09 24 44 Materi Pertemuan Minggu ke 4 20151030

(1)

AKUNTANSI HOTEL

Presented by

Prasetyo Widyo Iswara, S.E., M.A.

(2)

Tujuan Pembelajaran bab ini:

a. Memahami transaksi debet dan kredit pada rekening

tamu,

(3)

AKUNTANSI HOTEL

_{Pertemuan ke 4}

Rekening Tamu



Transaksi-transaksi yang dicatat pada piutang hotel kepada tamu-tamu yang

masih tinggal di hotel

(4)

Informasi yang didapat dari Kartu Registrasi



Nama Tamu



_{Jumlah Orang}



_{Tujuan Berkunjung}



Lama Tinggal



Alamat Tamu



Kebangsaan Tamu



_{Tanda Identitas Tamu}



_{Jenis Kamar yang diminta}



Harga Kamar



Tanda Tangan Tamu



Tanda tangan karyawan hotel saat melayani saat check in

(5)

AKUNTANSI HOTEL

_{Pertemuan ke 4}

Jenis-Jenis Jurnal

Jurnal khusus yang lazim dalam industri perhotelan terdiri dari:

1.Jurnal Penerimaan Kas

2.Jurnal Pengeluaran Kas

3.Jurnal Penjualan

4.Jurnal Penyesuaian

5.Jurnal Biaya Gaji

6.Jurnal harga pokok makanan dan minuman

(6)

Fungsi kartu Registrasi:

1. Sebagai dasar dalam membebankan jasa kamar dan jasa-jasa lainnya yang telah dinikmati

oleh tamu ke dalam rekeningnya selama tinggal di hotel

2. Petugas hotel dengan mudah membebankan biaya kamar ke rekening tamu sesuai dengan

harga kamar yang dicantumkan pada kartu registrasi

3. Dapat dijadikan alat informasi untuk mengetahui segmen tamu hotel dengan perilaku serta

tujuan berkunjung

(7)

AKUNTANSI HOTEL

_{Pertemuan ke 4}

Contoh kartu registrasi:

Hotel Gandapura Jalan Pantai Melati 107

Seminyak Kuta Telepon 0361 222888

http://www.gandapura.htl

... Tanggal lahir: ... Tujuan berkunjung : Bisnis/ Liburan/

Lainnya:

Kredit/ Lainnya: ...

Agen/ Lembaga:

... ... 1. Semua beban yang tercantum dalam rekening nomor kamar ini merupakan tanggungan tamu yang tinggal di nomor kamar ini.

2. Hotel tidak bertanggung jawab atas kehilangan uang/barang berharga yang tidak disimpan dalam safe deposit box yang ada dikamar.

Safe deposit box merupakan fasilitas gratis untuk

tamu hotel.

3. Waktu untuk meninggalkan hotel pukul 12.00 siang. Bila tamu hendak tinggal melampaui batas waktu tersebut tanpa beban kamar agar sebelumnya

menghubungi petugas

hotel.

4. Selamat menikmati jasa-jasa hotel

kami.

Tanda Tangan tamu: Petugas hotel:

(8)

Jasa-jasa hotel yang dibebankan dan dicatat pada sisi debet

pada rekening tamu diantaranya:

1. Kamar

2. Restoran

3. Room service

4. Laundry and dry cleaning

5. Telpon

6. Diskotik

7. Spa

(9)

AKUNTANSI HOTEL

_{Pertemuan ke 4}

Contoh Rekening Tamu

Hotel Gandapura 210 Tn. Yakin H. (1) 05/05/2006 Jl. Pantai Melati 107 Indonesia 03/05/2006 Seminyak Kuta Jl. Gadilala 27

Bali-Indonesia Jakarta 10120

Rp 220.000

Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo

Dibebankan ke: Tanda tangan tamu:

(10)

(11)

AKUNTANSI HOTEL

_{Pertemuan ke 4}

Contoh transaksi pada rekening tamu, pada tanggal 3 Mei 2006 Tuan Yakin H telah

menikmati jasa room service sebesar Rp 44.000 yang dibebankan ke rekening

kamarnya

.

