Rp
Laba sesudah pajakRp
III.b Return On Investment
III.b .I Return On Investment Sebelum pajak
ROIb = Laba sebelum pajak/ investasi modal tetap *100 %
Investasi modal tetap $ + Rp
Investasi modal tetap (Rp) =
Roib = /tahun
III.b.2 Return on Investment sesudah pajak
ROI a = Laba sesudah pajak/ Investasi modal tetap *100 %
ROI a = / tahun
III.c Pay out time
III.c .1Pay out time sebelum pajak
POTb = Investasi modal tetap / (Laba sebelum pajak + Depresiasi)
Depresiasi $ + Rp
Depresiasi (Rp) Rp/tahun
POTb tahun
III.c.2 Sesudah Pajak
POTa = Investasi modal tetap / (Laba sesudah pajak + Depresiasi) tahun
III.d . Titik Impas
Dihitung dengan persamaan
BEP = (Fa +0.3* Ra)/(Sa -Va -0.7*Ra)*100 % Dengan hubungan:
BEP : Titik impas
Fa : Biaya pengolahan tetap Va : Biaya variabel
Ra : Biaya mengambang Biaya tetap
Laba sebelum pajak
26,5
33 282 787 000, Perihal
Hasil penjualan Biaya produksi
370 503 521 000, 244 908 098 000, 125 595 423 000,
Rp
125 595 423 000, 33 282 787 000,
248 540, #############
62 624 553 400, 2,2370
2,7176
2 485 403, 397 191 069 000,
421 050 938 000,
29,829%
21,92%
92 312 636 000,
Terdiri dari
Biaya tetap( Rp)
Biaya variabel Terdiri dari
Biaya mengambang (Ra) Terdiri dari
Biaya mengambang Rp/th
BEP / th
III.e Shut down
SDP =( 0.3Ra)/(Sa-Va-0.7* Ra)*100
SDP = %/tahun
III.f Discounted cash flow
Merupakan kesetaraan nilai investasi dengan hasil usaha dinyatakan dalam future value Investasi
Investasi total = Rp
(Fc+Wc)*(i+1)^n = CF* [( i+1)^(n-1)+(i+1)^(n-2)+(i+1)^(n-3)………..+(i+1)^0] +( Wc +Sv)
Fc : Investasi modal tetap Wc : Investasi modal kerja
Perihal $ Rp
Depresiasi 248 540, 39 719 107 000,
Bahan baku 12 772 397 000,
Kemasan 7 410 070 000,
Utilitas 32 636 981 000,
Biaya tetap 273 394, 47 901 528 000, 50 526 110 000,
Rp
Pajak kekayaan 4 210 510 000,
Asuransi 24 854, 3 971 911 000,
Perihal
Payroll overhead 672 000 000,
Plant overhead 3 360 000 000,
Perihal Rp
Buruh 3 360 000 000,
Distribusi 2 540 596 000, Royalty dan patent 3 705 035 000, 59 065 079 000, Biaya variabel( Va)
$
135 316 908 000,
Persediaan alat 26 097, 4 170 506 000, Biaya mengambang 377 202, 131 695 769 000,
Pengeluaran umum 177 127, 91 153 888 000, Pemeliharaan alat 173 978, 27 803 375 000,
Supervisi 504 000 000,
Laboratorium 672 000 000,
Investasi total 447 648 429 000,
473 030 291 000,
Investasi modal tetap 397 191 069 000,
Investasi modal kerja 50 457 360 000,
42,05%
18,73
Perihal $ Rp
2 485 403, 158 541, 2 643 944,
n : Umur investasi tahun
I : interest ( bunga) : Discounted cash flow Sv : Salvage value
Cf : Cash Flow
Cf : Laba sesudah pajak+ depresiasi+ Finansial
Laba sesudah pajak
Salvage value
Assumsi semua sarana produksi tidak ada nilainya pada saat umur investasi selesai Salvage value = harga tanah + bangunan
=
Investasi modal kerja (Rp) = Sv+Wc =
Umur investasi n tahun
I /tahun
Nilai investasi ( Present value) = Rp
10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 Cash Flow
Depresiasi Finansial Cash Flow Cash Flow =
Rp
$
248 540, 177 127, 425 667,
92 312 636 000, 39 719 107 000,
41 906 378 383 336, ,
56, 578582 15 171 540 529 955,8 36, 133742 9 689 258 973 407,77
140 003 765 000, 394 926 265 000,
10, 56,581%
473 030 291 000, ( FC +WC ) * ( I + 1 ) ^ n = (I+1)^n CF*(I+1)^n
132 031 743 000, 264 063 486 000, 268 149 889 000,
254 922 500 000,
n
1, 56581 419 871 831 296,074 1, 268 149 889 000,
41 511 452 118 336, 394 926 265 000, 6, 011135 1 611 885 144 236,88 3, 838993 1 029 425 625 371,57 2, 451762 657 439 596 090,674 23, 076706 6 188 016 257 702,78 14, 73787 3 951 958 071 374,22 9, 412296 2 523 906 199 900,29
41 906 378 383 336, Jumlah :
( SV +WC) Future value investasi
41906378383336,0000 41 906 378 383 336,
Ruas kiri-ruas kanan
Ringkasan Tolok ukur
Harga jual: Rp/kg
Hasil penjualan Rp/tahun
Laba sebelum Rp/tahun
Laba sesudah Rp/tahun
POT before Tahun 5 tahun Aries Newton halaman 196
POT after Tahun
ROIb %/tahun 11 %/ tahun Aries Newton halaman 193
ROIa % /tahun
BEP % 40 % sampai 60 %
SDP %
DCF %/ tahun > dari bunga bank
kapasitas Sa
0 370504
35 000, 498 604 758 000,
65 846 431 280, 48 265 434 280,
2,237 2,718 29,829 21,924 42,046 18,732 56,581 Fa
0,000 100,
50526 50526
Va 91121 109591
91121 244908
Ra 0,0
0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000
0 20 40 60 80 100
Fa va Ra Sa
SDP BEP
Perhitungan dilaksanakan dengan methode ke 2 dari Aries & Newton "Chemical Engineering cost Estmation "