Rp 220.000

Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo 03/05/2006 Room service Rp 44.000 Rp 44.000 03/05/2006 Kamar Rp 220.000 Rp 264.000

(12)

Melanjutkan contoh diatas, pada tanggal 4 Mei 2006 Tuan

Yakin H membayar tunai sebagian rekening kamar sebesar Rp

100.000 dan tanggal 4 Mei Tuan Yakin H

check out

(13)

AKUNTANSI HOTEL

_{Pertemuan ke 4}

Rp 220.000

Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo 03/05/2006 Room service Rp 44.000 Rp 44.000 03/05/2006 Kamar Rp 220.000 Rp 264.000 04/05/2006 Pembayaran tunai Rp 100.000 Rp 164.000 04/05/2006 Kamar Rp 220.000 Rp 384.000 04/05/2006 Penyesuaian harga kamar Rp 40.000 Rp 344.000

(14)

Hal-hal khusus yang mungkin terjadi:

1. Tamu meninggalkan hotel tanpa menyelesaikan rekening

2. Salah pembebanan untuk jasa-jasa hotel

(15)

AKUNTANSI HOTEL

_{Pertemuan ke 4}

Contoh isian rekening

master bill

(Rekening Tamu Rombongan)

Hotel Gandapura 212 Tn. Budi Daya (15) 05/05/2006 Jl. Pantai Melati 107 MASTER BILL 03/05/2006 Seminyak Kuta

Bali-Indonesia

Rp 3.000.000

Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo 05/05/2006 Kamar Rp 3.000.000 Rp 3.000.000 06/05/2006 Kamar Rp 3.000.000 Rp 6.000.000

(16)

Contoh isian rekening

extra bill

(Rekening Tamu Pribadi Rombongan)

Hotel Gandapura 212 Tn. Budi Daya (1) 05/05/2006 Jl. Pantai Melati 107 EXTRA BILL 03/05/2006 Seminyak Kuta Jalan Jati Diri 128

Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo 05/05/2006 Room service Rp 44.000 Rp 44.000 06/05/2006 Room service Rp 36.000 Rp 80.000

(17)

AKUNTANSI HOTEL

_{Pertemuan ke 4}

Laporan Penerimaan Kas dibuat oleh petugas kasir dengan

sumber dokumen berikut:

1. Rekening Tamu dan atau kuitansi untuk penerimaan kas

2. Formulir (

voucher

)

paid out

untuk kas yang dikeluarkan

3. Formulir penukaran uang asing untuk penerimaan uang

(18)

Contoh isian laporan penerimaan kas:

Kasir: ... Waktu tugas: ... Hari/tanggal: ...

Penerimaan Kas (Rp) Pengeluaran (Rp)

No. Voucher No. Kamar Nama Tamu Jumlah Keterangan No. Voucher No. Kamar Nama Tamu Jumlah 01245 623 Tn. Budi Rp 875.000 Deposit 0225 511 Mr Choi Rp 200.000 01246 603 Mr. Blurs Rp 1.235.000 Check out 0226 408 Tn Toni Rp 125.000

Laporan Penukaran Uang Asing (Rp) Rekapitulasi Penyetoran Uang Asing (Rp) No. Voucher No. Kamar Nama Tamu Jumlah Uang Asing Jumlah Rupiah Jenis uang asing Jumlah Uang Asing Jumlah Rupiah

(19)

AKUNTANSI HOTEL

_{Pertemuan ke 4}

Contoh isian rekening city ledger:

(20)

Contoh D Card Report:

Night Auditor: ... Tanggal: ... Nomor Keterangan Jumlah

8 Pembayaran Tunai

9 City Ledger

10 Transfer Credit

11 Adjustment

12 Total Kredit

13 Saldo hari ini

14 Saldo Kemarin

15 Saldo sampai dengan hari ini 13-24

16 Trial balane

Night Auditor yang bertugas

( ...

(21)

Contoh Transkrip rekening

Tamu

Night Auditor: ... Tanggal: ... No. Kamar Saldo Kemarin Kamar Restoran Room Service Spa Telp

Pembelian

Tunai Adjustment City Ledger Saldo hari ini Saldo s.d hari ini

(22)